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青松股份(300132)经营总结    日期:
截止日期2020-03-31
信息来源2020第一季度报告
经营评述
    重要事项
    一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
    √ 适用 □ 不适用
    1、 资产负债表项目重大变动情况与说明:
    单位:元
    报表项目 期末数 期初数 变动金额变动比率重大变动说明交易性金融资产
    2000000.00 2000000.00 100.00% 主要系本报告期末公司持有尚未赎回的理财产品所致。
    应收款项融资 52318243.24 74768219.54 -22449976.30 -30.03% 主要系本期银行承兑汇票到期承兑及背书转让所致。
    其他流动资产 38626661.30 58688413.87 -20061752.57 -34.18% 主要系本报告期末进项留抵的增值税较期初相比减少所致。
    其他非流动资产
    33439870.97 12315983.39 21123887.58 171.52% 主要系本报告期设备和工程预付款增加所致。
    短期借款 105139562.50 211713252.44 -106573689.94 -50.34% 主要系本期偿还借款所致。
    预收款项 46836369.31 70505109.04 -23668739.73 -33.57% 主要系本报告期末预收客户货款较期初减少所致。
    应付职工薪酬 38193356.03 59384858.32 -21191502.29 -35.69% 主要系上年末计提的年终奖于本期发放所致。
    其他应付款 24868662.57 41049234.35 -16180571.78 -39.42% 主要系上年末计提费用期后支付所致。
    专项储备 1468284.94 666795.34 801489.60 120.20% 主要系本报告期计提安全生产费用增加所致。
    2、 利润表项目重大变动情况与说明:
    单位:元
    报表项目 2020 年 1-3 月 上年同期 变动金额
    变动 比率重大变动说明
    营业收入 708867361.15 331468528.80 377398832.35 113.86% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    营业成本 519310218.78 202979705.24 316330513.54 155.84% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    税金及附加 3042562.40 253009.41 2789552.99 1102.55%
    主要系:1、本期诺斯贝尔纳入合并报表;
    2、松节油深加工业务本期采购同比减少,应交增值税增加,相应增加应缴纳的附加税所致。
    销售费用 22025353.78 5394357.86 16630995.92 308.30% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    管理费用 34372554.49 11533512.78 22839041.71 198.02% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    其他收益 1668210.11 2396712.31 -728502.20 -30.40% 主要系本期收到的政府补助减少所致。
    投资收益 346722.83 346722.83 100.00% 主要系本期持有理财产品收益。
    信用减值损失 2204932.39 -382513.37 2587445.76 676.43% 主要系本报告期计提应收账款、其他应收款坏账所致。
    营业外收入 16050.00 16050.00 100.00% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    营业外支出 246755.80 5000.00 241755.80 4835.12% 主要系诺斯贝尔本期纳入合并报表所致。
    所得税费用 21856282.99 14328115.93 7528167.06 52.54%
    主要系:1、诺斯贝尔纳入本期合并报表;
    2、上市公司母公司计提所得税税率由 15%
    变为 25%。
    3、 现金流量表项目重大变动情况与说明:
    单位:元
    报表项目 2020 年 1-3 月 上年同期 变动金额变动比率重大变动说明经营活动产生的现金流量净额
    202075951.46 -5289577.24 207365528.70 3920.27%
    主要系:1、本期诺斯贝尔纳入合并报表,诺斯贝尔经营活动现金流净额增加;2、本期松节油深加工业务购买商品、接受劳务支付现金同比减少;3、本期支付的各项税费同比减少。
    投资活动产生的现金流量净额
    -28398832.43 -2752687.77 -25646144.66 931.68%主要原因系本期诺斯贝尔纳入合并报表,诺斯贝尔本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产产生现金净流出。
    筹资活动产生的现金流量净额
    -116139878.80 2142526.95 -118282405.75 -5520.70%主要原因是本期偿还部分银行短期借款所致。
