美之高2017年半年度报告(更正后)
日期:2017-06-30
    证券代码:834765 证券简称:美之高 主办券商:华创证券
    深圳市美之高科技股份有限公司2017年半年度报告的更正公告
    
          (2018-01-17)
    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    深圳市美之高科技股份有限公司(以下简称“公司”),于 2017 年 8
    月 28 日、9 月 22 日,在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露了《2017 年半年度报告》及更正披露《2017年半年度报告》。
    因公司对应收款项按账龄分析法计提坏账准备的比例进行变更,为保证信息披露的一致性,经 2018 年 1 月 16 日召开第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第六次会议审议通过,公司对已披露的《2017 年半年度报告》部分内容予以更正。
    一、变更前后采用会计估计的变化
    变更前:
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的情况:
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    6个月以内(含 6 个月)
    6个月-1 年(含 1 年) 5.00 5.00
    1-2 年(含 2年) 10.00 10.00
    2-3 年(含 3年) 20.00 20.00
    3-4 年(含 4年) 50.00 50.00
    4-5 年(含 5年) 80.00 80.00
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    5年以上 100.00 100.00
    变更后:
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例:
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1年以内(含 1年) 5.00 5.00
    1-2 年(含 2年) 10.00 10.00
    2-3 年(含 3年) 20.00 20.00
    3-4 年(含 4年) 50.00 50.00
    4-5 年(含 5年) 80.00 80.00
    5 年以上 100.00 100.00
    二、2017 年半年度报告更正情况
    对 2017 年半年度报告更正涉及的报表项目包括 2017 年度的应收账
    款、其他应收账款、递延所得税资产、盈余公积、未分配利润、资产减值损失、净利润等,公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理,并相应调整相关附注内容,本次更正影响的报表项目及影响金额列示如下。
    l、合并财务报表单位:元
    项目 变更前 变更后因会计估计变更引起的差异
    应收账款 67076959.78 64018105.99 -3058853.79
    其他应收款 17142547.61 17093524.56 -49023.05
    流动资产合计 201174793.79 198066916.95 -3107876.84
    递延所得税资产 522827.37 971733.72 448906.35
    非流动资产合计 60313124.26 60762030.61 448906.35
    资产总计 261487918.05 258828947.56 -2658970.49
    盈余公积 3092780.78 3091405.03 -1375.75
    未分配利润 29492980.58 26835385.84 -2657594.74归属于母公司的所有者权益合计
    142865468.89 140206498.40 -2658970.49
    所有者权益合计 142865468.89 140206498.40 -2658970.49负债和所有者权益总计
    261487918.05 258828947.56 -2658970.49
    二、营业总成本 172651195.57 170549608.77 -2101586.80
    资产减值损失 838589.99 -1262996.81 -2101586.80三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    20836946.30 22938533.10 2101586.80四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    20791123.53 22892710.33 2101586.80
    减:所得税费用 4913149.05 5221512.12 308363.07五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    15877974.48 17671198.21 1793223.73归属于母公司所有者的净利润
    15877974.48 17671198.21 1793223.73
    七、综合收益总额 16286177.88 18079401.61 1793223.73归属于母公司所有者的综合收益总额
    16286177.88 18079401.61 1793223.73
    2、母公司财务报表
    单位:元
    项目 变更前 变更后因会计估计变更引起的差异
    应收账款 73584607.06 73575405.24 -9201.82
    其他应收款 17719586.97 17706520.66 -13066.31
    流动资产合计 182384023.05 182361754.92 -22268.13
    递延所得税资产 108360.20 113927.23 5567.03
    非流动资产合计 88331831.30 88337398.33 5567.03
    资产总计 270715854.35 270699153.25 -16701.10
    盈余公积 3092780.78 3091405.03 -1375.75
    未分配利润 56785578.35 56770253.00 -15325.35
    所有者权益合计 152493381.62 152476680.52 -16701.10负债和所有者权益总计
    270715854.35 270699153.25 -16701.10
    资产减值损失 -34930436.00 -34928475.86 1960.14二、营业利润(亏损以“-”号填列)
    48711427.55 48709467.41 -1960.14三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    48656205.91 48654245.77 -1960.14
    减:所得税费用 12559645.35 12559155.31 -490.04四、净利润(净亏损以“-”号填列)
    36096560.56 36095090.46 -1470.10
    六、综合收益总额 36096560.56 36095090.46 -1470.10
    3、差异对财务状况和经营成果的影响上述会计估计变更引起的差异没有对公司财务状况和经营成果产生重大影响,对公司 2017 年 1-6 月主要财务指标的影响如下:
    项目 变更前 变更后因会计估计变更引起的差异影响比例
    总资产(元) 261487918.05 258828947.56 -2658970.49 -1.02%归属于挂牌公司股东
    的净资产(元)
    142865468.89 140206498.40 -2658970.49 -1.86%
    净利润(元) 15877974.48 17671198.21 1793223.73 11.29%归属于挂牌公司股东
    的净利润(元)
    15877974.48 17671198.21
    1793223.73
    11.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
    后的净利润(元)
    15847797.78 17641021.51 1793223.73 11.32%
    基本每股收益(元) 0.29 0.32 0.03 10.34%加权平均净资产收益
    率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计
    算)
    11.85 13.55 1.70 14.35%加权平均净资产收益
    率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    计算)
    11.83 13.55 1.72 14.54%
    三、公司董事会对 2017 年半年度报告更正意见
    2018 年 1 月 16 日公司召开了第一届董事会第十七次会议,审议通过了《关于<2016 年年度报告>、<2016 年年度报告摘要>、<2017 年半年度报告>信息更正的议案》。公司董事会同意公司根据会计估计变更重新编制并经审计的 2014 年度、2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月财务报告,对已披露的《2017 年半年度报告》相关内容进行信息更正。
    四、公司监事会对 2017 年半年度报告更正意见
    2018 年 1 月 16 日公司召开了第一届监事会第六次会议,审议通过了《关于<2016 年年度报告>、<2016 年年度报告摘要>、<2017 年半年度报告>信息更正的议案》。公司监事会同意公司根据会计估计变更重新编制并经审计的 2014 年度、2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-6 月财务报告,对已披露的《2017 年半年度报告》中相关内容进行信息更正。
    五、公司独立董事对2017年半年度报告更正独立意见
    公司独立董事认为,公司本次会计估计变更是基于谨慎性原则考虑,为更审慎地反映公司的资产质量,保证IPO申报期财务数据的可比性,对以前年度的财务数据进行了追溯调整,符合企业会计准则相关规定,符合公司及所有股东的利益。董事会在对该事项进行表决时,履行了法定程序,董事会会议的召集、召开和表决程序及方式,符合《公司法》、《公司章程》以及相关规范性文件的规定。因此,同意公司本次会计估计变更。
    六、会计师鉴证意见
    立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司《2017年半年度报告》(更正后)中涉及的2017年半年度财务报表项目调整事宜履行了核查义务,并对上述调整对财务报表差异影响出具了相关说明(信会师函字
    [2018]第ZI008号)。
    七、备查文件目录(一)《深圳市美之高科技股份有限公司第一届董事会第十七次会议决议》;
    (二)《深圳市美之高科技股份有限公司第一届监事会第六次会议决议》;
    (三)立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2017]
    第ZI10743号标准无保留意见《审计报告》;
    (四)立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的相关说明(信会师
    函字[2018]第ZI008号)。
    特此公告。
    深圳市美之高科技股份有限公司
    董 事 会
    2018 年 1月 17 日