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| 凯德石英(835179)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是一家有着二十多年历史的石英制品加工企业，经过多年的持续发展，已建立起一套成熟高效的研发和创新体系，技术水平处于国内领先级别。公司主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的生产、研发和销售；公司产品作为下游企业的关键生产耗材，广泛应用于半导体集成电路芯片领域、光伏太阳能行业领域及其他领域。经过多年在石英加工领域的深耕，公司塑造了良好的企业形象，在行业内已有一定的市场知名度。
公司建立了一支技术研发和创新能力强的高素质人才队伍，通过自主研发方式掌握了多项与石英制品加工相关的核心技术，申请了多项发明专利，并与上、下游企业均建立了长期稳固的合作关系，逐步形成采购-生产-销售及配套服务的商业模式。公司对外采购主要包括原材料采购、燃料气体采购和设备采购等。原材料供应商包括石英股份、迈图公司、贺利氏公司等国内外知名公司。报告期内，公司子公司凯美石英投产，凯美石英主要生产石英材料，其原材料主要为石英砂。公司下游客户对石英产品的定制化需求较高，因此，公司采取以销定产的生产模式。公司客户主要有北方华创、通美晶体、燕东微、吉林华微等国内一流公司，在与现有客户深度合作的基础上，公司不断拓展新客户。公司通过不断优化产品质量、性能和服务等方式获得持续的竞争优势，通过加工工艺和技术的有效应用与推广，在实现产业化和规模化过程中， 获取合理的商业利润。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司管理层紧密围绕年初制定的年度工作计划，贯彻执行董事会的战略安排，结合公司优势，积极开展各项工作，总体经营情况良好。公司主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的研发、生产和销售。公司产品应用于半导体集成电路芯片领域、光伏太阳能行业领域等下游领域，上述领域属于国家产业政策支持发展的领域，公司主营业务收入随着下游客户需求的推动和公司规模扩大而增长。报告期内，公司实现营业收入30,630.35万元，较去年同期增长了17.95%，归属于母公司所有者的净利润为3,290.59万元，较去年同期减少13.31%。截至2024年12月31日，公司总资产为101,170.59万元，较本年年初上升了6.13%，归属于母公司所有者的净资产为73,125.15万元，较本年年初上升了5.13%。报告期内，公司半导体业务持续向好，收入比去年同期上升了36.35%。公司12英寸半导体业务收入增速较快，此外，化合物半导体用石英制品订单增长较快。子公司凯芯新材料是高端石英制品产业化项目的实施主体，报告期内取得ISO:9001 质量管理体系认证，目前处于产能爬坡期。报告期内，公司子公司凯美石英投产，凯美石英是公司和通美晶体在辽宁朝阳共同投资设立的公司，是半导体及集成电路用大口径高品质石英玻璃管和高纯石英砂项目的建设主体，产品主要用于生产通美晶体所需的材料和凯德石英半导体用石英产品所需材料，2024年共实现营业收入1,310.81万元，产能会逐步释放。公司子公司凯德芯贝产品类型主要为冷加工产品。2024年，凯德芯贝实现收入8,719.89万元，在现有业务稳定经营的基础上，凯德芯贝半导体精密配件研发生产基地建设项目正在正常推进，投产后将带来产能的进一步提升。
(二) 行业情况
石英材料性能优越、终端应用广泛。石英制品行业的周期性与下游密不可分，涉及半导体、光伏、砷化镓、化工等众多领域，进而导致行业整体周期性特征并不明显，发展比较稳定。石英制品的种类多，是半导体制造工序的重要材料，其应用几乎贯穿半导体晶圆制造的整个过程。目前，半导体用高端石英材料国产化率低，市场几乎被外资公司占有。我国石英制品工业起步较晚，基础薄弱，产品主要作为工业用基础性材料，随着电子信息、半导体等高科技领域对材料性能要求的提升，石英材料及制品行业迎来了新的发展空间和机遇。伴随着国外先进设备的引进以及核心技术的自主研发，我国石英材料及制品行业在产品工艺、设备制造方面均得到大幅提升，正逐渐从能源和劳动密集型行业向技术密集型、资金密集型方向转变。近年来，国家对石英制品下游行业的重视程度持续增加，陆续出台了关于半导体、光伏产业升级及配套优惠政策。受益于下游半导体产能转移、5G光纤需求增长、光伏产业持续发展，石英材料行业有望加速进口替代，进入快速上行趋势。下游需求端景气度的持续提升将为公司未来的经营发展提供较明显的政策保障和支持。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的非流动负债 4,365,617.57 0.43% 207,027.23 0.02% 2,008.72%
