美之高:2018年半年度报告
日期:2018-06-30
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    证券代码:834765 证券简称:美之高 主办券商:华创证券
    2018半年度报告美之高
    NEEQ : 834765深圳市美之高科技股份有限公司
    SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.LTD
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058公司半年度大事记
    美之高自主品牌走向海外,为全球化品牌扩张更进一步
    2018 年 3月,美之高在新加坡、马来西亚等国注册“MZG”商
    标并进行产品销售,为全球化品牌扩张奠定方向校园招聘,增强社会责任感
    2018 年 1月,公司人力资源部远赴湖南各大高校进行校园招聘,引进人才的同时增强社会责任感知识产权进一步升级
    2018 年 5月,公司向国家知识产权局提交一批多项实用新型
    专利及外观专利,产品研发及知识产权保护进一步升级
    2017 年度权益分派
    以总股本 55700000股为基数,向全体股东每 10股派发现金红利 1.486330 元,该方案已于 2018 年 4月 24日实施完成。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    目 录
    声明与提示 ...................................................................................................................................... 5
    第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
    第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8
    第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10
    第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 14
    第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 16
    第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 18
    第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 21
    第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 30
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058释义
    释义项目 释义
    公司、美之高、美之高股份、股份公司 指 深圳市美之高科技股份有限公司《公司章程》 指公司最近一次股东大会审议通过的《深圳市美之高科技股份有限公司章程》及章程修正案
    主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
    股东大会 指 深圳市美之高科技股份有限公司股东大会
    董事会 指 深圳市美之高科技股份有限公司董事会
    监事会 指 深圳市美之高科技股份有限公司监事会
    管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员元、万元 指 人民币元、人民币万元本期 指 2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
    上期 指 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
    本期末、期末 指 2018年 6月 30日上期末 指 2017年 12月 31日
    本期期初 指 2018年 1月 1日
    置物架 指
    采用底板及支柱组合而成放置物品的架子,多由条形支架支撑,加以底板作承托。
    金属置物架 指 主体材料由两种或者两种以上金属构成的置物架。
    DIY 指
    DIY 是英文 Do It Yourself 的缩写,直译为“己为之”,扩展开的意思是自己动手做。
    KA 指 KeyAccount,中文意为“重要客户”。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058声明与提示
    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人黄华侨、主管会计工作负责人李永及会计机构负责人(会计主管人员)赖小平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    事项 是或否
    是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
    是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
    是否存在豁免披露事项 □是 √否
    是否审计 □是 √否
    【备查文件目录】
    文件存放地点 深圳市美之高科技股份有限公司董事会办公室。
    备查文件
    1.载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表;
    2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第一节 公司概况
    一、 基本信息
    公司中文全称 深圳市美之高科技股份有限公司
    英文名称及缩写 SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.LTD
    证券简称 美之高
    证券代码 834765
    法定代表人 黄华侨
    办公地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号
    二、 联系方式
    董事会秘书或信息披露负责人 汪岚
    是否通过董秘资格考试 是
    电话 0755-25161658
    传真 0755-89940016
    电子邮箱 fin@meizhigao.com
    公司网址 www.meizhigao.cn
    联系地址及邮政编码 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号 518117
    公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn
    公司半年度报告备置地 公司董事会办公室
    三、 企业信息
    股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
    成立时间 2002-07-08
    挂牌时间 2015-12-15
    分层情况 创新层行业(挂牌公司管理型行业分类) (C)制造业-(C21)家具制造业-(C213)-(C2130)金属家具制造
    主要产品与服务项目 主要产品有塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品,产品广泛运用于工业、商业及家庭等。
    普通股股票转让方式 集合竞价
    普通股总股本(股) 55700000
    优先股总股本(股) -
    做市商数量 -
    控股股东 黄华侨
    实际控制人及其一致行动人 黄华侨、蔡秀莹
    四、 注册情况
    项目 内容 报告期内是否变更
    统一社会信用代码 91440300738848016N 否
    注册地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪
    东社区康明路 10 号否
    注册资本(元) 55700000 否
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    五、 中介机构
    主办券商 华创证券
    主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦
    报告期内主办券商是否发生变化 否
    六、 自愿披露
    □适用 √不适用
    七、 报告期后更新情况
    □适用 √不适用
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第二节 会计数据和财务指标摘要
    一、 盈利能力
    单位:元
    本期 上年同期 增减比例
    营业收入 181420992.76 193402050.18 -6.19%
    毛利率 22.75% 33.17% -
    归属于挂牌公司股东的净利润 535665.56 17671198.21 -96.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    3779609.88 17641021.51 -78.57%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
    0.33% 13.55%
    -加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
    2.3% 13.55%
    -
    基本每股收益 0.01 0.32 -96.88%
    二、 偿债能力
    单位:元
    本期期末 本期期初 增减比例
    资产总计 286009433.63 303815537.54 -5.86%
    负债总计 129396134.93 139409827.00 -7.18%
    归属于挂牌公司股东的净资产 156613298.70 164405710.54 -4.74%
    归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.81 2.95 -4.74%
    资产负债率(母公司) 48.83% 46.95% -
    资产负债率(合并) 45.24% 45.89% -
    流动比率 1.77 1.83 -
    利息保障倍数 0.71 29.67 -
    三、 营运情况
    单位:元
    本期 上年同期 增减比例
    经营活动产生的现金流量净额 29441002.45 33360518.30 -11.75%
    应收账款周转率 2.12 2.18 -
    存货周转率 3.25 2.96 -
    四、 成长情况
    本期 上年同期 增减比例
    总资产增长率 -5.86% -3.06% -
    营业收入增长率 -6.19% 14.92% -
    净利润增长率 -96.97% 38.59% -
    五、 股本情况
    单位:股
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    本期期末 本期期初 增减比例
    普通股总股本 55700000 55700000 -
    计入权益的优先股数量 - - -
    计入负债的优先股数量 - - -
    六、 补充财务指标
    □适用 √不适用
    七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
    □适用 √不适用
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第三节 管理层讨论与分析
    一、 商业模式
    公司立足于空间收纳产品行业,主要从事金属置物架及配套收纳产品的研发、生产、销售,凭借多年积累的技术成果、行业经验及差异化的竞争策略,将公司打造为空间收纳领域的一流品牌。通过对产品的个性化设计,为下游客户提供家庭、工业商业领域的收纳产品及空间收纳整体解决方案,最大程度满足终端消费者 100%DIY空间收纳需求,从而实现盈利。公司采购模式、生产模式、销售模式介绍如下:
    (一)采购模式
    公司产品的原材料主要包括铁线、铁管、锥套等铁材,主要在国内市场进行采购。公司生产制造中心下设采购部,负责采购的实施与管理。公司生产部门根据销售部门制定的销售计划形成生产计划,进而形成生产工单和采购计划,采购部门根据采购计划安排采购。采购部门从物料的质量、性能、价格、付款周期等方面进行比价,并严格评审选择合格供应商。
    (二)生产模式
    公司主要为境外经销商提供 ODM产品,公司通过对市场进行充分调研与分析,为满足公司下游客户的终端消费者 100%DIY 空间收纳需求,提供综合解决方案。公司制定并遵照执行计划管理制度、生产管理制度、安全生产管理制度等内部制度,根据客户需求进行方案设计,经客户认可,则进行样品制作,与客户达成一致协议后组织进行生产。公司生产主要采取“以销定产”的方式。销售中心根据客户需求制定销售计划,制造中心根据订单制定生产计划,生产车间按照生产计划组织生产,采购部门根据订单情况制定采购计划,协调生产资源配置,品保部负责对产品的品质把控。
    (三)销售模式
    由于金属置物架行业在境内外成熟程度的差异,结合不同市场特点、公司发展规划及自主品牌推广效果等因素,公司内销、外销业务采用了不同的针对性销售模式,外销业务以 ODM销售模式为主,内销业务则采用 KA卖场、网络平台销售、直销及经销等多样化销售体系,具体介绍如下:
    1、外销模式由于金属置物架行业兴起于日本、韩国、美国等发达国家,并在上述国家拥有较为悠
    久的发展历史,相关本土品牌已得到了所在国消费者认可,公司自主品牌的进入需要一定过程。基于以上原因,公司外销业务以 ODM销售为主。在 ODM 模式下,公司与国外重要客户 DOSHISHA COMPANY LTD、LG SOURCING INC 建立并保持了长期稳定的合作关系,该等客户根据自身采购需求向公司下达采购信息,由公司根据相关参数进行自主设计并提供样品信息,在客户确认后大批量生产供货,产品生产完成后直接发运至客户指定的国外交货地点,通过境外客户的销售渠道将产品销售至消费者。另外,公司还注重新客户的的开发,通过参加行业展会、协会活动等方式进行对外推广,在挖掘新的产品销售渠道的同时,努力提升自主品牌影响力并向 OBM模式发展。
    2、内销模式 (1).KA 卖场模式 相较于日本、韩国、美国较为成熟的金属置物架行业发展水平,国内行业起步较晚,公司作为行业的开拓者,自主品牌 “mzg”在国内认可度较高,产品在国内的 KA 卖场客户主要包括沃尔玛、华润万家、家乐福、大润发等知名大卖场及百安居等家具销售商。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    针对 KA卖场的销售模式,公司已与上述卖场建立了长期和稳固的合作关系,基于双方签订的供销合同,公司依据合同约定的采购订单进行发货,与卖场总公司签订合同,由总公司向各个地区卖场铺货,并按照约定进行对账结算。KA卖场自有的品牌效应及巨大人流量能对消费者购买习惯形成较强的示范效应,有利于公司自主品牌市场地位的进一步巩固。 (2).网络销售模式 公司注重线下线上销售模式的结合,已建立天猫旗舰店、京东自营专区等网络销售平台,通过网络平台开设品牌直营店的方式直接面向消费者进行销售。 (3).直销模式 公司以直销模式作为补充,部分商品直接销售至终端客户,对象主要为工商业公司,且产品多为非标准化定制产品。(4).经销模式 公司销售中存在少量经销销售,为单位或个人通过买断公司产品的方式独立对外进行销售。
    (四)研发模式
    公司研发中心下设商品部与开发部,主要负责公司产品的研发与生产工艺的设计,包括现有置物架类产品设计开发、钢木类产品设计开发及异形管类产品研发以及配套产品的设计,同时针对公司的收纳家居用品未来整体规划进行设计。公司自成立以来,已获得多项专利进一步提高了自身产品市场竞争力,保证了公司可持续盈利能力。
    报告期内及报告期期末至报告披露日,公司商业模式未发生变化。
    商业模式变化情况:
    □适用 √不适用
    二、 经营情况回顾
    1、报告期内,公司管理层按照年度经营计划,坚持以市场需求为导向,勇于创新,继续专注于主
    营业务的稳健发展,不断完善经营管理体系,加大研发及技术创新投入,稳步实施各项技术研发和市场拓展工作,公司内部管理和品牌形象都得到提升,公司总体发展保持较好势头。
    我国置物架收纳产品市场还处在发展期,随着国民消费理念的变化,预计未来收纳行业将会得到进
    一步发展。除此之外,商业和工业需求如仓储物流行业对收纳产品的需求比较大。随着企业用工成本的提高,各行业在加快提高设备自动化程度,其中的仓储自动化需要建设大量自动化立体仓库,从而催生对工业用置物架的大量需求。
    2、截至2018 年6 月30 日,总资产为286009433.63元,较期初增长-5.86%;负债总额为
    129396134.93元,资产负债率为45.24%;净资产156613298.70元,较期初净资产增长-4.74%。
    3、报告期内,公司实现营业收入181420992.76 元,同比下降了6.19%,营业收入下降主要是因
    为外销DOSHISHA COMPANY LTD、LG SOURCING INC两大客户收入同比减少;营业成本为140154453.06元,毛利率为22.75%,比上年同期下降了10.42%,主要受原材料价格上涨影响;净利润535665.56元,同比下降96.97%%,主要受营业收入的减少、成本率上升及远期外汇业务损失的影响,另外本年申请终止IPO审查,一次性结转预付IPO费用344.34万元,也导致利润减少。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    三、 风险与价值
    1、 主要原材料价格波动的风险
    公司生产的产品主要是金属置物架,报告期内原材料占营业成本的比例 40%以上,占比较大,导致营业成本对原材料价格的波动敏感度较高。若未来原材料价格进一步波动,营业成本也随之变动,进而影响到公司产品盈利能力的稳定性,公司存在主要原材料价格波动的风险。
    应对措施:公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息,对主要原材料采取预订、套期保值等措施,保障采购材料的价格基本稳定,减少行情波动给公司带来的风险,另一方面将优化工艺流程,不断提高主要原材料的利用效率,严格控制生产成本。
    2、 客户集中风险
    2018 年 1-6 月公司向 DOSHISHA COMPANY LTD、LG SOURCING INC 两家客户实现的销售收入占当期营
    业收入的比例合计为 63%,给公司生产经营带来不确定性,尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。尽管公司与客户形成了良好的合作关系,且正在积极开拓新的客户,进一步优化客户结构,但是若这两个重要客户因经营状况发生变化导致需求量下降,或将采购需求转向公司其他竞争对手,仍将对公司未来经营带来一定的影响。
    应对措施:外销方面,公司在现有优质客户的基础上,不断开发亚洲、欧美市场的客户,优化了客户结构,以分散对重要客户的影响,2017 年上半年又成功开发了欧美客户The Home Depot;国内销售方面,不断创新、开拓新的销售渠道,公司将借助电商销售平台,依托线下专业体验店,打造全新销售平台,以提升国内销售业绩。
    3、 实际控制人不当控制风险
    公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至 2018 年 6 月 30 日,两人直接及间接合计控制公司 83.50%的股份,能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利益的公司治理风险。
    应对措施:公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时,公司将不断健全法人治理结构,完善法人治理机制,并在适当时候引进战略投资者,引进更多外部董事,以防范实际控制人的不当控制。
    4、 部分建筑物未取得产权证书的风险
    公司建筑面积为 3666.00 M2的厂房(下称“L型厂房”)、建筑面积为 5550.00 M2的厂房(下称“包一厂房”)和美之顺建筑面积为 758.80 M2食堂(下称“食堂”)、建筑面积为 399.60 M2的职工宿舍(下称“宿舍”)为其自建取得,均未取得建筑工程规划许可证,亦未取得房产权利证书。L 型厂房主要用于下料、修边等工序和存放纸箱、原材料及半成品等,包一厂房主要用于成品包装工序和存放原材料、半成品及成品等,相关工序对整体生产经营影响较低,存放物品较易搬迁,宿舍和食堂主要用于部分员工生活需要。报告期内,虽然公司没有发生因厂房未办理权证而导致停产或产生纠纷的情况,业务经营也未因此深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058受到影响,但仍存在该等厂房无法正常取得《房屋所有权证》产生的风险,可能会对公司的生产经营产
    生一定的影响。公司和美之顺已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方案》,对前述房产如被主管行
    政部门采取强制拆除等措施时,对现有厂区周边寻找可替代厂房和食堂宿舍的时间和可行性进行了评估,并对寻找替代厂房和食堂宿舍后相关租赁成本进行测算,公司控股股东、实际控制人对此出具承诺,将全额承担相关行政处罚罚款、公司和美之顺遭受的损失以及将增加的成本,确保公司生产经营不受影响。
    应对措施:公司已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方案》,对前述房产如被主管行政部门采取强制拆除等措施时,对现有厂区周边寻找可替代厂房的时间和可行性进行了评估,并对寻找替代厂房后相关租赁成本进行测算,公司控股股东、实际控制人对此出具承诺,将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本,确保公司生产经营不受影响。
    5、 汇率风险
    2005 年我国实行汇率改革,同时为完善人民币汇率市场化形成机制,2015 年 7 月国务院提出扩大
    汇率双向浮动区间。报告期内,公司外销收入占营业收入比重较大。人民币汇率波动幅度的扩大将可能对公司的出口业务及盈利水平产生一定的影响。
    应对措施:公司将通过在合同中订立保值条款、适当调整商品的价格、提前或延迟收付以及利用衍生金融工具等措施来防范汇率风险。
    6、 出口退税政策变动风险我国对符合要求的出口产品实行退税政策,根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》[国发(1997)8 号],公司享受国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期内公司主要产品金属置物架和金属置物架配件的出口编码类别为 94032000.00,执行的出口退税率为 15%。未来如果国家降低金属置物架产品出口退税率,将会直接增加公司营业成本,并最终影响公司经营业绩,公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。
    应对措施:公司将通过技术创新,降低生产制造成本,采取多渠道采购降低原材料成本,积极开展电子商务降低交易成本以及加大国内市场的开拓力度。
    四、 企业社会责任报告期内,公司诚信经营,按时纳税、安全生产、注重环保,积极吸纳就业和保障员工合法权益,恪守职责,竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,同社会共享企业发展成果。
    五、 对非标准审计意见审计报告的说明
    □适用 √不适用
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第四节 重要事项
    一、 重要事项索引
    事项 是或否 索引
    是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否是否存在对外担保事项 □是 √否
    是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
    □是 √否
    是否对外提供借款 □是 √否
    是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
    是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)
    是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
    □是 √否
    是否存在股权激励事项 □是 √否
    是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)
    是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(三)是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
    是否存在失信情况 □是 √否
    是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否 四.二.(四)
    是否存在普通股股票发行事项 □是 √否
    是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否
    是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否
    是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
    二、 重要事项详情
