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| 江波龙(301308)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成
原因 资产规
模 所在
地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港江波龙 全资子公司 61.44 中国香港 存储器的境外销售及采购 通过加强管理、财务管控等方式防范风险 盈利 33.06% 否Zilia 投资并购 28.51 巴西 通用存储器的制造、销售 通过加强管理、财务管控等方式防范风险 盈利 15.34% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
公司于2025年12月29日召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟购买控股子公司少数股东股权的议案》，同
少数股东持有的19%股权（以下简称“本次交易”）。2026年3月31日，本次交易的交割工作已经依约完成，Zilia Eletrônicos已成为公司 100%全资子公司。本次交易完成后，公司合并报表范围未发生改变。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（2） 报告期末募集
资金使用比例
（3）=（2）/
（1） 报告期内
变更用途
的募集资
金总额 累计变
更用途
的募集
资金总
额 累计变更用
途的募集资
金总额比例 尚未使用
募集资金
总额 尚未使
用募集
资金用
途及去
向 闲置两
年以上
募集资
金金额
2022年 首次
公开
金账户 0
本公司扣除发行费用的募集资金净额为人民币 218,500.77万元，已累计投入的募集资金金额 213,942.53万元，利息收入及扣除的手续费支出净额为 3,676.69万元，截止2026年 6
月 30日，公司尚未使用的募集资金余额为 1,300.03万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末投
资进度(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
2022年首次公开发行股票2022年08月05日 江波龙中山存储产业园二期建设项目 生产建设 否 70,000 70,000 1,866.33 64,222.02 91.75%2025年次公开发行股票2022年08月05日 企业级及工规级存储器研发项目 研发项目 是 35,000 63,600 64,762.36 101.83%2025年次公开发行股票2022年08月05日 补充流动资金 补流 否 45,000 45,000 45,000 100.00%2025年承诺投资项目小计 -- 150,000 178,600 1,866.33 173,984.38 -- -- -- --超募资金投向
2022年首次公开发行股票2022年08月05日 小容量 Flash存储芯片设计研发项目 研发项目 否 13,460 679.64 13,517.38 100.43%2026年次公开发行股票2022年08月05日 收购SMARTBrazil81%股权项目 投资并购 否 26,440.77 26,440.77 100.00% 0 0 不适用 否
2022年首2022年 暂未确定用 其 否 68,500.77 0.00% 0 0 不适 否次公开发行股票 08月 05日 途的募集资金 他 用
1、江波龙中山存储产业园二期建设项目旨在提升公司自主测试能力及丰富研发技术储备，并提供更好的公司核心技术保密外部环境，减少核心技术外泄的风险。由于该项目的效益反映在公司整体经济效益中，因此无法单独核算经济效益。
2、公司于2025年3月19日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期及调整内部投
资结构的议案》,同意公司在实施主体、实施地点不发生改变的前提下，将募投项目“小容量 Flash 存储芯片设计研发项目”达到预定可使用状态的时间由原定的2025年 4 月延期至2026年 6 月。小容量 Flash 存储芯片设计研发项目旨在增强公司的研发能力、技术优势及产品竞争力，间接提高公司效益，因此无法单独核算经济效益。
3、企业级及工规级存储器研发项目旨在增强公司的研发能力、技术优势及产品竞争力，间接提高公司效益，因此无法单独核算经济效益。
5、公司使用超募资金用于收购 SMART Brazil 81%股权项目，公司未做出相关效益承诺。
项目可行性发生重大变
化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司本次公开发行股票的超募资金金额为人民币 68,500.77万元。
1、公司于2022年8月23日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目并使用部分超募资金增
加项目投资额的议案》，该事项已于2022年9月9日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。公司的“企业级及工规级存储器研发项目”拟在原有租赁使用的上海市浦东新区秋山路 1775 弄 27 号 401 室、402 室、403 室之外，增加公司自有的上海市浦东新区区内镇外 2 街坊 105/295 丘地块作为实施地点；同时，公司拟增加项目投资额，利用上述自有地块建设不动产作为项目实施场所，公司自有地块的宗地面积为 9,289.1 平方米，规划建筑面积约 43,000.00 平方米。公司增加项目投资人民币 31,381.47万元用于新增基建投入，其中人民币 28,600.00万元为超募资金，人民币 2,781.47万元为自有资金；同时项目建设期从 36 个月变更为 48 个月。
2、公司于2022年8月23日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资新增募投项目的议
案》，该事项已于2022年9月9日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。本次新增募投项目“小容量 Flash 存储芯片设计研发项目”，本项目建设期拟定为 36 个月，募集资金投入人民币 13,460.00万元（全部使用超募资金进行投资）。
3、公司于2023年7月27日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用闲置超募资金暂时补充流动资金
的议案》，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率，降低财务成本，根据当时《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司及子公司拟使用闲置的超募资金不超过人民币 26,400.00万元暂时补充流动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。公司将随时根据募投项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年11月23日，公司将上述用于暂时补充流动资金的超募资金人民币 26,400.00万元全部提前归还至公司超募资金专用账户，使用期限未超过 12个月。
4、公司于2023年11月12日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于使用部分超募资金向全资子公司增资或借款以支付新增募投项目的