递延收益 14,415,852.79 1.42% 10,919,631.07 1.15% 32.02%递延所得税负债 218,182.11 0.02% 541,044.53 0.06% -59.67%库存股 17,738,464.37 1.75% 29,998,215.17 3.15% -40.87%少数股东权益 66,273,089.86 6.55% 51,051,216.59 5.36% 29.82%应收款项融资 18,893,336.02 1.87% 10,334,555.35 1.08% 82.82%其他应收款 287,844.88 0.03% 106,532.20 0.01% 170.20%其他流动资产 32,110,136.48 3.17% 33,455,425.84 3.51% -4.02%使用权资产 1,394,788.82 0.14% 2,119,316.51 0.22% -34.19%长期待摊费用 7,974,898.25 0.79% 7,387,181.21 0.77% 7.96%递延所得税资产 8,343,908.33 0.82% 3,912,013.66 0.41% 113.29%其他非流动资产 1,843,554.94 0.18% 16,905,672.41 1.77% -89.10%应付账款 72,182,310.16 7.13% 99,049,345.11 10.39% -27.12%合同负债 1,620,096.33 0.16% 7,812,936.44 0.82% -79.26%应付职工薪酬 7,751,062.52 0.77% 6,976,074.46 0.73% 11.11%其他应付款 38,354,327.88 3.79% 29,721,436.69 3.12% 29.05%其他流动负债 10,888,588.95 1.08% 12,603,453.71 1.32% -13.61%应付票据 75,428.72 0.01% 2,173,632.40 0.23% -96.53%资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据较期初增加42.50%，主要系本期商业承兑汇票结算量增加所致；
2、应收账款较期初增加 62.88%，主要系本期客户通美晶体收入增加，应收账款余额较上期期末增加所致；
3、固定资产较期初增加160.23%，主要系本期集成电路用超高纯耐高温石英零部件合作开发项目、高
端石英制品产业化项目、核心零部件验证项目及半导体及集成电路用大口径高品质石英玻璃管和高纯石英砂项目涉及的厂房与设备转入固定资产所致；
4、在建工程较期初减少 82.93%，主要系本期高端石英制品产业化项目、核心零部件验证项目、半导
体及集成电路用大口径高品质石英玻璃管和高纯石英砂项目涉及的厂房与设备转入固定资产所致；
5、短期借款较期初减少48.19%，主要系本期母公司归还借款金额大于借入金额所致；
6、长期借款较期初增加100%，主要系子公司凯美石英本期增加固定资产贷款所致；
7、应交税费较期初增加171.07%，主要系剔除股份支付费用影响后本期盈利增加，应交企业所得税增加及应交增值税增加所致；
8、一年内到期的非流动负债较期初增加 2008.72%，主要系子公司凯美石英涉及的固定资产长期贷款
中一年内到期的金额较上期期末增加所致；
9、递延收益较期初增加32.02%，主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致；
10、递延所得税负债较期初减少59.67%，主要系凯德芯贝固定资产一次性折旧对应递延所得税减少，以及执行《企业会计准则解释第 16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，导致余额减少所致；
11、库存股较期初减少40.87%，主要系股权激励计划本期执行，回购的库存股授予激励对象所致；
12、应收款项融资较期初增加82.82%，主要系信用等级较高的银行承兑汇票结算量增加所致；
13、其他应收款较期初增加170.20%，主要系本期收到的押金保证金增加所致；
14、使用权资产较期初减少34.19%，主要系凯芯新材料使用权资产本期摊销所致；
15、递延所得税资产较期初增加 113.29%，主要系子公司凯芯新材料可抵扣亏损确认的递延所得税资
产增加所致；
16、其他非流动资产较期初减少 89.10%， 主要系期初预付的工程设备款本期转入固定资产或在建工
程，预付款项减少所致。
17、合同负债较期初减少79.26%，主要系本期末收到的客户预付款减少所致。
18、应付票据较期初减少96.53%，主要系子公司凯德芯贝本期开具银行承兑汇票支付货款未到票据结
算期的金额较上期期末减少所致。
(1) 利润构成
1、管理费用较上期增加 63.66%，主要系本期新增确认实施股权激励对应的股份支付费用，以及固定资产折旧费增加所致；
2、财务费用较上期增加157.51%，主要由于本期利息收入减少及贷款利息支出增加所致；
3、信用减值损失较上期增加451.8%，主要由于应收账款、应收票据坏账准备计提额增加所致；
4、资产减值损失较上期增加 1287.86%，主要系本期计提的库存商品跌价准备和发出商品跌价准备增
加；
5、其他收益较上期增加230.95%，主要系进项税加计扣除金额增加所致；
6、公允价值变动收益较上期减少 91.02%，主要系购买理财产品的金额减少，导致交易性金融资产产生的公允价值变动收益减少所致；
7、资产处置收益较上期增加100%，主要系子公司本期处置固定资产运输工具所致；
8、营业外支出较上期减少42.10%，主要由于本期捐赠支出减少所致；
9、税金及附加较上期增加193.10%，主要系子公司本期房屋建筑物增加，对应的房产税增加。