    (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
    单位:元
    关联方 交易内容 交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号
    黄华侨、蔡秀莹向公司在深圳农村商业银行坪地支行提供
    2015 年至 2020 年授信额度担保
    27000000.00 是 2016-4-22 2016-008黄华侨向公司在花旗银行(中国)有限公司深圳分行提供授信额度担保(含人民币 2000 万及美元
    100 万)
    20000000.00 是 2016-12-2 2016-033黄华侨向公司在中国银行股份有限公司深圳深南支行提供授信额度担保
    64000000.00 是 2017-7-13 2017-049
    偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
    公司与关联方的交易遵循公平、自愿的原则,不存在损害公司及公司股东利益的行为,公司独立性没有受到关联交易的影响,对公司财务状况和经营成果无影响。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二) 承诺事项的履行情况
    1、公司持股 5%以上股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公
    司及股东在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。
    2、公司的控股股东、实际控制人承诺若公司钢结构自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或
    被有权的政府部门罚款或因拆迁需要另租其他生产经营场地进行搬迁的,将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本,确保公司生产经营不受影响,报告期内未触发本承诺事项。
    (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
    单位:元
    资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因
    固定资产 抵押 10481899.39 3.66% 用于借款提供抵押担保
    无形资产 抵押 4572658.48 1.60% 用于借款提供抵押担保
    银行承兑汇票保证金 冻结 7306419.92 2.55% 开具银行承兑汇票
    质押存款、保证金 质押 727910.10 0.25% 银行贷款质押总计 - 23088887.89 8.06% -
    (四) 利润分配与公积金转增股本的情况
    单位:元或股
    1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
    √适用 □不适用股利分配日期
    每 10股派现数(含税)
    每 10股送股数 每 10股转增数
    2018-4-23 1.486330 - -
    2、 报告期内的利润分配预案
    □适用 √不适用
    报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:
    √适用 □不适用
    公司于2018年2月27日发布公告编号:2018-024 的《第一届董事会第十八次会议决议公告》,审议
    通过了《关于2017 年度利润分配方案的议案》;
    公司于2018年2月27日发布公告编号:2018-022 的《关于公司现金分红预案的公告》,公司拟以现
    有总股本55700000 股为基数,每10 股派送现金红利人民币1.486330 元(含税),共计派送税前现
    金股利8278858.10元;
    公司于2018年3月21日发布公告编号:2018-027 的《2017年年度股东大会决议公告》,审议通过了
    《关于2017年度利润分配方案的议案》;
    公司于2018年4月16日发布了公告编号:2018-033 的《2017年年度权益分派实施公告》,分配股利
    8278858.10元。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第五节 股本变动及股东情况
    一、 普通股股本情况
    (一) 报告期期末普通股股本结构
    单位:股股份性质期初本期变动期末
    数量 比例 数量 比例无限售条件股份
    无限售股份总数 24857664 44.63% - 24857664 44.63%
    其中:控股股东、实际控制人
    7878000 14.14%
    -
    7878000 14.14%
    董事、监事、高管 625000 1.12% - 625000 1.12%核心员工 - - - - -有限售条件股份
    有限售股份总数 30842336 55.37% - 30842336 55.37%
    其中:控股股东、实际控制人
    23634000
    42.43%
    - 23634000
    42.43%
    董事、监事、高管 1875000 3.37% - 1875000 3.37%核心员工 - - - - -
    总股本 55700000 - 0 55700000 -
    普通股股东人数 104
    (二) 报告期期末普通股前十名股东情况
    单位:股
    序号 股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
    1 黄华侨 21500000 - 21500000 38.60% 16125000 5375000
    2 蔡秀莹 10012000 - 10012000 17.97% 7509000 2503000
    3深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)
    10000000 - 10000000 17.95% 3333334 6666666
    4新余美高投资管理中心(有限合伙)
    5000000 - 5000000 8.98% 1666668 3333332
    5宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资
    管理中心(有限
    合伙)
    2950000 - 2950000 5.30% - 2950000
    6 黄佳茵 2500000 - 2500000 4.49% 1875000 625000
    7 吴志泽 1750000 - 1750000 3.14% - 1750000
    8新余方略知美投资管理中心(有限合伙)
    1000000 - 1000000 1.80% 333334 666666
    9 龙世石 172000 18000 190000 0.34% - 190000
    10 李春霞 108000 - 108000 0.19% - 108000
    合计 54992000 18000 55010000 98.76% 30842336 24167664
    前十名股东间相互关系说明:
    股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶,股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女,深圳市华汇通鼎深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    投资合伙企业(有限合伙)及新余美高投资管理中心(有限合伙)系公司员工持股平台,其他股东不存关联关系。
    二、 存续至本期的优先股股票相关情况
    □适用 √不适用
    三、 控股股东、实际控制人情况
    是否合并披露:
    □是 √否
    (一) 控股股东情况
    黄华侨先生:董事长,中国国籍,无境外居留权,男,1965 年生,在读大专,1998 年至今任鸿兴电镀董事;2000 年至今任香港美之高董事;1997 年 5 月至 2010 年 8 月任深圳市龙岗区坪地年丰祥
    顺五金电镀厂总经理;2010 年 8 月至今任美之顺董事;2013 年 5 月至今任沃华环球执行董事、总经
    理;2013 年 6月至今任沃华环球(香港)董事;2015 年 6 月至今任新余美高执行合伙人;2015 年 6月至今任华汇通鼎执行合伙人;2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事长、总经理;2010 年至今任通之泰监事;1998年 11 至今任深圳美之高执行董事、总经理;2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理。报告期内控股股东未发生变动。
    (二) 实际控制人情况
    黄华侨先生:董事长,中国国籍,无境外居留权,男,1965 年生,在读大专,1998 年至今任鸿兴电镀董事;2000年至今任香港美之高董事;1997 年 5 月至 2010 年 8 月任深圳市龙岗区坪地年丰祥
    顺五金电镀厂总经理;2010 年 8 月至今任美之顺董事;2013 年 5 月至今任沃华环球执行董事、总经
    理;2013 年 6 月至今任沃华环球(香港)董事;2015 年 6 月至今任新余美高执行合伙人;2015 年 6月至今任华汇通鼎执行合伙人;2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事长、总经理;2010 年至今任通之泰监事;1998 年 11 至今任深圳美之高执行董事、总经理;2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理。
    蔡秀莹女士:董事,中国国籍,无境外居留权,女,1966 年生,高中,1997 年 5 月至 1998 年 11月任深圳市龙岗坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理助理;1998 年 11 月至今任深圳美之高监事;2013 年
    5 月至今任沃华环球监事;2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事;2010 年至今任通之泰执行
    董事、总经理;2015 年 8 月至今任公司董事。报告期内实际控制人未发生变动。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
    一、 董事、监事、高级管理人员情况
    (一) 基本情况
    姓名 职务 性别 出生日期 学历 任期是否在公司领取薪酬黄华侨
    董事长/总经理
    男 1965.07.14 专科 2018.08.01-2021.07.31 是
    蔡秀莹 董事 女 1966.08.21 高中 2018.08.01-2021.07.31 是
    黄佳茵 董事 女 1990.11.15 硕士 2018.08.01-2021.07.31 是
    胡昌生 独立董事 男 1963.11.17 博士 2018.08.01-2021.07.31 是
    彭忠波 独立董事 男 1980.02.09 博士 2018.08.01-2021.07.31 是
    唐魁 独立董事 男 1973.09.20 硕士 2018.08.01-2021.07.31 是
    路冰 董事 女 1971.10.18 硕士 2018.08.01-2021.07.31 是
    唐宏猷 监事 男 1974.07.29 本科 2018.08.01-2021.07.31 是
    韩婷 监事 女 1984.12.25 本科 2018.08.01-2021.07.31 是侯燕玲职工代表监事
    女 1983.10.06 专科 2018.08.01-2021.07.31 是
    李永 财务总监 男 1971.05.25 本科 2018.08.01-2021.07.31 是汪岚
    副总经理/董事会秘书
    女 1979.03.12 专科 2018.08.01-2021.07.31 是
    黄建新 副总经理 男 1967.05.10 专科 2018.08.01-2021.07.31 是
    陈武 副总经理 男 1977.01.11 专科 2018.08.01-2021.07.31 是
    董事会人数: 7
    监事会人数: 3
    高级管理人员人数: 5
    董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
    董事蔡秀莹系董事长黄华侨之配偶、董事黄佳茵系董事长黄华侨之女、董事黄建新系董事长黄华侨之弟,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间及其与公司股东之间无其他关联关系。
    (二) 持股情况
    单位:股
    姓名 职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量
    黄华侨 董事长 /总经理
    21500000 - 21500000 38.60%
    -
    蔡秀莹 董事 10012000 - 10012000 17.97% -
    黄佳茵 董事 2500000 - 2500000 4.49% -
    胡昌生 独立董事 - - - - -
    彭忠波 独立董事 - - - - -
    唐魁 独立董事 - - - - -
    路冰 董事 - - - - -
    唐宏猷 监事 - - - - -
    韩婷 监事 - - - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    侯燕玲 职工代表监事 - - - - -
    李永 财务总监 - - - - -汪岚
    副总经理 /董事会秘书
    - - - - -
    黄建新 副总经理 - - - - -
    陈武 副总经理 - - - - -
    合计 - 34012000 0 34012000 61.06% 0
    (三) 变动情况信息统计
    董事长是否发生变动 □是 √否
    总经理是否发生变动 □是 √否
    董事会秘书是否发生变动 □是 √否
    财务总监是否发生变动 □是 √否
    报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
    √适用 □不适用
    姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
    徐智勇 监事 离任 无 离职
    郭振水 监事 换届 无 换届
    唐宏猷 无 新任 监事 选举产生
    韩婷 无 新任 监事 选举产生
    报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用 □不适用唐宏猷,男,中国国籍,无境外永久居留权,1974 年生,本科学历。曾于 2001 年至 2004 年任深圳市朴皓实业有限公司设计部设计师;2004 年至 2007 年任深圳市美之高实业发展有限公司企划部设计
    主管;2007 年至 2009 年任深圳市仁合缘家具产品有限公司产品开发部产品经理;2009 年至 2015 年任
    深圳市美之高实业发展有限公司市场部产品经理,2015年至今任公司商品部经理;公司监事。
    韩婷女,中国国籍,无境外永久居留权,1984 年生,本科学历。曾于 2005 年至 2008 年任深圳天众塑胶有限公司营销部业务跟单;2008年至 2014年任深圳市美之高实业发展有限公司直销部商务助理、国际贸易直销部销管主管、电子商务部销管主管、运营管理部计划课主管;2014年至今任深圳市美之高实业发展有限公司运营部高级主管;公司监事。
    二、 员工情况
    (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
    按工作性质分类 期初人数 期末人数
    生产人员 852 763
    销售人员 135 76
    行政管理人员 68 68
    技术人员 41 46
    财务人员 27 22
    员工总计 1123 975
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    按教育程度分类 期初人数 期末人数
    博士 0 0
    硕士 2 2
    本科 47 40
    专科 85 75
    专科以下 989 858
    员工总计 1123 975
    员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
    人才引进:公司从福利、薪酬、工作环境、企业文化等全方位建立良好的工作环境,结合公司战略引进各级技术人才,进一步提升公司的技术实力和市场竞争力;
    人员培训:公司实行内外培训资源相结合方式,从专业技术、胜任力、职业素养、管理能力等多方面进行培训,对公司员工综合素质及专业能力提升起到较大的作用;
    人员招聘:完善招聘体系,优化人才推荐、招聘渠道,规范招聘流程,确保招聘的质量和满足率;
    薪酬政策:公司实行人、岗、薪对等原则,充分发挥薪酬的激励作用;
    需公司承担费用的离退休职工人数:不存在需要公司承担费用的离退休职工。
    (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况
    核心员工:
    □适用 √不适用
    其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):
    □适用 √不适用
    核心人员的变动情况:
    公司不存在认定的核心员工。
    三、 报告期后更新情况
    □适用 √不适用
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第七节 财务报告
    一、 审计报告
    是否审计 否
    二、 财务报表
    (一) 合并资产负债表
    单位:元
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 五、(一) 86619289.06 81288300.41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    - -
    衍生金融资产 - -
    应收票据及应收账款 五、(二) 62883167.08 97463093.68预付款项 五、(三) 1570316.79 4810683.60其他应收款 五、(四) 13363171.93 13309937.87
    存货 五、(五) 45299119.36 38467046.75
    持有待售资产 - -
    一年内到期的非流动资产 - -
    其他流动资产 五、(六) 5027490.40 520562.09流动资产合计 214762554.62 235859624.40
    非流动资产:
    可供出售金融资产 - -
    持有至到期投资 - -
    长期应收款 - -
    长期股权投资 - --
    投资性房地产 - -
    固定资产 五、(七) 53907400.27 47570520.88在建工程 五、(八) 259328.88 6459459.47生产性生物资产 - -
    油气资产 - -
    无形资产 五、(九) 6387669.02 6494074.23开发支出 - -
    商誉 - -
    长期待摊费用 五、(十) 5694287.57 4647562.14递延所得税资产 五、(十一) 4151193.27 1735558.42其他非流动资产 五、(十二) 847000.00 1048738.00非流动资产合计 71246879.01 67955913.14
    资产总计 286009433.63 303815537.54
    流动负债:
    短期借款 五、(十三) 33083000.00 32671000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    五、(十四)
    5427960.00 -
    衍生金融负债 - -
    应付票据及应付账款 五、(十五) 67457321.21 74413778.55预收款项 五、(十六) 710704.01 613413.62深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    应付职工薪酬 五、(十七) 4913909.68 7762206.75应交税费 五、(十八) 3772061.80 7030856.87其他应付款 五、(十九) 503602.23 416560.55持有待售负债 - -
    一年内到期的非流动负债 五、(二十) 5763869.40 5763869.40
    其他流动负债 - -
    流动负债合计 121632428.33 128671685.74
    非流动负债:
    长期借款 五、(二十一) 6317539.85 9199474.55应付债券 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    长期应付款 - -
    长期应付职工薪酬 - -
    预计负债 - -
    递延收益 五、(二十二) 1446166.75 1538666.71递延所得税负债 - -
    其他非流动负债 - -
    非流动负债合计 7763706.60 10738141.26
    负债合计 129396134.93 139409827.00
    所有者权益(或股东权益):
    股本 五、(二十三) 55700000.00 55700000.00
    其他权益工具 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    资本公积 五、(二十四) 55598704.16 55598704.16减:库存股 - -
    其他综合收益 五、(二十五) -592100.40 -542881.10专项储备 - -
    盈余公积 五、(二十六) 8058594.25 8058594.25
    一般风险准备 - -
    未分配利润 五、(二十七) 37848100.69 45591293.23归属于母公司所有者权益合计 156613298.70 164405710.54
    少数股东权益 - -
    所有者权益合计 156613298.70 164405710.54
    负债和所有者权益总计 286009433.63 303815537.54
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    (二) 母公司资产负债表
    单位:元
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 76924456.21 43099883.39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    - -
    衍生金融资产 - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    应收票据及应收账款 十五、(一) 43583268.57 110804387.67预付款项 26325489.35 20846676.27
    其他应收款 十五、(二) 21837562.01 21705776.28
    存货 31615829.08 28194458.25
    持有待售资产 - -
    一年内到期的非流动资产 - -
    其他流动资产 - 26032.03
    流动资产合计 200286605.22 224677213.89
    非流动资产:
    可供出售金融资产 - -
    持有至到期投资 - -
    长期应收款 - -
    长期股权投资 十五、(三) 50495204.33 50495204.33投资性房地产 - -
    固定资产 28907134.68 29614278.17
    在建工程 - -
    生产性生物资产 - -
    油气资产 - -
    无形资产 4690699.81 4662761.26
    开发支出 - -
    商誉 - -
    长期待摊费用 3573243.63 2315842.85
    递延所得税资产 3078912.05 331045.20
    其他非流动资产 847000.00 945500
    非流动资产合计 91592194.50 88364631.81
    资产总计 291878799.72 313041845.70
    流动负债:
    短期借款 33083000.00 32671000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    5427960.00 -
    衍生金融负债 - -
    应付票据及应付账款 61133258.37 62818510.43
    预收款项 - 7225.70
    应付职工薪酬 3712929.17 5974176.72
    应交税费 945824.70 4238545.27
    其他应付款 28968022.93 30121580.84
    持有待售负债 - -
    一年内到期的非流动负债 3712437.60 3712437.60
    其他流动负债 - -
    流动负债合计 136983432.77 139543476.56
    非流动负债:
    长期借款 4949918.11 6806136.91
    应付债券 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    长期应付款 - -
    长期应付职工薪酬 - -
    预计负债 - -
    递延收益 602250.02 638750.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    递延所得税负债 - -