    汇率变动对现金及现金等价物的影响
    3040584.34 -1021116.94 4061701.28 397.77%主要系本报告期内人民币兑美元汇率变动影响所致。
    现金及现金等价物净增加额
    60577824.57 -6920855.00 67498679.57 975.29%
    主要原因是:1、诺斯贝尔纳入合并报表,经营性现金流量增加;2、松节油深加工业务本期采购同比减少。
    二、业务回顾和展望报告期内驱动业务收入变化的具体因素报告期内,公司经营团队认真落实 2020 年度经营计划,以研发驱动产品创新,以市场需求为导向,加快产能建设和市场开拓。报告期内,公司实现营业收入 70886.74 万元,同比增长 113.86%;归属于上市公司普通股股东的净利润 8375.47 万元,同比增长 2.82%。主要原因系:1、控股子公司诺斯贝尔报告期内纳入合并报表,增加利润贡献。2、公司松节油深加工业务的主要原材料松节油价格较去年同期下跌幅度较大,受上下游价格传导效应影响,松节油深加工业务的产品价格调整幅度较大,产品毛利率、经营利润较去年同期有所下降。3、母公司本年预计不再申报国家级高新技术企业,拟改由全资子公司青松化工申报国家级高新技术企业,基于谨慎性原则,母公司所得税计提税率由 15%调整为 25%,对净利润产生不利影响。
    重大已签订单及进展情况
    □ 适用 √ 不适用数量分散的订单情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
    □ 适用 √ 不适用重要研发项目的进展及影响
    □ 适用 √ 不适用
    报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等发生重大变化的影响及其应对措施
    □ 适用 √ 不适用
    报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
    √ 适用 □ 不适用
    序号 供应商名称 采购额(元) 占报告期采购总额比例
    1 第一名 27422561.86 8.20%
    2 第二名 13438009.38 4.02%
    3 第三名 12304435.71 3.68%
    4 第四名 10347825.44 3.10%
    5 第五名 10270413.25 3.07%
    合计 -- 73783245.64 22.08%报告期内,公司向前五大供应商采购额为7378.32万元,占比22.08%;上年同期前五大供应商采购额
    6985.09万元,占比27.72%,前五大供应商采购额同比增加5.63%,采购占比减少5.64%,报告期内公司前
    五大供应商均为原材料供应商,其中 0 家供应商进入两期前五大,主要是本期诺斯贝尔纳入合并报表所致,公司不存在向单一供应商采购比例超过总额的30%,或严重依赖于少数供应商的情况。
    报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
    √ 适用 □ 不适用
    序号 客户名称 销售额(元) 占报告期销售总额比例
    1 第一名 31613174.59 4.46%
    2 第二名 30427110.96 4.29%
    3 第三名 29376592.18 4.14%
    4 第四名 27986224.77 3.95%
    5 第五名 26607599.86 3.75%
    合计 -- 146010702.36 20.60%报告期内,公司前五大客户的销售额为14601.07万元,占销售总额的20.60%,上年同期前五大客户销
    售额8734.99万元,占比26.36%,前五大客户销售额同比增加67.16%,占比减少5.76%,报告期内公司前
    五大客户发生变化,其中1家客户进入两期前五大,主要是本期诺斯贝尔纳入合并报表,诺斯贝尔客户中
    有4家进入前五大。公司不存在向单一客户销售比例超过总额的30%,或严重依赖于少数客户的情况。
    年度经营计划在报告期内的执行情况
    √ 适用 □ 不适用
    1、报告期内,公司年度经营计划得到了较好地贯彻执行,公司通过提升精细化管理能力、进一步加
    强成本管控,提高公司运营效率。
    2、化妆品业务方面,控股子公司诺斯贝尔加强研发创新能力、加快产品开发力度,增加产能建设,积极开拓市场。
    3、报告期内,受新型冠状病毒肺炎疫情影响,春节后公司整体复工时间同比有所延迟,生产、销售工作受到影响。在此情况下,公司贯彻落实国务院及地方政府关于全力加快疫情防控物资生产的部署,控股子公司诺斯贝尔利用自身生产场地条件,采购医用口罩生产设备并组织员工提前复工生产,增加一次性医用口罩等防疫物资的供应。
    对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施√ 适用 □ 不适用
    1、松节油深加工业务原材料价格波动的风险
    对于松节油深加工业务,松节油是公司最主要的原材料。报告期内,松节油价格受采脂成本、行业监管、供求关系等影响,价格波动较大。未来如果松节油价格持续下跌导致公司产品价格大幅下降或产品销量下降,公司的经营业绩将受到影响。为应对松节油价格波动给公司带来的经营风险,公司除加强对松节油的产量、价格走势等因素的综合分析评估,公司还将根据生产计划和松节油市场的走势灵活安排松节油储备量,从而降低松节油价格大幅波动给公司带来的经营风险。
    2、税收优惠政策变化风险
    公司高新技术企业证书于2019年到期,考虑到公司已将松节油深加工业务主要资产、人员划转至子公司,相关业务亦逐渐向子公司过渡,公司拟不再申请国家高新企业认定复审。子公司青松化工已于2019年向福建省科技厅申请了省级高新技术企业资格认定,并通过省级高新技术企业资格认定公示。青松化工计