(2) 收入构成
报告期内，公司实现营业收入30,630.35万元，较去年同期增长了17.95%，其中半导体集成电路芯片用石英产品实现收入23,711.02万元，较去年同期增加36.35%，主要原因系公司半导体行业客户产品需求量较上年上升所致，尤其是化合物半导体客户订单增长较快；而光伏太阳能石英产品收入下降25.07%，主要原因系本期光伏市场需求大幅下滑所致。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
1、2024年经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加259.54%，主要原因为：
（1）上年同期采购原材料储备较本期较多，导致本期购买商品支出的现金较上年同期减少；
（2）本期公司因享受增值税加计抵减政策及上期固定资产采购形成的待抵扣进项税较多的影响，
本期缴纳的增值税较去年同期减少；
2、2024年投资活动产生的现金流量支出净额较上年同期减少43.45%，主要原因为：
本期高端石英制品产业化项目、核心零部件验证项目建设投入较上期减少导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金支出较上期减少。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
让；生产高端石英制 50,000,00083 27,104,411.48 2,194,093司 品；销售玻璃制品；设备安装；设备维修；货物进出口。朝阳凯美石英有限公司 控股子公司 技术玻璃销售和制造；电子专用材料研发、销售和制造；新材料技术研发和推广。 90,000,00042 13,108,141.98 6,051,962凯德芯贝（沈阳）石英有限公司 控股子公司 为国内半导体设备制造厂商、LED外延及芯片生产基地、微电子公司研发及生产石英制品。 2,804,635.00 136,417,26144 43,773,816.03 29,500,035.85
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
控股子公司北京凯芯新材料科技有限公司主营业务收入较上年增长7,813.56%，主要原因系凯芯新材料2024年产能逐步释放收入增长所致；净利润较上年下降480.38万元，主要原因系凯芯新材料固定资产折旧费用和人员成本增加，但项目尚处于产能爬坡期，产生的收益尚不能充分覆盖新增折旧，给公司当期利润带来阶段性承压。控股子公司朝阳凯美石英有限公司主营业务收入较上年增长100%，主要原因系凯美石英2024年项目建成投产形成销售收入所致；净利润较上年增长79.87%，主要原因系凯美石英2024年投产后，产品形成销售利润所致。控股子公司凯德芯贝（沈阳）石英有限公司主营业务收入较上年增长21.60%主要原因系公司半导体产品收入增加所致；净利润较上年增长47.36%，主要原因系收入增长所带来的毛利润额增长所致。
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
(4) 公司控制的结构化主体情况
(五) 税收优惠情况
（1）本公司 2023年11月，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认
定为高新技术企业，证书编号为GR202311004545，有效期三年，本公司2023年至2025年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。《财政部、税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）中规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司享受上述增值税税收优惠。
（2）凯德芯贝 2022年11月，凯德芯贝经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定
为高新技术企业，证书编号：GR202221000090，有效期三年。凯德芯贝2022年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。凯德芯贝公司享受上述增值税税收优惠。
(六) 研发情况
(二) 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
本科 7 8
专科及以下 50 59
研发人员总计 57 67
研发人员占员工总量的比例（%） 13.57% 15.06%
(四) 研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响晶圆级高纯立式石英晶舟 开展高纯石英零部件的研发及产业化验证，实现石英部件在氧化、扩散、外延等设备中的产业化应用 在研阶段 本项目将服务于集成电路高端芯片制造企业和高端装备制造企业的12英寸高端石英零部件研发与产业化生产线，实现凯德石英产品的技术升级与产业化 该项目的研制成功，有助于公司产品的技术升级，加速公司高端石英产品产业化进程，引领石英行业技术进步，有助于早日实现石英产品的国产化供应。多晶硅工艺用高纯石英基座在研阶段多晶硅工艺用高纯石英工艺管在研阶段氧化扩散用石英工艺管在研阶段氧化扩散用高保温性石英基座在研阶段半导体立式炉用高纯石英工艺管研发完成半导体立式炉用石英晶舟研发完成化学气相沉积用石英外管项目在研阶段半导体立式炉用多层保温桶在研阶段新型半导体芯片边缘向心气相外延石英支架关键技术研发研发完成高纯度石英砂酸洗提纯关键技术研发 提升石英砂的提纯效果 研发完成石英材料加工过程废水处理技术研发 推动石英材料加工的绿色可持续发展 研发完成