    其他非流动负债 - -
    非流动负债合计 5552168.13 7444886.91
    负债合计 142535600.90 146988363.47
    所有者权益:
    股本 55700000.00 55700000.00
    其他权益工具 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    资本公积 36915022.49 36915022.49
    减:库存股 - -
    其他综合收益 - -
    专项储备 - -
    盈余公积 8058594.25 8058594.25
    一般风险准备 - -
    未分配利润 48669582.08 65379865.49
    所有者权益合计 149343198.82 166053482.23
    负债和所有者权益合计 291878799.72 313041845.70
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    (三) 合并利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 181420992.76 193402050.18
    其中:营业收入 五、(二十八) 181420992.76 193402050.18利息收入 - -
    二、营业总成本 177345550.63 170549608.77
    其中:营业成本 五、(二十八) 140154453.06 129254978.99利息支出 - -
    手续费及佣金支出 - -
    税金及附加 五、(二十九) 1903939.98 1774852.45销售费用 五、(三十) 15063757.62 16623797.27管理费用 五、(三十一) 18758996.89 17354378.44研发费用 五、(三十二) 3615397.19 3117776.27财务费用 五、(三十三) -463700.75 3686822.16资产减值损失 五、(三十四) -1687293.36 -1262996.81加:其他收益 五、(三十五) 1172076.68 86091.69投资收益(损失以“-”号填列) 五、(三十六) -423351.00 -其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、(三十七) -5427960.00 -资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、(三十八) - -74876.78汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -603792.19 22863656.32
    加:营业外收入 五、(三十九) 459414.16 29654.01减:营业外支出 五、(四十) 105438.93 600.00深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -249816.96 22892710.33
    减:所得税费用 五、(四十一) -785482.52 5221512.12
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 535665.56 17671198.21
    其中:被合并方在合并前实现的净利润 - -
    (一)按经营持续性分类: - - -
    1.持续经营净利润 535665.56 17671198.21
    2.终止经营净利润 - -
    (二)按所有权归属分类: - - -
    1.少数股东损益 - -
    2.归属于母公司所有者的净利润 535665.56 17671198.21
    六、其他综合收益的税后净额 -49219.30 408203.40归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    -49219.30 408203.40
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    - -
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -49219.30 408203.40
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - -
    5.外币财务报表折算差额 -49219.30 408203.40
    6.其他 - -
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
    七、综合收益总额 486446.26 18079401.61
    归属于母公司所有者的综合收益总额 486446.26 18079401.61
    归属于少数股东的综合收益总额 - -
    八、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.01 0.32
    (二)稀释每股收益 0.01 0.32
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    (四) 母公司利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 十五、(四) 166700121.06 174307930.82
    减:营业成本 十五、(四) 146084560.46 133935825.34税金及附加 1400286.69 1268999.65
    销售费用 7455350.88 7263473.74
    管理费用 14788009.27 13231097.70
    研发费用 3615397.19 3116714.27
    财务费用 328757.80 1737097.49
    其中:利息费用 755978.91 1151534.47
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    利息收入 205825.50 118925.83
    资产减值损失 -180926.14 -34928475.86
    加:其他收益 1104219.77 26268.92
    投资收益(损失以“-”号填列) 十五、(五) -423351.00 -其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -5427960.00 -
    资产处置收益(损失以“-”号填列) - -74373.64
    汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -11538406.32 48635093.77
    加:营业外收入 459414.16 19652.00
    减:营业外支出 100300.00 500.00
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -11179292.16 48654245.77
    减:所得税费用 -2747866.85 12559155.31
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -8431425.31 36095090.46
    (一)持续经营净利润 -8431425.31 36095090.46
    (二)终止经营净利润 - -
    五、其他综合收益的税后净额 - -
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    - -
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - -
    5.外币财务报表折算差额 - -
    6.其他 - -
    六、综合收益总额 -8431425.31 36095090.46
    七、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.15 0.66
    (二)稀释每股收益 -0.15 0.66
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    (五) 合并现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 218100524.72 233455419.64客户存款和同业存放款项净增加额 - -
    向中央银行借款净增加额 - -
    向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    收到原保险合同保费取得的现金 - -
    收到再保险业务现金净额 - -
    保户储金及投资款净增加额 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    - -
    收取利息、手续费及佣金的现金 - -拆入资金净增加额 - -
    回购业务资金净增加额 - -
    收到的税费返还 18042577.11 16239013.01
    收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十二) 1451961.11 850426.41经营活动现金流入小计 237595062.94 250544859.06
    购买商品、接受劳务支付的现金 140019702.16 145695892.40客户贷款及垫款净增加额 - -
    存放中央银行和同业款项净增加额 - -
    支付原保险合同赔付款项的现金 - -
    支付利息、手续费及佣金的现金 - -支付保单红利的现金 - -
    支付给职工以及为职工支付的现金 37980563.22 38852247.57
    支付的各项税费 9455461.22 12378079.41
    支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十二) 20698333.89 20258121.38经营活动现金流出小计 208154060.49 217184340.76
    经营活动产生的现金流量净额 29441002.45 33360518.30
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 - -
    取得投资收益收到的现金 128960.33 -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    - 62393.16
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到其他与投资活动有关的现金 五、(四十二) 5767020.00 -投资活动现金流入小计 5895980.33 62393.16
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    7462589.18 4134284.55
    投资支付的现金 - -
    质押贷款净增加额 - -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
    支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十二) 9837098.00 19746100.00投资活动现金流出小计 17299687.18 23880384.55
    投资活动产生的现金流量净额 -11403706.85 -23817991.39
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 - 39856000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
    取得借款收到的现金 38005252.40 13500000.00
    发行债券收到的现金 - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 五、(四十二) 8196581.77 3252542.44筹资活动现金流入小计 46201834.17 56608542.44
    偿还债务支付的现金 40687120.82 22881934.70
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9139009.52 1641566.22其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十二) 10942253.41 25361557.00深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    筹资活动现金流出小计 60768383.75 49885057.92
    筹资活动产生的现金流量净额 -14566549.58 6723484.52
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -966232.46 -1360566.01
    五、现金及现金等价物净增加额 2504513.56 14905445.42
    加:期初现金及现金等价物余额 76080445.48 33268109.53
    六、期末现金及现金等价物余额 78584959.04 48173554.95
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    (六) 母公司现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 235163239.19 244057991.07收到的税费返还 18031124.71 15869077.46
    收到其他与经营活动有关的现金 1362260.55 773733.32
    经营活动现金流入小计 254556624.45 260700801.85
    购买商品、接受劳务支付的现金 159023083.32 173285105.75支付给职工以及为职工支付的现金 27830334.79 26179570.29
    支付的各项税费 4613154.20 5277116.18
    支付其他与经营活动有关的现金 14604144.35 12863185.65
    经营活动现金流出小计 206070716.66 217604977.87
    经营活动产生的现金流量净额 48485907.79 43095823.98
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 - -
    取得投资收益收到的现金 128960.33
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    - 62393.16
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到其他与投资活动有关的现金 5767020.00
    投资活动现金流入小计 5895980.33 62393.16
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    3533888.60 1837153.06
    投资支付的现金 - 40000000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
    支付其他与投资活动有关的现金 5831098.00 30146100.00
    投资活动现金流出小计 9364986.60 71983253.06
    投资活动产生的现金流量净额 -3469006.27 -71920859.90
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 - 39856000.00
    取得借款收到的现金 38005252.40 13500000.00
    发行债券收到的现金 - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 8196581.77 2665305.61
    筹资活动现金流入小计 46201834.17 56021305.61
    偿还债务支付的现金 39661404.92 11856218.80
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9023241.79 1192633.07支付其他与筹资活动有关的现金 10942253.41 12228225.94
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    筹资活动现金流出小计 59626900.12 25277077.81
    筹资活动产生的现金流量净额 -13425065.95 30744227.80
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -585463.62 -639219.39
    五、现金及现金等价物净增加额 31006371.95 1279972.49
    加:期初现金及现金等价物余额 38545519.02 21814672.58
    六、期末现金及现金等价物余额 69551890.97 23094645.07
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:李永 会计机构负责人:赖小平
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    第八节 财务报表附注
    一、 附注事项
    (一) 附注事项索引
    事项 是或否 索引
    1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1
    2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
    3.是否存在前期差错更正 □是 √否
    4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
    5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
    6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
    7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
    □是 √否
    8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
    □是 √否
    9.重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
    10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
    11.是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
    12.是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
    13. 是否存在预计负债 □是 √否
    (二) 附注事项详情
    1、 会计政策变更
    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
    (财会 [2018]15 号)。由于企业尚未执行新金融准则和新收入准则,公司按照企业会计准则和通知附件
    1 的格 式要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行了相应调整。本次财务报表格式的修订仅对财
    务报表项 目列示产生影响,对公司的资产总额、负债总额、净利润等无影响。
    二、 报表项目注释深圳市美之高科技股份有限公司财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
    一、 公司基本情况
    (一) 公司概况
    深圳市美之高科技股份有限公司系 2015 年 8 月 31 日经深圳市市场监督管理局核准,在原深圳市美高塑胶金属制品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司(除非特殊说明,以下简称“本深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058公司”或“公司”,在股份改制前系指“深圳市美高塑胶金属制品有限公司”,在股份改制后系指“深圳市美之高科技股份有限公司”)。
    1、 股份改制前历史沿革
    本公司由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于 2002 年 7 月 8 日经原深圳市工商行政管理局核准
    共同出资设立,企业法人营业执照号为 4403012092043,法定代表人为黄华侨,公司注册地址为深圳市龙岗区坪地镇富地工业园 B2 栋。公司设立时,注册资本和实收资本均为人
    民币 500 万元,其中:黄华侨出资 400 万元、股权占比为 80%,蔡秀莹出资 100 万元、股
    权占比为 20%。公司设立时的出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司出具的深宝龙会
    验字[2002]第 389 号验资报告验证。
    2005 年 7 月 13 日,公司股东会决议,同意公司增资至 1000 万元,股东均以货币出资,新增出资 500 万元由原股东同比例增资;本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳
    和验字[2005]299号验资报告验证,并于 2005年 7月 19日经原深圳市工商行政管理局核准。
    本次增资后,公司股权比例为:黄华侨出资 800 万元、股权占比为 80%,蔡秀莹出资 200万元、股权占比为 20%。
    2006 年 3 月 26 日,公司股东会决议,同意公司增资至 1500 万元,股东均以货币出资,新增出资 500 万元由原股东同比例增资;本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东
    海验字[2006]第 016 号验资报告验证,并于 2006 年 4 月 13 日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后,公司股权比例为:黄华侨出资 1200 万元、股权占比为 80%,蔡秀莹
    出资 300 万元、股权占比为 20%。
    2015 年 5 月 20 日,公司股东会决议,同意股东黄华侨将其持有公司 5%的股权以 75 万元
    的价格转让给黄佳茵,本次转让于 2015 年 6 月 3 日办理了工商变更登记。本次转让后,公司股权比例为:黄华侨出资 1125 万元、股权占比为 75%,蔡秀莹出资 300 万元、股权占比为 20%,黄佳茵出资 75 万元,股权占比为 5%。
    2015 年 6 月 25 日,公司股东会决议,同意股东黄华侨分别将其持有公司 20%的股权以 300
    万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的 10%的股权以 150 万元转让给新余美高投资管理中心(有限合伙)、将其持有的 2%的股权以 252 万元转让给新余方略知美投资管理中心(有限合伙)。本次转让于 2015 年 7 月 15 日办理了工商变更登记。本次变更后,公司股权结构如下:
    序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例(%)
    1 黄华侨 645.00 43.00
    2 蔡秀莹 300.00 20.00
    3 黄佳茵 75.00 5.00
    4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 300.00 20.00
    5 新余美高投资管理中心(有限合伙) 150.00 10.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    6 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 30.00 2.00
    合计 1500.00 100.00
    2、 公司改制及改制后情况
    2015 年 7 月 16 日,公司股东会决议,同意将公司整体变更为股份有限公司,企业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”,公司名称确定为深圳市美之高科技股份有限公司;同时,公司以 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产 65396758.34 元按照 1:0.7646 的比例折合为股份有限公司的股本总额 5000 万股,原股东按照各自的出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)以信会师
    报字【2015】第 310760 号验资报告验证,于 2015 年 8 月 31 日经深圳市市场监督管理局
    核准并取得 91440300738848016N 号社会信用代码,注册类型为非上市股份有限公司。
    经整体变更设立股份有限公司后,公司的注册资本为 5000 万元,股权结构如下:
    序号 股东姓名 股份总额(万元) 占股权比例(%)
    1 黄华侨 2150.00 43.00
    2 蔡秀莹 1000.00 20.00
    3 黄佳茵 250.00 5.00