    划2020年向福建省科技厅申报国家级高新技术企业资格认定,能否在2020年取得国家级高新技术企业资格认定具有不确定性。故公司松节油深加工业务将存在部分或全部无法享受高新技术企业所得税优惠的风险。
    3、化妆品市场需求波动的风险
    对于化妆品业务,化妆品消费量受居民收入变动的影响较大。诺斯贝尔业务和发展前景有赖于我国宏观经济的健康发展和化妆品零售市场规模的增长。若我国宏观经济增速减缓、消费者人均可支配收入或购买力下降,则可能影响消费者的消费信心,导致化妆品市场,特别是护肤品需求的下滑,进而导致化妆品品牌商向诺斯贝尔采购的订单减少,会对诺斯贝尔的经营成果和盈利能力造成不利影响。
    同时,化妆品属快速消费品,消费者偏好变化迅速,市场竞争较为激烈,产品差异化小,消费者忠诚度相对较低,若诺斯贝尔不能很好把握市场趋势的变动,则可能在竞争中落于不利地位。
    4、产品质量控制风险
    对于化妆品业务,诺斯贝尔的产品直接作用于人体皮肤,如诺斯贝尔采购的原材料出现质量问题,或者生产过程不规范导致产品质量问题,或者出现不知悉或无法预计的不良作用,可能引发皮肤过敏或者其他不适现象,会导致消费者对诺斯贝尔的投诉甚至诉讼,进而对诺斯贝尔经营业绩及品牌声誉带来不利影响。
    5、环保风险公司所处化工行业属于环保核查重点关注领域。公司现有生产项目及技改项目都已通过当地环保部门的环评合格验收,且根据具体生产情况已经取得了排污许可证。随着国家环保标准的提高,公司将不断加大环保投入,确保环保设施的正常运转,保证达标排放。但若在生产加工过程中未按章操作、处理不当仍有可能会产生一定的环境污染,进而可能造成生产线被责令停产、行政处罚甚至面临被起诉的风险。
    6、汇率风险
    报告期内公司产品自营出口占主营业务收入的比例为32.15%,外销收入主要以美元结算。报告期内受人民币兑美元汇率贬值影响,公司汇兑净收益382.32万元。近年全球金融市场变化莫测,未来人民币与美元的汇率走势存在着较大的不确定性,公司可能面临汇兑收益降低甚至汇兑损失的风险。
    公司将继续完善长、短单的定价和结算策略,及时跟踪汇率变化情况,降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。此外,公司还将稳妥探索使用多种金融工具,积极利用相关区域政策,有效控制汇率波动风险。
    7、诺斯贝尔承诺业绩无法达成的风险
    根据上市公司与香港诺斯贝尔、张美莹、中山合富盈泰投资管理咨询有限公司、中山协诚通投资管理咨询有限公司、中山瑞兰投资管理咨询有限公司、刘建新、林世达签署的附条件生效的《利润补偿协议》,香港诺斯贝尔、张美莹、中山合富盈泰投资管理咨询有限公司、中山协诚通投资管理咨询有限公司、中山瑞兰投资管理咨询有限公司和刘建新承诺:诺斯贝尔2018年度实现的净利润不低于2.0亿元;诺斯贝尔2018
    年度和2019年度合计实现的净利润不低于4.4亿元;诺斯贝尔2018年度、2019年度和2020年度合计实现的净利润不低于7.28亿元。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告》(大华核字[2020]004324号),诺斯贝尔2018年至2019年度累计已完成承诺业绩。诺斯贝尔最终能否全部实现三年业绩承诺将取决于行业发展趋势的变化和诺斯贝尔的经营管理能力。综合诺斯贝尔的未来实际经营、行业发展变化、市场竞争格局变化及宏观经济变化等诸多因素,诺斯贝尔最终能否达到承诺业绩存在不确定性。
    8、商誉减值风险报告期内,公司完成收购诺斯贝尔90%股份的重大资产重组,在公司合并资产负债表中形成一定金额的商誉。根据《企业会计准则》规定,以上交易形成的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果上述子公司未来由于市场竞争加剧导致产品毛利率下降,经营业绩未达到预期目标,则上述交易形成的商誉存在减值风险,减值金额将计入本公司利润表,从而对公司未来业绩造成不利影响。
    公司将在经营管理过程中,与上述子公司原管理层保持密切沟通,采取切实有效的融合措施,在植入上市公司规范管理的要求下,确保子公司原管理团队以及人员的稳定性,并充分发挥既有员工的积极性,以实现协同发展。
    9、疫情风险
    新型冠状病毒肺炎疫情防控期间,部分化妆品品牌客户的正常经营受到影响。新冠疫情在全球范围蔓延以及国内对输入性疫情相应防控措施的实施,有可能对公司生产经营及部分原材料供应等业务产生一定影响。公司将密切关注疫情影响,并通过控股子公司诺斯贝尔采购了医用口罩生产设备,做好疫情防控相关工作。
    三、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用
    股份回购的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    四、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
    五、募集资金使用情况对照表
    □ 适用 √ 不适用
    六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    七、违规对外担保情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
    八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
    第四节

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