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| 大洋生物(003017)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所致。
所得税费用 6,388,370.45 4,341,508.00 47.15% 主要系报告期内利润总额较上年同期增加所致。研发投入 23,750,855.03 17,273,842.28 37.50% 主要系直接材料和装备调试费较上年同期增加所致。经营活动产生的现金 51,625,785.45 113,367,975.75 -54.46% 主要系购买商品支付流量净额 的现金较上年同期增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -159,527,729.93 -3,575,099.41 -4,362.19% 主要系支付项目投资款较上年同期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 59,445,182.24 -83,137,735.94 171.50% 主要系报告期内借款净增加额较上年同期增加所致。现金及现金等价物净增加额 -49,926,442.33 27,233,039.56 -283.33% 主要系报告期内经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加所致。信用减值损失 -445,236.67 118,049.97 -477.16% 主要系报告期末应收款余额较上年同期增加，相应计提坏账准备增加所致。资产减值损失 -891,705.11 -13,797,792.73 93.54% 主要系计提固定资产减值准备较上年同期减少所致。营业外支出 64,275.82 2,202,276.17 -97.08% 主要系固定资产报废损失较上年同期减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用□不适用
致。 否
公允价值变动损益 84,184.79 0.13% 否资产减值 -891,705.11 -1.41% 主要系报告期内计提存货跌价准备所致。 否营业外收入 97,011.56 0.15% 否营业外支出 64,275.82 0.10% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
注：2025年12月11日，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于设立全资子公司暨新建碳酸钾及其他
新材料项目的议案》，拟通过全资子公司分期实施“年产6万吨氢氧化钾碳化法轻质碳酸钾和3万吨流化床法重质碳酸钾等新材料项目”。项目计划总投资5亿元（最终投资总额以实际投资为准），根据项目可行性研究，完全达产后预计可实现年收益8,495万元。截至2026年6月30日，该项目一期“年产3万吨氢氧化钾碳化法轻质碳酸钾”工程已开工建设，累计投入资金28,899,886.24元。
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理，与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内衍生品投资收益0.29万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远期结汇业务和外汇期权业务，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、 风险分析：
1、在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率或利率成本后支出的成本可
能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
2、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的金融衍生品业务期限或数额无法完全匹配。
4、回款预测风险：公司通常根据客户订单和预计订单进行回款预测，但在实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准,导致已操作的金融衍生品延期交割风险。
5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带
来损失。
风险控制措施：
1、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。
2、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
3、公司财务部及审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。
4、公司与具有合法资质的大型商业银行开展金融衍生品交易业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 本公司对衍生品公允价值的核算主要是针对报告期本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同。根据期末的未到期远期结售汇合同报价与远期外汇价格的差异确认交易性金融资产或交易性金融负债。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020年 首次
公开
发行2020年10
月26
日 43,27
5 38,26
9.69 1,817
.00元。
合计 -- -- 43,27
5 38,26
9.69 1,817
公司首次公开发行股票募集资金原投资项目包括“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”“含氟精细化学品项目”及补充流动资金。其中，“含氟精细化学品项目”后续变更为“三氟乙酰系列产品项目”。项目自2020年至
2026年6月30日各年度的募集资金使用情况如下：
截至2026年6月30日，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为9,119.55万元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项
目
达
到
预
定
可
使
用
状
态
日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是
否
达
到
预
计
效
益 项
目
可
行
性
是
否
发
生
重
大
变
化
0年
首
次
公
开
发
行A
股
股
票 202
0年
10月26日 年
产
2.
5万
吨
碳
酸
钾
和
1.
5万
吨
碳
酸
氢
钾
项
目 生
产
建
设 否 17,868.
12 17,868.
06月30日 2,903.8
1 15,087.
46 否 否
0年
首
次
公
开
发
行A
股
股
票 202
0年
10月26日 三
氟
乙
酰
系
列
产
品
项
目 生
产
建
设 是 16,980.
26 16,980.
26 1,817.9
5 10,253.