    4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 1000.00 20.00
    5 新余美高投资管理中心(有限合伙) 500.00 10.00
    6 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 100.00 2.00
    合计 5000.00 100.00
    2015 年 12 月 15 日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券代码为 834765。
    2015 年 12 月 31 日,公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案,截至 2016 年 2 月 3 日,本公司收到新增股东认缴股款共计人民币 580 万元,新增注册资本 100 万元、资本公积金 480 万元。本次发行,华创证券有限责任公司缴款 174万元,其中注册资本 30 万元,计入资本公积 144 万元;国都证券股份有限公司缴款 87 万元,其中认缴注册资本 15 万元,计入资本公积 62 万元;国联证券股份有限公司缴款 87万元,其中认缴注册资本 15 万元,计入资本公积 62 万元;长江证券股份有限公司缴款 87万元,其中认缴注册资本 15 万元,计入资本公积 62 万元;金元证券股份有限公司缴款 87万元,其中认缴注册资本 15 万元,计入资本公积 62 万元;英大证券有限责任公司缴款 58万元,其中认缴注册资本 10 万元,计入资本公积 48 万元。本次发行增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于 2016 年 2 月 4 日出具了信会师报字[2016]第 310082 号《验资报告》。
    2017 年 1 月 5 日,公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案,截至 2017 年 1 月 23 日,本公司收到新增股东认缴股款共计人民币 3985.60 万元,新增注册资本 470 万元、资本公积金 3515.60 万元。本次发行,宁波梅山保税港区福鹏宏深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    祥玖号股权投资管理中心(有限合伙)缴款 2501.60 万元,其中注册资本 295 万元,计入资本公积 2206.6 万元;吴志泽缴款 1484 万元,其中注册资本 175 万元,计入资本公积
    1309 万元。本次发行增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于 2017 年 2 月
    10 日出具了信会师报字[2017]第 ZI10038 号《验资报告》。
    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司股权结构如下:
    序号 股东名称 股份总数 持股比例(%)
    1 黄华侨 21500000.00 38.5996
    2 蔡秀莹 10012000.00 17.9748
    3 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 10000000.00 17.9533
    4 新余美高投资管理中心(有限合伙) 5000000.00 8.9766
    5宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心(有限合伙)
    2950000.00 5.2962
    6 黄佳茵 2500000.00 4.4883
    7 吴志泽 1750000.00 3.1418
    8 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 1000000.00 1.7953
    9 其他股东 988000.00 1.7741
    合计 55700000.00 100.0000
    3、 公司所属行业性质本公司所属行业系金属家具制造业。
    4、 公司经营范围及其他基本情况
    本公司的经营范围为塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品的生产与销售。企业统一社会信用代码为 91440300738848016N;法定代表人为黄华侨;注册地址和主要生产经营场所均为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号。
    5、 公司的主要产品本公司主要生产销售金属置物架。
    (二) 合并财务报表范围
    截至 2018 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    子公司名称 备注
    深圳市美之高实业发展有限公司(以下简称“深圳美之高”) 一级子公司
    深圳市通之泰贸易有限公司(以下简称“通之泰”) 一级子公司
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司(以下简称“香港美高”) 一级子公司
    美之高实业发展有限公司(以下简称“香港美之高”) 二级子公司
    深圳市沃华环球有限公司(以下简称“深圳沃华”) 一级子公司
    沃华环球(香港)有限公司(简称“沃华香港”) 二级子公司
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    鸿兴电镀有限公司(简称“鸿兴电镀”) 三级子公司
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司(简称“美之顺”) 四级子公司
    本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
    (三) 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 8 月 27 日批准报出。
    二、 财务报表的编制基础
    (一) 编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
    (二) 持续经营
    本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
    三、 重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二) 会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三) 营业周期
    本公司营业周期为 12 个月。
    (四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
    照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    1、 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
    2、 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
    额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
    作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易
    作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
    购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1、 外币业务外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
    资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    2、 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;
    其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
    确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十) 应收款项坏账准备
    1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:100 万元以上。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    2、 按组合计提坏账准备的应收款项:
    确定组合的依据
    组合 1 与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来
    组合 2 账龄组合
    组合 3 按款项性质无信用风险往来(如:员工备用金借款、应收出口退税等)
    按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    组合 1 不计提坏账准备
    组合 2 账龄分析法
    组合 3 不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00
    1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00
    2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00
    3-4 年(含 4 年) 50.00 50.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00
    5 年以上 100.00 100.00
    3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由:
    有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。
    坏账准备的计提方法:
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    其他说明:
    期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1、 存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资。
    2、 发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。
    3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (十二) 持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出
    售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    (十三) 长期股权投资
    1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
    其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    2、 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
    益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同
    一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
    制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、 后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和
    计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    (十四) 固定资产
    1、 固定资产确认条件
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、 折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
    生产设备及设施 年限平均法 10 5 9.50
    运输设备 年限平均法 4 5 23.75
    电子设备 年限平均法 3 5 31.67
    办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
    3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
    (十五) 在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (十六) 借款费用
    1、 借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (十七) 无形资产
    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项目 预计使用寿命 依据
    土地使用权 50 土地使用权剩余年限
    软件 10 预计资产使用受益期
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    5、 开发阶段支出资本化的具体条件
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (十八) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十九) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二十) 职工薪酬
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
    2、 离职后福利的会计处理方法
    (1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
    提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
    设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
    或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
    详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
    3、 辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二十一) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
    础确定的负债的交易。报告期内,本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。
    本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。
    职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
    (二十二)收入
    1、 销售商品收入的确认一般原则
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
    (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    (1)国内销售
    本公司销售的商品主要为金属置物架,客户主要为国内大型商超。根据国内商超模式的结深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058算特点,本公司的货物发出后需经客户检验签收,双方完成对账后,商品所有权上的主要风险方转移给购买方,收入的金额方能可靠的计量。因此,公司以货物已经发出给客户签收,并完成对账后作为公司销售收入实现的时点。
    (2)出口销售
    本公司国外销售主要采用 FOB 出口方式,出口销售在报关出口并取得提单后确认收入。
    3、 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十三) 政府补助
    1、 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:从政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2、 确认时点本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。
    3、 会计处理方法
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的
    发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    (二十五) 租赁
    1、 经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;
    如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、 融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值
    的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十六) 其他重要会计政策和会计估计本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
    (二十七)重要会计政策和会计估计的变更
    1、 重要会计政策变更财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财
    会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    (1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列
    示为“应收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”
    合并列示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,本期金额 62883167.08元,上期金额 97463093.68元;
    “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,本期金额67457321.21元,上期金额74413778.55元;
    调增“其他应收款”本期金额 0 元,上期金额 0 元;
    调增“其他应付款”本期金额234302.63元,上期金额
    224703.52元;
    调增“固定资产”本期金额640302.33元,上期金额 0 元。
    (2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”
    中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中
    财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
    调减“管理费用”本期金额3615397.19元,上期金额
    3117776.27元,重分类至“研发费用”。
    四、 税项
    (一) 公司主要税种和税率
    税 种 计税依据 税率(%) 适用单位增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
    计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
    17.00
    本公司、子公司深圳美之高、通之泰、深圳沃华、美之顺城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00
    教育附加费 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00
    地方教育附加费 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00
    企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00利得税产生或得自香港的应评税利润减去可扣减支出所得的净额
    16.50
    子公司香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀
    (二) 税收优惠及批文报告期无税收优惠政策。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    五、 合并财务报表项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 货币资金
    项目 期末余额 期初余额
    库存现金 1479593.76 226268.86
    银行存款 77105365.28 63436843.72
    其他货币资金 8034330.02 17625187.83
    合计 86619289.06 81288300.41
    其中:存放在境外的款项总额 4415245.60 34815804.59
    其中受到限制的货币资金明细如下:
    项目 期末余额 期初余额
    银行承兑汇票保证金 7306419.92 4554385.01
    质押存款、保证金 727910.10 653469.92
    合计 8034330.02 5207854.93
    说明:
    (1)截止 2018 年 6 月 30 日,其他货币资金中 7306419.92 元系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
    (2)截止 2018 年 6 月 30 日,其他货币资金中 661744.10 元系子公司香港美高为取得花旗银行
    278 万美元授信额度提供质押保证所存入的资金。
    (3)截止 2018 年 6 月 30 日,其他货币资金中 66166.00 元系本公司远期外汇保证金。
    (二) 应收票据及应收账款
    项目 期末余额 期初余额
    应收票据 - -
    应收帐款 62883167.08 97463093.68
    合计 62883167.08 97463093.68
    1、 应收帐款
    (1)应收账款分类披露类别期末余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    66827849.22 99.67 3944682.14 5.90 62883167.08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    222906.20 0.33 222906.20 100.00 -
    合计 67050755.42 100.00 4167588.34 6.22 62883167.08
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058类别期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    103227870.76 98.86 5764777.08 5.58 97463093.68单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    1194480.58 1.14 1194480.58 100.00 -
    合计 104422351.34 100.00 6959257.66 6.66 97463093.68
    说明:
    期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账龄
    期末余额 期初余额
    应收账款 坏账准备计提比例(%)
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 62075368.83 3103768.44 5.00 98531520.98 4926576.05 5.00
    1-2 年(含 2 年) 2786150.35 278615.04 10.00 2701015.79 270101.58 10.00
    2-3 年(含 3 年) 1402887.87 280577.57 20.00 1431891.82 286378.36 20.00
    3-4 年(含 4 年) 563442.17 281721.09 50.00 563442.17 281721.09 50.00
    合计 66827849.22 3944682.14 5.90 103227870.76 5764777.08 5.58
    期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    应收账款内容
    期末余额 期初余额 计提理由
    账面余额 坏账准备计提比例
    (%)
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    MEIZHIGAO (KOREA)
    CO. LTD.