部分股权收购款项的议案》，同意使用部分超募资金人民币 26,440.77万元向慧忆半导体增资或借款，以支付收购 SMART Brazil 81%股权项目的部分款项，该事项已于2023年11月28日经公司2023年第四次临时股东大会审议通过。公司使用人民币 26,440.77万元超募资金用于支付部分股权收购款项，剩余收购价款将由公司通过自有及/或自筹资金支付。存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2022年8月23日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目并使用部分超募资金增加项目投资额的议案》，同意调整“企业级及工规级存储器研发”项目的实施地点、延长项目建设期，及使用部分超募资金增加项目投资额。考虑该募投项目的研发项目性质对项目实施地点环境、保密性的要求，经公司管理层审慎评估，公司在原有租赁使用的上海市浦东新区秋山路 1775 弄 27 号 401室、402 室、403 室之外，增加公司自有的上海市浦东新区区内镇外 2 街坊 105/295 丘地块作为实施地点；同时，公司增加项目投资额，利用上述自有地块建设不动产作为项目实施场所，公司自有地块的宗地面积为 9,289.1 平方米，规划建筑面积约 43,000.00 平方米。公司增加项目投资人民币31,381.47万元用于新增基建投入，其中人民币 28,600.00万元为超募资金，人民币 2,781.47万元为自有资金；同时项目建设期从 36 个月变更为 48 个月。该事项已于2022年9月9日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2022年8月23日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资金、预先支付的发行费用的议案》，同意公司以募集资金置换公司预先投入募投项目的自筹资金人民币 30,731.93万元及预先支付的发行费用人民币1,323.64万元。上述置换情况经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（安
1、公司于2023年7月27日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率，降低财务成本，根据当时《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司及子公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币 35,000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 9 个月，到期或募集资金投资项目需要时及时归还至募集资金专户。公司于2024年1月24日，将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 3,500.00万元提前归还至公司募集资金账户，使用期限未超过 9 个月。2024年4月17日，公司进一步将上述用于暂时补充流动资金的部分闲置募集资金人民币 31,500.00万元归还至公司募集资金专用账户,公司已将暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 35,000.00万元，全部归还至募集资金专用账户，此次归还的募集资金使用期限未超过 9 个月。
2、公司于2023年7月27日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用闲置超募资金暂时补充流动资金
的议案》，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率，降低财务成本，根据当时《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司及子公司拟使用闲置的超募资金不超过人民币 26,400.00万元暂时补充流动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。公司将随时根据募投项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年11月23日，公司将上述用于暂时补充流动资金的超募资金人民币 26,400.00万元全部提前归还至公司超募资金专用账户，使用期限未超过 12个月。
3、公司于2024年4月19日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》，在保证不影响募投项目建设资金需求的前提下，为满足公司主营业务相关的生产经营需要，提高募集资金使用效率，降低财
务成本，根据当时《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司及子公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币 25,000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审补充流动资金的事项。2024年6月25日，公司将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 4,500.00万元提前归还至公司募集资金专用账户。2024年9月27日，日，公司进一步将上述用于暂时补充流动资金的部分闲置募集资金人民币 15,000.00万元归还至募集资金专用账户。公司已将暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 25,000.00万元，全部归还至募集资金专用账户，此次归还的募集资金使用期限未超过 9 个月。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司于2025年4月24日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，2025年6月27日召开2025年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,鉴于公司募集资金投资项目“江波龙中山存储产业园二期建设项目”和“企业级及工规级存储器研发项目”已达到预定可使用状态，同意公司对上述募投项目进行结项并将扣除未支付款项后的节余募集资金人民币6,934.91万元（最终金额以资金转出当日募集资金专户余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。 2026年 6月，公司募集资金投资项目“小容量 Flash存储芯片设计研发项目”已实施完毕，该项目节余募集资金 309.57万元（含扣除手续费后的利息收入，最终金额以资金转出当日募集资金专户余额为准），公司将按照法律法规及相关制度的要求使用节余资金。尚未使用的募集资金用途及去向 公司剩余尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专户，公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 1、公司根据财政部《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的外汇远期交易、外汇掉期交易进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目：报告期内，公司存在订立无本金交割远期外汇交易(NDF)合同、外汇远期、外汇掉期，公司对该等交易不采用套期会计法。
2、与上一报告期相比无重大变化。
报告期实际损益情况的说明 报告期实际损益金额为-8,383.01万元。
套期保值效果的说明 控制以美元计值的贸易应付款项及外币借款所产生的外汇风险。
衍生品投资资金来源 自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控
制措施说明（包括但不限于市场风
险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、外汇套期保值业务的风险分析：
1、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，会造成外汇套期保值业务较大的公允价值波动：若汇率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的风险。
2、违约风险：公司及子公司在开展外汇套期保值业务时，存在交易对方在合同到期无法履约的风险。
3、内部控制风险：公司及子公司在开展外汇套期保值业务时，存在操作人员未按规定程序审批及操作，从而可能导致交易损失的风险。
4、法律风险：公司及子公司在开展外汇套期保值业务时，存在操作人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。
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