12月31日 / 不
适
0年
首
次
公
开
发
行A
股 202
0年
10月26日 补
充
流
动
资
金 补
流 否 3,421.3
1 3,421.3
1 3,421.3
该项目已处于正常运营状态，其中：碳酸氢钾产能利用率尚处于爬坡阶段，产能利用率未达到预设水平。公司正积极拓展下游市场，提升产线负荷，后续将根据市场开拓进度逐步实现达产目标。
（二）三氟乙酰系列产品项目
该项目为2020年首次公开发行股票募投项目，原计划于2023年9月达到预定可使用状态。因行业政策变化、市场环境调整及公司主动提升产线标准等多重因素影响，项目历经三次延期，目前预计于2026年12月步提高。公司是浙江上市企业，子公司福建舜跃正在开展建设的“三氟乙酰系列产品项目”，其工艺涉及氟化和氯化，主动按照高标准严要求进行了设计整改和自动化改造，以期降低未来项目所在地对涉及氟化、氯化工艺的危险化学品生产、使用取证企业自动化控制标准提升后造成的停工整改风险。同时，由于环评、安评等项目审批要求标准的提高，“三氟乙酰系列产品项目”在前期规范化设计时间较长，导致后续流程延期，项目进度与原计划进度有所滞后。
2.第二次延期（2024年11月）：2024年12月延期至2025年12月一是公司围绕应急管理部门的要求，对项目自动化、智能化水平提升存在一定的技术难题需要攻克，使得项目设计周期拉长；二是为顺应下游医药市场需求增量减缓和农药市场持续放量的变化，对产品适用性等进行调整，增加了生产线设计工作量，延缓了项目进度；三是项目设计综合考虑工艺的先进性和装备技术的可靠性，与设备制作方共同对配置设备的材质、技术性能等进行优化，虽延缓了项目进度，但有助于提升产品质量和生产效能，增强生产过程的自动化、连续化，实现降本增效。
3.第三次延期（2025年12月）2025年12月延期至2026年12月，并追加投资1,960.21万元项目重要产品三氟乙酸市场受农药、医药行业需求带动，2025年国内需求量已从1.65万吨增加至2.00万吨，同比增长21%；行业产能也由3.15万吨增加至3.45万吨，同比增长10%，市场对产品质量一致性、成本竞争力、交付稳定性提出更高的要求。受此影响，公司对建设中的三氟乙酸生产线进行了二次深化设计，对原规划产线的自动化和数字化水平进一步升级，增加了部分装备及控制系统，以进一步优化工艺技术，提升装备的先进性，保证产品质量与竞争力。因此，公司更高的自动化程度导致设备及系统购置费增加。公司更高的自动化程度导致项目实施周期需要相应延长，综合考虑当前市场环境、现有产能利用情况等因素，公司适当放缓了项目建设投入进度，在该项目实施主体、实施地点及方式均保持不变的情况下，经公司审慎研究，决定将项目达到预定可使用状态的日期调整至2026年12月。项目可行性发生重大变化的 不适用情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2020年11月26日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。截至2020年10月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项共计人民币18,711,749.39元，以募集资金置换募投项目款项共计人民币15,841,501.26元。在募集资金到位前，本公司已用自筹资金支付的发行费用金额为5,204,028.31元。因此，公司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用人民币总计21,045,529.57元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用募投项目“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”已完成建设并达到预定可使用状态，为满足项目生产周转需要，充分发挥资金的使用效率，公司将尚未使用的结余募集资金16,075,335.97元转为永久流动资金，募集资金账户400078637330于2023年4月26日注销。公司于2023年4月21日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司部分募投项目结项并将其结余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事对本次事项发表了明确同意的独立意见，本事项无需提交股东大会审议。并在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露了相关会议决议公告及《关于公司部分募投项目结项并将其结余募集资金永久补充流动资金的公告》。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2026年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为 91,195,548.49元（含利息收入扣除银行手续费的净额），其中：募集资金账户（含专项账户）存储余额为11,195,548.49元（含利息收入扣除银行手续费的净额），大额定期存单余额为80,000,000.00元。募集资金使用及披露中存在 不适用的问题或
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
；
化
工
产
品
批
发
零
售
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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