    - - - 971574.38 971574.38 100.00停止合作,收回的可能性很小
    其他客户的小额尾款 222906.20 222906.20 100.00 222906.20 222906.20 100.00尾款,收回的可能性很小
    合计 222906.20 222906.20 100.00 1194480.58 1194480.58 100.00
    (2) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 1838889.44 元。
    (3) 本期实际核销的应收账款情况
    项目 本期发生额
    实际核销的应收账款 952779.88
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额
    应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
    LG SOURCING INC 37221615.28 55.51 1861080.76
    The Home Depot 9587630.86 14.30 479381.54
    DEL TRADING LIMITED 6549596.60 9.77 327479.83
    沃尔玛(中国)投资有限公司 2436770.61 3.63 121838.53
    百安居(中国)投资有限公司 1367716.02 2.04 68385.80
    合计 57163329.37 85.25 2858166.46
    (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    (三) 预付款项
    1、 预付款项按账龄列示账龄
    期末余额 期初余额
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 1281064.17 81.58 4661111.38 96.89
    1 至 2 年(含 2 年) 258453.98 16.46 144368.37 3.00
    2 至 3 年(含 3 年) 25898.64 1.65 303.85 0.01
    3 至 4 年(含 4 年) 4900.00 0.31 4900.00 0.10
    合计 1570316.79 100.00 4810683.60 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
    2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
    深圳市天福兴业投资担保有限公司 275600.00 17.55
    深圳汉宇环境科技有限公司 271698.11 17.30
    重庆京东海嘉电子商务有限公司 99815.67 6.36
    深圳市进出口商会 84268.00 5.37
    惠州市惠阳区新圩龙鑫鸿五金制品厂 82744.35 5.27
    合计 814126.13 51.85
    (四) 其他应收款
    项目 期末余额 期初余额
    应收利息 - -
    应收股利 - -
    其他应收款 13363171.93 13309937.87
    合计 13363171.93 13309937.87
    1、 其他应收款
    (1)其他应收款分类披露
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058种类期末余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    13796983.10 100.00 433811.17 3.14 13363171.93单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -
    合计 13796983.10 100.00 433811.17 3.14 13363171.93种类期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    13765373.51 100.00 455435.64 3.31 13309937.87单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -
    合计 13765373.51 100.00 455435.64 3.31 13309937.87期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账龄
    期末余额 期初余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备计提比例
    (%)
    1 年以内(含 1 年) 1960329.25 98016.46 5.00 1314165.22 65708.26 5.00
    1-2 年(含 2 年) 105023.33 10502.33 10.00 181350.00 18135.00 10.00
    2-3 年(含 3 年) 78049.41 15609.88 20.00 125899.41 25179.88 20.00
    3-4 年(含 4 年) 11000.00 5500.00 50.00 41000.00 20500.00 50.00
    4-5 年(含 5 年) 26000.00 20800.00 80.00 28500.00 22800.00 80.00
    5 年以上 283382.50 283382.50 100.00 303112.50 303112.50 100.00
    合计 2463784.49 433811.17 17.61 1994027.13 455435.64 22.84组合中,不计提坏账准备,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合以及无信用风险组合中的其他应收款:
    组合 款项性质/往来单位 期末余额 期初余额无信用风险组合
    应收出口退税 10901272.63 11508363.52
    备用金借款 431925.98 262982.86
    其他关联方往来 - -合计
    11333198.61 11771346.38
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    (2) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 14880.37 元。
    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    项目 本期发生额
    实际核销的其他应收款 6744.10
    (4) 其他应收款按款项性质分类情况款项性质账面余额
    期末余额 期初余额
    应收出口退税 10901272.63 11508363.52
    押金及保证金 1487355.83 1158738.96
    支付宝账户余额 235430.45 189384.56
    应收暂付款 740998.21 645903.61
    备用金借款 431925.98 262982.86
    合计 13796983.10 13765373.51
    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收期末余额合计数
    的比例(%)坏账准备期末余额深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局
    应收出口退税 10901272.63 1 年以内 79.01 -深圳市天福兴业投资担保有限公司
    押金及保证金 465000.00 1 年以内 3.37 23250.00
    公司代扣代缴个人社保 应收暂付款 349913.45 1 年以内 2.54 17495.67
    康成投资(中国)有限公司 押金及保证金 310000.00 1 年以内 2.25 15500.00欧尚(中国)投资有限公司 押金及保证金 250000.00
    1-2年 50000.00元5年以上 200000.00元
    1.81 205000.00
    合计 - 12276186.08 - 88.98 261245.67
    (6)本期无涉及政府补助的应收款项
    (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    (五) 存货
    1、 存货分类
    项目 期末余额 期初余额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 5230727.78 172233.12 5058494.66 5407718.33 174055.34 5233662.99
    周转材料 1158526.47 113289.25 1045237.22 1083012.33 98158.17 984854.16
    在产品 5415623.66 112725.26 5302898.40 7986128.86 312447.87 7673680.99
    库存商品 24075157.43 728068.39 23347089.04 18289787.04 635015.13 17654771.91
    发出商品 7686396.84 - 7686396.84 6228937.57 - 6228937.57委托加工物资
    2904651.06 45647.86 2859003.20 691139.13 - 691139.13
    合计 46471083.24 1171963.88 45299119.36 39686723.26 1219676.51 38467046.75
    2、 存货跌价准备
    项目 期初余额
    本期增加金额 本期减少金额期末余额
    计提 其他 转回或转销 其他
    原材料 174055.34 - - 1822.22 - 172233.12
    周转材料 98158.17 15131.08 - - - 113289.25
    在产品 312447.87 - - 199722.61 - 112725.26
    库存商品 635015.13 307242.25 - 214188.99 - 728068.39
    委托加工物资 - 45647.86 - - - 45647.86
    合计 1219676.51 368021.19 - 415733.82 - 1171963.88
    3、 本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额
    (六) 其他流动资产
    项目 期末余额 期初余额
    短期理财产品 4000000.00 -
    待抵扣增值税进项税 866023.58 359095.27
    增值税留抵税额 138870.40 138870.40
    预缴企业所得税 22596.42 22596.42
    合计 5027490.40 520562.09
    (七) 固定资产
    1、固定资产及固定资产清理
    项目 期末余额 期初余额
    固定资产 53267097.94 47570520.88
    固定资产清理 640302.33 -
    合计 53907400.27 47570520.88
    2、固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备及设施
    电子设备 运输设备办公设备及其他合计
    1.账面原值 - - - - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (1)期初余额 35409302.91 45139239.08 3285296.94 6399214.22 396283.70 90629336.85
    (2)本期增加金额 42774.87 9061002.81 221745.30 102423.31 77107.27 9505053.56
    —购置 - 9061002.81 221745.30 98275.86 77107.27 9458131.24
    —在建工程转入 - - - - - -
    —企业合并增加 - - - - - -
    —外币报表折算差异
    42774.87 - - 4147.45 - 46922.32
    (3)本期减少金额 - 1422598.81 6059.27 298791.00 25170.94 1752620.02
    —处置或报废 - 1422598.81 6059.27 298791.00 25170.94 1752620.02
    —其他减少 - - - - - -
    (4)期末余额 35452077.78 52777643.08 3500982.97 6202846.53 448220.03 98381770.39
    2.累计折旧 - - - - - -
    (1)期初余额 18275218.06 17070253.81 2424173.48 5038944.13 250226.49 43058815.97
    (2)本期增加金额 802978.06 1835824.07 188480.73 304724.43 21961.88 3153969.17
    —计提 761638.80 1835824.07 188480.73 300768.40 21961.88 3108673.88
    —外币报表折算差异 41339.26 - - 3956.03 - 45295.29
    (3)本期减少金额 - 790813.63 5756.28 283427.82 18114.96 1098112.69
    —处置或报废 - 790813.63 5756.28 283427.82 18114.96 1098112.69
    —其他减少 - - - - - -
    (4)期末余额 19078196.12 18115264.25 2606897.93 5060240.74 254073.41 45114672.45
    3.减值准备 - - - - - -
    (1)期初余额 - - - - - -
    (2)本期增加金额 - - - - - -
    —计提 - - - - - -
    —其他增加 - - - - - -
    (3)本期减少金额 - - - - - -
    —处置或报废 - - - - - -
    —其他减少 - - - - - -
    (4)期末余额 - - - - - -
    4.账面价值 - - - - - -
    (1)期末账面价值 16373881.66 34662378.83 894085.04 1142605.79 194146.62 53267097.94
    (2)期初账面价值 17134084.85 28068985.27 861123.46 1360270.09 146057.21 47570520.88
    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司用于抵押或担保的固定资产账面价值为 10481899.39 元,详见附注五、(十三)和(二十一)。
    3、本期无暂时闲置的固定资产
    4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
    5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
    6、截止 2018 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物-子公司美之顺宿舍及食堂 604238.44 违建
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物-本公司包一厂房、L 型厂房 5287743.83 违建
    7、 固定资产清理
    项目 期末余额 期初余额
    机器设备报废 611580.18 -
    运输设备报废 21363.18 -
    电子设备报废 302.99 -
    家具及工器具报废 7055.98 -
    合计 640302.33 -
    (八) 在建工程
    1、在建工程及工程物资
    项目 期末余额 期初余额
    在建工程 259328.88 6459459.47
    合计 259328.88 6459459.47
    2、在建工程情况项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    污水处理设施 - - - 6459459.47 - 6459459.47
    铁皮房建造工程 259328.88 - 259328.88 - - -
    合计 259328.88 - 259328.88 6459459.47 - 6459459.47
    (九) 无形资产
    1、 无形资产情况
    项目 土地使用权 软件 合计
    1.账面原值 - - -
    (1)期初余额 5768170.35 3266418.63 9034588.98
    (2)本期增加金额 4846.49 124358.97 129205.46
    —购置 - 124358.97 124358.97
    —内部研发 - - -
    —企业合并增加 - - -
    —外币报表折算 4846.49 - 4846.49
    (3)本期减少金额 - - -
    —处置 - - -
    —其他减少 - - -
    (4)期末余额 5773016.84 3390777.60 9163794.44
    2.累计摊销 - - -
    (1)期初余额 1133474.73 1407040.02 2540514.75
    (2)本期增加金额 66883.63 168727.04 235610.67
    —计提 64741.61 168727.04 233468.65
    —外币报表折算 2142.02 - 2142.02
    (3)本期减少金额 - - -
    —处置 - - -
    —其他减少 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (4)期末余额 1200358.36 1575767.06 2776125.42
    3.减值准备 - - -
    (1)期初余额 - - -
    (2)本期增加金额 - - -
    —计提 - - -
    —其他增加 - - -
    (3)本期减少金额 - - -
    —处置 - - -
    —其他减少 - - -
    (4)期末余额 - - -
    4.账面价值 - - -
    (1)期末账面价值 4572658.48 1815010.54 6387669.02
    (2)期初账面价值 4634695.62 1859378.61 6494074.23
    2、 截至 2018 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的土地使用权情况
    (十) 长期待摊费用
    项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
    装修费 3088117.52 1710913.62 535433.01 - 4263598.13
    装货平台工程款及租金 1444381.77 - 140496.60 - 1303885.17
    其他 115062.85 31802.00 20060.58 - 126804.27
    合计 4647562.14 1742715.62 695990.19 - 5694287.57
    说明:(1)装修费,按预计 5 年受益期以直线法平均摊销。
    (2)装货平台工程款及租金,按预计 10 年受益期以直线法平均摊销。
    其中租金系 2008 年 4 月 7 日,本公司与深圳市祥地实业有限公司(以下简称“祥地实业”)签订《土地使用权租赁合同》,协议约定,出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道富地工业园的一块闲置用地租赁给本公司,租赁面积 3879.60 平方米,租赁期自 2008 年 4 月 7 日至 2058 年 4 月 6日止,租金总额为人民币 115 万元,本公司一次性支付该租金总额。
    (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、 未经抵销的递延所得税资产项目
    期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
    资产减值准备 3267922.17 740890.21 6029813.50 1054546.34
    内部交易未实现利润 986151.94 246537.99 1185381.61 296345.40
    递延收益 1446166.75 361541.69 1538666.71 384666.68
    可弥补亏损 5780933.52 1445233.38 - -
    远期外汇公允价值 5427960.00 1356990.00 - -
    合计 16909134.38 4151193.27 8753861.82 1735558.42
    2、 未确认递延所得税资产明细
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    项 目 期末余额 期初余额
    可抵扣暂时性差异 2505441.31 2604556.31
    可抵扣亏损 10805608.39 11903508.76
    递延收益 - -
    合计 13311049.70 14508065.07
    3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    年份 期末余额 期初余额 备注
    2018 年 2309513.71 3036939.59
    子公司盈利,弥补部分亏损
    2019 年 7321695.02 7321695.02
    2020 年 614607.03 614607.03
    2021 年 60905.64 121868.53
    2022 年 472477.92 808398.59
    2023 年 26409.07 - -
    合计 10805608.39 11903508.76 -
    (十二) 其他非流动资产
    项目 期末余额 期初余额
    与购置长期资产相关的预付款项 847000.00 1048738.00
    合计 847000.00 1048738.00
    (十三) 短期借款
    1、 短期借款分类
    项目 期末余额 期初余额
    保证、质押借款 - -保证、抵押借款 33083000.00 32671000.00
    合计 33083000.00 32671000.00
    短期借款分类的说明:
    2017 年 8 月,本公司与中国银行股份有限公司深圳文锦渡支行签订 2016 圳中银深额协补
    字第 0000384 号《补充协议》,由中国银行向本公司提供 6400 万元授信额度,其中贷款
    额度 5400 万元,银行承兑汇票额度 1000 万元。该协议由深圳市美之高实业发展有限公
    司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、黄华侨提供最高额担保。同时,以本公司深圳市龙岗区坪地镇富地工业园西侧厂房二及单身宿舍(粤 2016:深圳市不动产权第 0125621 号)提供抵押担保。本授信项下的借款明细:2017 年 9 月,本公司与中国银行股份有限公司深圳深南支行签订《出口商业发票贴现协议》,协议编号:
    2017 圳中银美高商协字第 001 号,合同终止日期 2020 年 9 月 27 日具体出口保理融资明细
    如下:
    (1)本公司于 2018 年 1 月 10 日向中国银行股份有限公司深圳深南支行提出《出口商业发票贴现申请书》拟贴现发票号:17129824,发票日期:2017 年 12 月 25 日。出口保理深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    融资 200 万美元,续做日期 2018 年 3 月 7 日,到期日期 2018 年 7 月 23 日。到期一次还本付息。2018 年 5 月 10 日提前归还 100 万美元。截止 2018 年 6 月 30 日,借款余额为人