(五) 与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
F客户 集成电路用超高纯耐高温石英零部件合作开发与产业化 在2021年至2026年实现石英关键零部件的研制和产业化，项目总预算资金4,550万元，由创新中心提供项目启动资金1,550万元（含税），公司负责后续生产线建设的资金投入，F客户可获得本项目下全部石英零部件产品销售收入的6%作为技术授权收入，技术授权收入期限为石英零部件产品产业化开始5年内，授权收入总金额不低于1,979万元（不含税），但不超过2,100万元（不含税）；本项目产生的知识产权由双方共同拥有。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、25“收入确认原则和计量方法”及附注五、35“营业收入及营业成本”。
凯德石英公司收入主要来自于销售石英制品。2024年度合并利润表营业收入为30,630.35万元。
由于收入是关键业绩指标，可能存在凯德石英公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的确认，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试；
（2）检查公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、验收结算单、报关单、销售发票等；
（4）对选取的主要客户销售业务进行函证，函证本期收入确认金额及应收余额，并检查应收账款期后回款情况；
（5）针对出口销售，登录中国电子口岸系统查询凯德石英公司出口报关数据，将其与账面外销收入记录进行核对；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确
认。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、13“商誉”所述。截至2024年12月31日，合并资产负债表商誉账面原值为人民币2,190.27万元，减值准备为0元，账面价值为人民币2,190.27万元。管理层于年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、利润率、折现率等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（3）评价管理层及外部估值专家在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数据的准确性、
完整性和相关性：包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；
（4）测算未来现金流量现值以及商誉减值金额的计算是否正确；
（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于商誉减值的判断及估计。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 1、对会计师事务所履职评估情况 经公司评估和审查，认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要 求。在公司年报审计过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
2、对会计师事务所履行监督职责情况
公司董事会审计委员会认为，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2024年年度报告的审计工作中，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
(八) 合并报表范围的变化情况
(九) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况公司始终在创造利润、对股东承担法律责任的同时，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责任，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 2024年，公司积极参加公益项目，支持家庭经济困难儿童患者进行肝移植手术，并获得中国宋龄基金会颁发的“芯肝宝贝计划”荣誉证书。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。3. 环境保护相关的情况
(十) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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