    民币 6616600.00 元(美元 100 万元)。
    (2)本公司于 2018 年 4 月 11 日向中国银行股份有限公司深圳深南支行提出《出口商业发票贴现申请书》拟贴现发票号:180200256,发票日期:2018 年 3 月 30 日。出口保理
    融资 400 万美元,续做日期 2018 年 5 月 10 日,到期日期 2018 年 10 月 26 日。到期一次还本付息。截止 2018 年 6 月 30 日,借款余额为人民币 26466400.00 元(美元 400 万元)。
    2、 报告期无已逾期未偿还的短期借款
    (十四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    项目 期末余额 期初余额
    交易性金融负债 5427960.00 -
    其中:远期外汇合同 5427960.00 -
    合计 5427960.00 -
    (十五)应付票据及应付帐款
    项目 期末余额 期初余额
    应付票据 17601833.18 15014189.00
    应付账款 49855488.03 59399589.55
    合计 67457321.21 74413778.55
    1、应付票据
    种类 期末余额 期初余额
    银行承兑汇票 17601833.18 15014189.00
    合计 17601833.18 15014189.00期末无已到期未支付的应付票据。
    2、应付账款
    (1)应付账款列示
    项目 期末余额 期初余额
    1 年以内(含 1 年) 49764877.20 58922681.23
    1-2 年(含 2 年) 71917.67 10400.00
    2-3 年(含 3 年) 7393.16 12393.16
    3-4 年(含 4 年) 11300.00 454115.16
    合计 49855488.03 59399589.55
    (2)期末无账龄超过一年的重要应付账款
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (十六)预收款项
    1、 预收款项列示
    项目 期末余额 期初余额
    1 年以内(含 1 年) 575388.24 524809.93
    1-2 年(含 2 年) 123290.15 88603.69
    2-3 年(含 3 年) 12025.62 -
    合计 710704.01 613413.62
    2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
    (十七)应付职工薪酬
    1、 应付职工薪酬列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    短期薪酬 7762206.75 35414006.49 38262303.56 4913909.68
    离职后福利-设定提存计划 - 1806797.31 1806797.31 -
    辞退福利 - 112000.00 112000.00 -
    一年内到期的其他福利 - - - -
    合计 7762206.75 37332803.80 40181100.87 4913909.68
    2、 短期薪酬列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 7762206.75 34709288.85 37557585.92 4913909.68
    (2)职工福利费 - 5032.30 5032.30 -
    (3)社会保险费 - 503958.04 503958.04 -
    其中:医疗保险费 - 318970.02 318970.02 -
    工伤保险费 - 118236.51 118236.51 -
    生育保险费 - 66751.51 66751.51 -
    (4)住房公积金 - 195727.30 195727.30 -
    (5)工会经费和职工教育经费 - - - -
    (6)短期带薪缺勤 - - - -
    (7)短期利润分享计划 - - - -
    (8)其他 - - - -
    合计 7762206.75 35414006.49 38262303.56 4913909.68
    3、 设定提存计划列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    基本养老保险 - 1681282.80 1681282.80 -
    失业保险费 - 125514.51 125514.51 -
    合计 - 1806797.31 1806797.31 -
    (十八)应交税费
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    税费项目 期末余额 期初余额
    增值税 677781.05 2572171.37
    企业所得税 2495918.22 3826459.01
    个人所得税 113273.32 208070.42
    城市维护建设税 140671.43 139966.02
    教育费附加 100479.60 99975.72
    其他 243938.18 184214.33
    合计 3772061.80 7030856.87
    (十九)其他应付款
    项目 期末余额 期初余额
    应付利息 234302.63 224703.52
    其他应付款 269299.60 191857.03
    合计 503602.23 416560.55
    1、应付利息
    项目 期末余额 期初余额
    分期还本付息的长期借款利息 20248.59 28084.59
    短期借款应付利息 214054.04 196618.93
    合计 234302.63 224703.52
    2、其他应付款
    (1)按款项性质列示其他应付款
    项目 期末余额 期初余额
    押金及保证金 72000.00 60000.00
    代收款项 64440.00 13658.50
    未结算费用 132859.60 118198.53
    合计 269299.60 191857.03
    (2) 期末其他应付款中无应付关联方款项
    (3) 期末无账龄超过一年的重要其他应付款
    (二十)一年内到期的非流动负债
    项目 期末余额 期初余额
    一年内到期的长期借款 5763869.40 5763869.40
    合计 5763869.40 5763869.40
    一年内到期的长期借款说明详见附注五、(二十一)。
    (二十一)长期借款
    1、 长期借款分类
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    项目 期末余额 期初余额
    保证、抵押借款 6317539.85 9199474.55
    合计 6317539.85 9199474.55
    长期借款分类的说明:
    (1)2015 年 10 月 15 日,本公司与深圳农村商业银行坪地支行签订编号为 2015K007723授信合同,由深圳市农村商业银行坪地支行向本公司提供 2700 万元的授信额度,授信期
    为 60 个月,从 2015 年 11 月 5 日起到 2020 年 11 月 5 日止。该授信由黄华侨、蔡秀莹、深
    圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司提供连带保证;同时,以本公司龙岗区坪地街道坪东社区同富裕工业区旁厂房(粤(2015)深圳市不动产权0006059 号)、坪地镇富地工业园西侧厂房三(粤(2015)深圳市不动产权 0006060 号)提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下:
    本公司于 2015 年 11 月 5 日借入 500 万元,借款期限为 2015 年 11 月 5 日至 2020 年 11 月
    5 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 2333333.44 元,其中一年内到期的长期借款
    999999.96 元。
    本公司于 2015 年 12 月 18 日借入 500 万元,借款期限为 2015 年 12 月 18 日至 2020 年 11
    月 5 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 2372881.44 元,其中一年内到期的长期借
    款 1016949.12 元。
    本公司于 2016 年 1 月 21 日借入 500 万元,借款期限为 2016 年 1 月 21 日至 2020 年 11 月
    5 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 2456140.59 元,其中一年内到期的长期借款
    1052631.48 元。
    本公司于 2016 年 3 月 18 日借入 300 万元,借款期限为 2016 年 3 月 18 日至 2020 年 11 月
    5 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 1500000.24 元,其中一年内到期的长期借款
    642857.04 元。
    (2)2015 年,子公司美之顺与深圳农村商业银行签订合同编号为 2014K004320《授信合同》,由深圳农村商业银行向美之顺提供 3000 万元授信额度,用于贷款、商业承兑汇票贴现和银行承兑汇票贴现。该授信由深圳市美高塑胶金属制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司提供连带保证担保;同时,以鸿兴电镀位于深圳市龙岗区坪地街道年丰社区(深房地字第 6000217340 号、深房地字
    第 6000217329 号、深房地字第 6000217332 号、深房地字第 6000217343 号、深房地字第
    6000217330 号、深房地字第 6000217334 号)提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下:
    美之顺于 2015 年 4 月 13 日借入长期借款 500 万元,借款期限为 2015 年 4 月 13 日至 2020
    年 3 月 16 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 1694915.36 元,其中一年内到期的长
    期借款 1016949.12 元。
    美之顺于 2015 年 4 月 24 日借入长期借款 500 万元,借款期限为 2015 年 4 月 24 日至 2020
    年 3 月 16 日,截至 2018 年 6 月 30 日,借款余额为 1724138.18 元,其中一年内到期的长
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    期借款 1034482.68 元。
    (二十二)递延收益
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    政府补助 1538666.71 - 92499.96 1446166.75
    合计 1538666.71 - 92499.96 1446166.75
    涉及政府补助的项目:
    负债项目 期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额
    其他变动 期末余额
    与资产相关/与收益相关
    环境保护专项资金[1] 715416.71 - 42499.98 - 672916.73 与资产相关龙岗财政局技术改造专项
    扶持款[2]
    638750.00 - 36499.98 - 602250.02 与资产相关中小企业信息化建设项目
    补助[3]
    184500.00 - 13500.00 - 171000.00 与资产相关
    合计 1538666.71 - 92499.96 - 1446166.75 -
    说明:
    (1)根据深圳市龙岗区环境保护和水务局发布的《深圳市龙岗区环境保护专项资金管理办法》(深龙府[2009]72 号)文件和区政府有关批复文件,深圳市财政委员会于 2015 年向子公司美之顺拨付资助资金 85 万元,该项目完工后需向深圳市龙岗区环境保护和水务局提供监理单位出具的完工证明及区环保局验收的合格报告申请验收,该项目已于 2016 年 9 月验收。公司按照已购固定资产的使用年限,分期确认。
    (2)根据深圳市龙岗区财政局发布的《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持工业和服务业发展实施细则》文件,对已投产 1 年以上的项目进行技术改造,且设备投资额不低于 80 万元的企业(单位设备价值在 5000 元以上)执行技术改造专项扶持,本公司于 2017 年 8 月 15 日向深圳市龙岗区经济促进局递交申请,深圳市龙岗区经济促进局于 2017 年 12 月 1 日拨付资助资金
    73 万元。公司按照相关已购固定资产的使用年限,分期确认。
    (3)根据深圳市中小企业服务署发布的《2017 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业信息化项目资助计划的通知》及深圳市经济贸易和信息化委员会发布的《深经贸信息中小字[2017]110号》,深圳市中小企业服务署于 2017 年向子公司美之顺拨付资助资金 27 万元,该项目需是从 2014
    年 1 月 1 日后开始建设,在 2016 年 12 月 31 日前完成并验收,公司于 2014 年 11 月验收并开始
    使用 ERP 项目。公司按照无形资产的使用年限,分期确认。
    (二十三)股本
    项目 期初余额
    本次变动增(+)减(-)期末余额
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    股份总额 55700000.00 - - - - - 55700000.00
    (二十四)资本公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    资本溢价(股本溢价) 52998704.16 - - 52998704.16
    其他资本公积 2600000.00 - - 2600000.00
    合计 55598704.16 - - 55598704.16
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018 年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二十五)其他综合收益
    项目 期初余额本期发生金额
    期末余额 本期所得税前发生额
    减:前期计入其他综合收益当期转入损益
    减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
    1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
    其中:重新计算设定受益计划变动额 - - - - - - -
    权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - -
    2.将重分类进损益的其他综合收益 -542881.10 -49219.30 - - -49219.30 - -592100.40
    其中:权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - -
    可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -
    持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -
    现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -
    外币财务报表折算差额 -542881.10 -49219.30 - - -49219.30 - -592100.40
    其他综合收益合计 -542881.10 -49219.30 - - -49219.30 - -592100.40
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二十六)盈余公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 8058594.25 - - 8058594.25
    合计 8058594.25 - - 8058594.25
    (二十七)未分配利润
    项目 本期末 上期末
    调整前上期末未分配利润 45591293.23 16310196.85
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -调整后年初未分配利润 45591293.23 16310196.85
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 535665.56 41394294.82
    减:提取法定盈余公积 - 4967189.22
    提取任意盈余公积 - -
    提取一般风险准备 - -
    应付普通股股利 8278858.10 7146009.22
    转作股本的普通股股利 - -
    净资产折股 - -
    期末未分配利润 37848100.69 45591293.23
    (二十八)营业收入和营业成本项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 180710012.66 139902027.99 193119300.28 129254978.99
    其他业务 710980.10 252425.07 282749.90 -
    合计 181420992.76 140154453.06 193402050.18 129254978.99其中公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    DOSHISHA CORPORATION 71889401.25 39.63%
    LOWES CO LTD 42390834.57 23.37%
    DEL Trading Limited 31447885.16 17.33%
    The Home Depot 10138610.35 5.59%
    沃尔玛(中国)投资有限公司 4906872.80 2.70%
    合计 160773604.13 88.62%
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (二十九)税金及附加
    项目 本期发生额 上期发生额
    城市维护建设税 924935.01 813529.11
    教育费附加 660667.91 581084.07
    房产税 184598.27 184598.16
    印花税 124976.66 61560.64
    土地使用税 -0.01 125980.47
    车船使用税 7560.00 8100.00
    环境保护税 1202.14 -
    合计 1903939.98 1774852.45
    (三十)销售费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工薪酬 4932480.59 5237322.14
    市场推广、拓展费及佣金 2427997.28 3479361.06运输费 2976304.93 3829411.71
    出口费用 2467453.70 2232273.40
    办公费 1085839.23 679864.31
    业务招待费 160364.74 305590.78
    产品质量保证损失 239085.22 259339.82
    中介服务费 225738.53 950.00
    其他 548493.40 599684.05
    合计 15063757.62 16623797.27
    (三十一)管理费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工薪酬 9104730.36 10701397.55
    办公费 1511804.04 2102958.92
    折旧及资产摊销 1689888.66 1961127.45
    业务招待费 383720.88 348465.14
    中介服务费 4247500.23 498831.60
    各项税费 - -
    存货盘亏及报废损失 154369.52 489289.65
    股份支付 - -
    房屋道路修缮费 219320.85 222092.88
    差旅费 527699.58 355436.46
    其他 919962.77 674778.79
    合计 18758996.89 17354378.44
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (三十二)研发费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工薪酬 3079623.24 2615776.90
    物料消耗 143037.01 127415.50
    工模夹量具费 104427.32 121323.03
    其他 288309.62 253260.84
    合计 3615397.19 3117776.27
    (三十三)财务费用
    类别 本期发生额 上期发生额
    利息费用 868908.77 1610952.72
    减:利息收入 213921.45 150437.95
    现金折扣 1902690.39 1310689.91
    汇兑损益 200513.34 3225265.63
    其他 583488.98 311731.67
    合计 -463700.75 3686822.16
    (三十四)资产减值损失
    项目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 -1853769.81 -1732670.95
    存货跌价损失 166476.45 469674.14
    合计 -1687293.36 -1262996.81
    (三十五)其他收益
    补助项目 本期发生额 上期发生额
    与资产相关/与收益相关
    环保补助 42499.98 42499.98 与资产相关
    “三代”税款手续费返还 -700.64 23385.07 与收益相关
    生育保险津贴 29831.36 16606.64 与收益相关
    计算机软件著作权登记资助 - 3600.00 与收益相关
    龙岗财政局技术改造专项扶持款 36499.98 - 与资产相关
    中小企业信息化建设项目补助 13500.00 - 与资产相关
    美国五金展展会补贴 50446.00 - -
    企业改制上市培育项目资助经费 1000000.00 - -
    合计 1172076.68 86091.69 -
    (三十六)投资收益
    项目 本期发生额 上期发生额
    短期理财投资收益 - -
    远期结汇业务收益 -423351.00 -
    合计 -423351.00 -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    说明:本公司无需要汇回的境外投资收益。
    (三十七)公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -5427960.00 -
    以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 - -
    合计 -5427960.00 -
    (三十八)资产处置收益
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置损失 - -74876.78 -
    合计 - -74876.78 -
    (三十九)营业外收入
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
    债务重组利得 - - -
    接受捐赠 - - -
    政府补助 - - -
    其他 459414.16 29654.01 -
    合计 459414.16 29654.01 -
    (四十)营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
    债务重组损失 - - -
    非常损失 - - -
    对外捐赠 100000.00 - -
    其他 5438.93 600.00 -
    合计 105438.93 600.00 -
    (四十一)所得税费用
    1、 所得税费用表
    项目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税费用 1630152.33 4486759.96
    递延所得税费用 -2415634.85 734752.16
    合计 -785482.52 5221512.12
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    项目 本期发生额 上期发生额
    利润总额 -249816.96 22892710.33
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -62454.24 5723177.57
    子公司适用不同税率的影响 -840985.85 -692491.24
    调整以前期间所得税的影响 - -
    非应税收入的影响 - -
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 125931.87 550284.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -271539.26 -517868.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
    263564.96 158410.10
    按税费规定的技术开发费加计扣除 - -
    所得税费用 -785482.52 5221512.12
    (四十二)现金流量表项目
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    政府补助 1085328.42 43591.71
    收回往来款 75571.12 408365.57
    利息收入 78565.61 149444.82
    收回押金及保证金 80700.46 22978.30
    其他 131795.50 226046.01
    合计 1451961.11 850426.41
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    期间费用支出 19744762.19 19669063.28
    捐赠支出 100000.00 -
    支付往来款 368571.70 553050.10
    支付押金及保证金 485000.00 5000.00
    其他 - 31008.00
    合计 20698333.89 20258121.38
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    理财产品业务 - -
    远期结汇保证金 5767020.00 -
    合计 5767020.00 -
    4、 支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    理财产品业务 4000000.00 19746100.00
    远期结售汇业务 5831098.00 -
    其他 6000.00 -
    合计 9837098.00 19746100.00
    注:购买理财产品和收回理财产品金额差异系汇率变动导致。
    5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    贷款保证金/质押存款 - 1500000.00
    银行承兑汇票保证金 8196581.77 1752542.44
    合计 8196581.77 3252542.44
    6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    支付银行承兑汇票保证金 10942253.41 3952593.06
    贷款保证金/质押存款 - 677440.00
    股东往来 - 6652278.64
    发行股票手续费及 IPO 上市费用 - 3679245.30
    同一控制下企业合并收购子公司股权 - 10400000.00
    合计 10942253.41 25361557.00
    (四十三)现金流量表补充资料
    1、 现金流量表补充资料
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量 - -
    净利润 535665.56 17671198.21
    加:资产减值准备 -1687293.36 -1262996.81
    固定资产等折旧 2118354.17 3021288.51
    无形资产摊销 231545.59 228542.65
    长期待摊费用摊销 633455.57 972120.34
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    - 74876.78
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 5427960.00 -
    财务费用(收益以“-”号填列) 1795981.73 2971518.73
    投资损失(收益以“-”号填列) 423351.00 -
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2711980.25 734752.16
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -6998549.06 4092583.06
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 39013225.00 44542406.86
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -9340713.50 -39685772.19
    其他 - -
    经营活动产生的现金流量净额 29441002.45 33360518.30
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - -
    3、现金及现金等价物净变动情况 - -
    现金的期末余额 78584959.04 48173554.95
    减:现金的期初余额 76080445.48 33268109.53
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的期初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 2504513.56 14905445.42
    2、 现金和现金等价物的构成
    项 目 本期发生额 上期发生额
    一、现 金 78584959.04 48173554.95
    其中:库存现金 1479593.76 170047.50
    可随时用于支付的银行存款 77105365.28 41229107.45
    可随时用于支付的其他货币资金 - 6774400.00
    可用于支付的存放中央银行款项 - -
    存放同业款项 - -
    拆放同业款项 - -
    二、现金等价物 - -
    其中:三个月内到期的债券投资 - -
    三、期末现金及现金等价物余额 78584959.04 48173554.95
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
    (四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目
    账面价值 受限原因
    期末余额 期初余额
    货币资金 8034330.02 5207854.93因开具银行承兑汇票及取得借款支付的保证金
    固定资产 10481899.39 11019293.18 用于借款提供抵押担保
    无形资产 4572658.48 4634695.62 用于借款提供抵押担保
    合计 23088887.89 20861843.73
    其他说明:
    (1)本公司货币资金受限情况,详见附注五、(一)货币资金相关说明。
    (2)固定资产受限情况,详见附注五、(十三)、(二十一)。
    (3)无形资产受限情况,详见附注五、(十三)、(二十一)。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (四十五)外币货币性项目
    1、 外币货币性项目
    项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
    货币资金 - - -
    其中:美元 4255356.42 6.6166 28155978.00
    港币 2414262.69 0.8431 2035464.87
    应收账款 - - -
    其中:美元 8290396.45 6.6166 54854237.16
    预付账款 - - -
    其中: 港币 15000.00 0.8431 12646.50
    其他应收款 - - -
    其中:美元 2996.00 6.6166 19823.33
    短期借款 - - -
    其中:美元 5000000.00 6.6166 33083000.00
    应付账款 - - -
    其中:港币 12000.00 0.8431 10117.20
    预收账款 - - -
    其中:美元 26967.97 6.6166 178436.27
    港币 13550.99 0.8431 11424.84
    应付职工薪酬 - - -
    其中:港币 19100.00 0.8431 16103.21
    其他应付款 - - -
    其中:美元 15000.00 6.6166 99249.00
    港币 6000.00 0.8431 5058.60
    六、 合并范围的变更
    (一) 非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并的情况
    (二) 同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并的情况
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (三) 反向购买本期未发生反向购买。
    (四) 处置子公司本期未发生处置子公司的情况。
    (五) 其他原因的合并范围变动本期未发生其他原因的合并范围变动。
    七、 在其他主体中的权益
    (一) 在子公司中的权益
    1、 企业集团的构成
    子公司名称 主要经营地 注册地业务性质
    持股比例(%)取得方式
    直接 间接
    深圳市美之高实业发展有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    深圳市通之泰贸易有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
    美之高实业发展有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    深圳市沃华环球有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    沃华环球(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    鸿兴电镀有限公司 香港 香港 投资 100.00 同一控制下企业合并
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 深圳市 深圳市 制造 100.00 同一控制下企业合并
    2、 报告期无需要披露的重要的非全资子公司
    3、 报告期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
    4、 报告期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况
    (二) 报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    (三) 报告期无在合营安排或联营企业中的权益
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    八、与金融工具相关的风险
    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    (一) 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户确认是否赊销及赊销额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
    (二) 市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    (1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。
    (2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间,本公司与中国银行签署了远期外汇合约。
    本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    项目
    期末余额 期初余额
    美元 港币 合计 美元 港币 合计
    货币资金 28155978.00 2035464.87 30191442.87 63224277.84 4448867.83 67673145.67
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    应收账款 54854237.16 - 54854237.16 88086872.61 - 88086872.61
    预付账款 - 12646.50 12646.50 - - -
    其他应收款 19823.33 - 19823.33 19576.46 - 19576.46
    短期借款 33083000.00 - 33083000.00 32671000.00 - 32671000.00
    应付账款 - 10117.20 10117.20 - 10030.80 10030.80
    预收账款 178436.27 11424.84 189861.11 - - -
    应付职工薪酬 - 16103.21 16103.21 - - -
    其他应付款 99249.00 5058.60 104307.60 39205.20 5015.40 44220.60
    合计 116390723.76 2090815.22 118481538.98 184040932.11 4463914.03 188504846.14
    于 2018 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果美元对人民币升值或贬值 5%,则公司
    将增加或减少净利润 2194796.27 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。
    (三) 流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
    财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
    项目期末余额
    1 年以内 1-2 年 2-3 年年年合计
    短期借款 33083000.00 - - - - 33083000.00
    长期借款(含一年内到期的非流动负债) 5763869.40 5080059.34 1237480.51 - - 12081409.25
    应付票据 17601833.18 - - - - 17601833.18
    应付账款 49855488.03 - - - - 49855488.03
    其他应付款 503602.23 - - - - 503602.23
    合计 106807792.84 5080059.34 1237480.51 - - 113125332.69
    九、 关联方及关联交易
    (一) 本公司的实际控制方
    名称 关联关系 类型 期末直接持股比例 表决权比例
    黄华侨、蔡秀莹 控股股东 自然人 56.5744% 83.5043%注:本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹,共同直接持有本公司股权 56.5744%,并通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)、新余美高投资管理中心(有限合伙)股权间接持有本公司股权。
    (二) 本公司的子公司情况
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    82
    (三) 本公司的合营和联营企业情况本公司本公司无合营企业和联营企业。
    (四) 其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    黄华侨 董事长、总经理蔡秀莹 董事
    黄佳茵 董事
    路冰 外部董事
    胡昌生 独立董事
    彭忠波 独立董事
    唐魁 独立董事
    郭振水 监事*
    徐智勇 监事*
    韩婷 监事
    唐宏猷 监事
    侯燕玲 监事
    李永 财务总监
    陈武 副总经理
    黄建新 副总经理
    汪岚 董事会秘书/副总经理
    深圳保之美家居用品有限公司 黄华侨侄子控制的公司
    新余美高投资管理中心 本公司股东、黄华侨担任执行合伙人深圳市华汇通鼎投资合伙企业 本公司股东、黄华侨担任执行合伙人深圳市天珩艺术有限公司 唐宏猷持股 50%的公司
    佳荻供应链(深圳)有限公司 黄华侨侄女黄佳瑜控制的公司
    深圳市元鑫供应链有限公司 黄建新控制的公司
    深圳卓识创享资本管理有限公司 路冰控制的公司
    深圳星星照护投资有限公司 路冰担任董事
    深圳国投物联网络股份有限公司 路冰担任董事
    四川民生东都能源发展有限公司 唐魁担任总经理
    四川罗江口水电开发有限公司 唐魁担任董事兼总经理
    民生东都(深圳)能源发展有限公司 唐魁担任董事
    福建省新黑龙食品股份有限公司 唐魁兄弟唐超任董事
    创元科技股份有限公司 彭忠波担任独立董事
    南国置业股份有限公司 彭忠波担任独立董事
    深圳市汉高建设有限公司 黄佳茵配偶吕志阳任执行董事、总经理深圳市拓佰仕实业有限公司 黄佳茵配偶的父亲吕文委控制的公司
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    83
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    品信优质蔬菜有限公司 黄佳茵配偶吕志阳担任董事
    深圳市深建安建筑劳务有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市博纳天下财富管理有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市博汇天下资产管理有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市三维时代网络科技有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市圣莱斯投资有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳前海汇博天下科技有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市荣邦天下实业有限公司 黄佳茵配偶吕志阳控制的公司
    深圳市海纳博投资有限公司 黄佳茵配偶吕志阳任董事
    深圳市汉高物业管理有限公司 黄佳茵配偶吕志阳任董事、总经理深圳市泰衡实业有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳控制
    深圳市泰信德实业有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳控制
    深圳市品筑投资发展有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳间接控制
    深圳市汉高置地有限公司 黄佳茵配偶吕志阳任监事,其配偶的兄弟吕海阳任执行董事、总经理深圳市海仕博投资发展有限公司 黄佳茵配偶的父亲吕文委任董事、总经理
    常州八零年代网络技术有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳任董事
    深圳前海一泓实业有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳任执行董事、总经理
    深圳市一泓财富管理有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳任董事
    深圳市尚博实业有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的兄弟吕海阳任执行董事、总经理南安市景艺园林绿化有限公司 黄佳茵配偶吕志阳的姐妹吕彩兰控制
    深圳市喜兔家居用品有限公司 蔡秀莹姐妹的配偶林志文控制
    *公司第一届监事会于 2018年 7月 31日期满,郭振水不再担任第二届监事会监事职务。
    *徐智勇于 2018年 4月 30日辞任监事职务。
    (五) 关联交易情况
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    报告期内无需要披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    2、 关联担保情况
    担保方 被担保方 贷款银行 担保金额担保主债权发生起始日担保主债权发生到期日担保是否已经履行完毕担保合同编号深圳美之顺五金塑胶制品有限
    公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、蔡秀莹深圳市美之高科技股份有限公司深圳农村商业银行坪地支行
    27000000.00 2015-11-05 2020-11-05 否 2015K007723深圳市美之高实业发展有限公
    司、深圳市通之泰贸易有限公司、深圳市美之高科技股份有限公司、黄华侨、蔡秀莹深圳美之顺五金塑胶制品有限公司深圳农村商业银行坪地支行
    30000000.00 2015-3-16 2020-3-16 否 2014K004320
    美高塑胶金属制品(香港)有限
    公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨深圳市美之高科技股份有限公司
    花旗银行(中国)有限公司深圳分行
    贷款 20000000.00 以
    及 结 算 前 风 险
    $1000000.00 之和
    编号为 FA790143160108-b 号非承诺性短期循环融资协议修改协议授信额度范围内
    否 无深圳市美之高实业发展有限公
    司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、黄华侨深圳市美之高科技股份有限公司中国银行股份有限公司深圳深南支行
    64000000.00
    2016 圳中银深额协补字第
    0000384 号《补充协议》
    否 无黄华侨美高塑胶金属制品(香港)有限公司
    花旗银行香港分行 $2780000.00 2017 年 3 月 20 日开始 否 无
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    3、 资金拆借报告期内无需要披露的资金拆借。
    4、 关联方资产转让、债务重组情况
    报告期内无需要披露的关联方资产转让、债务重组。
    5、 关键管理人员薪酬
    项目 本期发生额 上期发生额
    关键管理人员薪酬 1679068.69 1187298.44
    (六) 关联方应收应付款项报告期未发生需要披露的关联方应收应付款项。
    (七) 关联方承诺报告期未发生需要披露的关联方承诺事项。
    十、 股份支付报告期无需要披露的股份支付。
    十一、 政府补助
    (一) 与资产相关的政府补助
    种类 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
    本期发生额 上年发生额
    环保补贴 42499.98 其他收益 42499.98 42499.98 其他收益龙岗财政局技术改造专项扶持款
    36499.98 其他收益 36499.98 - 其他收益中小企业信息化建设项目补助
    13500.00 其他收益 13500.00 - 其他收益
    (二) 与收益相关的政府补助
    种类 金额计入当期损益或冲减
    相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
    本期发生额 上年发生额
    “三代”税款手续费返还 -700.64 -700.64 23385.07 其他收益
    生育保险津贴 29831.36 29831.36 16606.64 其他收益
    计算机软件著作权登记资助 - - 3600.00 其他收益
    美国五金展展会补贴 50446.00 50446.00 - 其他收益
    企业改制上市培育项目资助经费 1000000.00 1000000.00 - 其他收益
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    十二、 承诺及或有事项
    (一) 重要承诺事项
    1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出本公司无需要披露的已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
    2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
    3、 已签订的正在或准备履行的重要租赁合同及财务影响2008 年 4 月 7 日,本公司与深圳市祥地实业有限公司(以下简称“祥地实业”)签订《土地使用权租赁合同》,约定出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道富地工业园的一块闲置用地租给本公司使用,租赁面积 3879.60 平方米租赁期自 2008 年 4 月 7 日至 2058 年 4 月 6 日止,租金总额为人民币 115 万元。
    4、 已签订的正在或准备履行的并购协议本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的并购协议。
    5、 已签订的正在或准备履行的重组计划本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的重组计划。
    6、 其他重大财务承诺事项
    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。
    (二) 或有事项报告期无需要披露的或有事项
    十三、 资产负债表日后事项报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
    十四、 其他重要事项
    (一) 前期会计差错更正报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
    (二) 债务重组报告期无需要披露的债务重组交易或事项。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (三) 资产置换报告期无需要披露的资产置换事项。
    (四) 年金计划报告期无需要披露的年金计划事项。
    (五) 终止经营报告期无需要披露的终止经营情况。
    (六) 分部信息报告期无需要披露的分部信息。
    (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
    十五、 母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收票据及应收账款
    项目 期末余额 期初余额
    应收票据 - -
    应收帐款 43583268.57 110804387.67
    合计 43583268.57 110804387.67
    1、 应收帐款
    (1)应收账款分类披露类别期末余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    43584208.87 100.00 940.30 0.0022 43583268.57单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -
    合计 43584208.87 100.00 940.30 0.0022 43583268.57
    类别 期初余额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    110807426.72 100.00 3039.05 0.0027 110804387.67单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    - - - - -
    合计 110807426.72 100.00 3039.05 0.0027 110804387.67
    期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:
    组合中,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来:
    应收账款
    期末余额 期初余额账面余额坏账准备计提比例
    (%)账面余额坏账准备计提比例
    (%)
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 27047686.83 - - 93923865.88 - -
    深圳市美之高实业发展有限公司 16517716.04 - - 16822779.84 - -
    合计 43565402.87 - - 110746645.72 - -组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账龄
    期末余额 期初余额
    应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
    1 年以内(含 1 年) 18806.00 940.30 5.00 60781.00 3039.05 5.00
    合计 18806.00 940.30 5.00 60781.00 3039.05 5.00
    期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 2098.75 元。
    3、 本期实际核销的应收账款 0 元。
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额
    应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 27047686.83 62.06 -
    深圳市美之高实业发展有限公司 16517716.04 37.90 -
    一志商贸(上海)有限公司 18806.00 0.04 940.30
    合计 43584208.87 100.00 940.30
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    (二) 其他应收款
    项目 期末余额 期初余额
    其他应收款 21837562.01 21705776.28
    合计 21837562.01 21705776.28
    1、其他应收款
    (1) 其他应收款分类披露:
    类别期末余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    21885439.41 100.00 47877.40 0.22 21837562.01单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -
    合计 21885439.41 100.00 47877.40 0.22 21837562.01类别期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    21728058.03 100.00 22281.75 0.10 21705776.28单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    - - - - -
    合计 21728058.03 100.00 22281.75 0.10 21705776.28期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账龄
    期末余额 年初余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 856948.06 42847.40 5.00 345334.99 17266.75 5.00
    1-2 年(含 2 年) 20000.00 2000.00 10.00 20150.00 2015.00 10.00
    2-3 年(含 3 年) 150.00 30.00 20.00 - - -
    3-4 年(含 4 年) - - - - - -
    4-5 年(含 5 年) - - - - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    5 年以上 3000.00 3000.00 100.00 3000.00 3000.00 100.00
    合计 880098.06 47877.40 5.44 368484.99 22281.75 6.05组合中,不计提坏账准备,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合以及无信用风险组合中的其他应收款:
    组合 款项性质/往来单位 期末余额 期初余额
    与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合
    深圳市美之高实业发展有限公司 3073406.58 3073406.58
    鸿兴电镀有限公司 6652278.64 6652278.64
    深圳市沃华环球有限公司 100000.00 -无信用风险组合
    应收出口退税 10901272.63 11508363.52
    备用金借款 278383.50 125524.30合计
    21005341.35 21359573.04
    (2) 本期计提、转回或收回坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 25595.65 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
    (3) 本期实际核销的其他应收款情况
    本期实际核销的其他应收款 0 元。
    (4) 其他应收款按款项性质分类情况款项性质账面余额
    期末余额 期初余额
    应收出口退税款 10901272.63 11508363.52
    往来款 9825685.22 9725685.22
    应收暂付款 371948.06 345334.99
    员工备用金借款 278383.50 125524.30
    押金及保证金 508150.00 23150.00
    合计 21885439.41 21728058.03
    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收期末余额合计数的比
    例(%)坏账准备期末余额深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局
    应收出口退税 10901272.63 1 年以内 49.81
    鸿兴电镀有限公司 往来款 6652278.64 1-2 年 30.40深圳市美之高实业发展有限公司
    往来款 3073406.58
    1-2 年 61000.00 元,
    2-3 年 24498.00 元,3-4
    年 2987908.58 元
    14.04
    '深圳市天福兴业投资担保有限公司
    押金及保证金 465000.00 1 年以内 2.12 23250.00
    公司代扣代缴个人社保 应收暂付款 222407.21 1 年以内 1.02 11120.36
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    合计 - 21314365.06 - 97.39 34370.36
    (6)本期无涉及政府补助的应收款项
    (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    (三) 长期股权投资项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 50495204.33 - - 50495204.33 - 50495204.33
    对联营、合营企业投资 - - - - - -
    合计 50495204.33 - - 50495204.33 - 50495204.33
    1、 对子公司投资
    被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
    深圳市美之高实业发展有限公司 40000000.00 - - 40000000.00 - -
    深圳市通之泰贸易有限公司 9617564.33 - - 9617564.33 - -
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 877640.00 - - 877640.00 - -
    深圳市沃华环球有限公司 - - - - -
    合计 50495204.33 - - 50495204.33 - -
    (四) 营业收入和营业成本项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 166296423.74 146084560.46 174053002.25 133935825.34
    其他业务 403697.32 - 254928.57
    合计 166700121.06 146084560.46 174307930.82 133935825.34
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    (五) 投资收益
    项目 本期发生额 上年发生额
    理财产品投资收益 - -
    远期结汇业务收益 -423351.00 -
    合计 -423351.00 -
    十六、 补充资料
    (一) 非经常性损益明细表
    项目 本期发生额 上年发生额 说明
    非流动资产处置损益 - -74876.78 -
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    1172076.68 86091.69 -
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    - - -
    非货币性资产交换损益 - - -
    委托他人投资或管理资产的损益 - - -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - -
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -5851311.00 - -
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
    对外委托贷款取得的损益 - - -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - -
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    - - -
    受托经营取得的托管费收入 - - -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 353975.23 29054.01 -
    其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] - - 股份支付
    所得税影响额 1081314.77 -10092.22 -
    少数股东权益影响额 - - -
    合计 -3243944.32 30176.70 -
    (二) 净资产收益率及每股收益项目加权平均净资产收益率(%)
    每股收益(元)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.01 0.01
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.30 0.07 0.07
    (三)会计政策变更相关补充资料本公司根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号)等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行
    了追溯重述,重述后的 2017 年 1 月 1 日、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
    项目 2017年1月1日 2017年12月31日 2017年6月30日
    流动资产: - - -
    货币资金 42087727.35 81288300.41 52132293.57
    结算备付金 - - -
    拆出资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    - - -
    衍生金融资产 - - -
    应收票据及应收账款 100642923.01 97463093.68 64178125.99
    预付款项 1198120.03 4810683.60 4012638.61
    应收保费 - - -
    应收分保账款 - - -
    应收分保合同准备金 - - -
    其他应收款 7784470.92 13309937.87 17093524.56买入返售金融资产
    存货 44717414.38 38467046.75 40574550.69
    持有待售资产 - - -
    一年内到期的非流动资产 - - -
    其他流动资产 9652257.61 520562.09 20075783.53
    流动资产合计 206082913.30 235859624.40 198066916.95
    非流动资产: - - -
    发放贷款和垫款 - - -
    可供出售金融资产 - - -
    持有至到期投资 - - -
    长期应收款 - - -
    长期股权投资 - - -
    投资性房地产 - - -
    固定资产 46769015.92 47570520.88 47272726.70
    在建工程 - 6459459.47 -
    生产性生物资产 - - -
    油气资产 - - -
    无形资产 6974965.80 6494074.23 6735431.45
    开发支出 - - -
    商誉 - - -
    长期待摊费用 5285099.00 4647562.14 5420338.74
    递延所得税资产 1706485.88 1735558.42 971733.72
    其他非流动资产 168000.00 1048738.00 361800.00
    非流动资产合计 60903566.60 67955913.14 60762030.61
    资产总计 266986479.90 303815537.54 258828947.56
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058
    流动负债: - - -
    短期借款 35500000.00 32671000.00 29000000.00
    向中央银行借款 - - -
    吸收存款及同业存放 - - -
    拆入资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    - - -
    衍生金融负债 - - -
    应付票据及应付账款 84278460.26 74413778.55 50377816.27
    预收款项 841970.18 613413.62 911140.49
    卖出回购金融资产款 - - -
    应付手续费及佣金 - - -
    应付职工薪酬 8960133.92 7762206.75 6141017.73
    应交税费 10019957.70 7030856.87 6018392.75
    其他应付款 15497825.58 416560.55 7570886.58
    应付分保账款 - - -
    保险合同准备金 - - -
    代理买卖证券款 - - -
    代理承销证券款 - - -
    持有待售负债 - - -
    一年内到期的非流动负债 5763869.40 5763869.40 5763869.40
    其他流动负债 - - -
    流动负债合计 160862217.04 128671685.74 105783123.22
    非流动负债: - - -
    长期借款 14963343.95 9199474.55 12081409.25
    应付债券 - - -
    长期应付款 - - -
    长期应付职工薪酬 - - -
    预计负债 - - -
    递延收益 800416.67 1538666.71 757916.69
    递延所得税负债 - - -
    其他非流动负债 - - -
    非流动负债合计 15763760.62 10738141.26 12839325.94
    负债合计 176625977.66 139409827.00 118622449.16
    所有者权益: - - -
    股本 51000000.00 55700000.00 55700000.00
    其他权益工具 - - -
    资本公积 21386100.39 55598704.16 55598704.16
    减:库存股 - - -
    其他综合收益 -1427200.03 -542881.10 -1018996.63
    专项储备 - - -
    盈余公积 3091405.03 8058594.25 3091405.03
    一般风险准备 - - -
    未分配利润 16310196.85 45591293.23 26835385.84
    归属于母公司所有者权益合计 90360502.24 164405710.54 140206498.40
    少数股东权益 - - -
    所有者权益合计 90360502.24 164405710.54 140206498.40
    负债和所有者权益总计 266986479.90 303815537.54 258828947.56
    深圳市美之高科技股份有限公司 2018年半年度报告 公告编号:2018-058深圳市美之高科技股份有限公司(加盖公章)
    二〇一八年八月二十七日