美之高2016年半年度报告
日期:2016-06-30
    深圳市美之高科技股份有限公司2016年半年度报告
    
    公 司 半 年 度 大 事 记
    2016 年 1 月,公司与韩国收纳整理协会达成战略合作,共同为中国消费者提供收纳整理服务;
    2016 年 1 月,美之高占地 2500 平米的新厂房建成并投入使用;
    2016 年 3 月,美之高股份完成新增无限售条件流通
    股 100 万股登记工作;
    2016 年 4 月,美之高股份获颁“深圳知名品牌”牌匾及荣誉证书,是美之高在打造知名品牌道路上具有里程碑意义的事件;
    2016 年 6 月,美之高股份 VIS 视觉识别系统升级完成。
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    【声明与提示】
    一、基本信息
    第一节 公司概览
    第二节 主要会计数据和关键指标
    第三节 管理层讨论与分析
    二、非财务信息
    第四节 重要事项
    第五节 股本变动及股东情况
    第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
    三、财务信息
    第七节 财务报表
    第八节 财务报表附注
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    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    事项 是或否
    是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否
    是否存在豁免披露事项 否
    是否审计 否
    【备查文件目录】
    文件存放地点: 深圳市美之高科技股份有限公司董事会办公室备查文件
    1.载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表;
    2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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    第一节 公司概览
    一、公司信息
    公司中文全称 深圳市美之高科技股份有限公司
    英文名称及缩写 SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD证券简称 美之高
    证券代码 834765
    法定代表人 黄华侨
    注册地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号
    办公地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号
    主办券商 华创证券有限责任公司
    会计师事务所 -
    二、联系人
    董事会秘书或信息披露负责人 汪岚
    电话 0755-25161658
    传真 0755-89940016
    电子邮箱 fin@meizhigao.com
    公司网址 www.meizhigao.com
    联系地址及邮政编码 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号 518117
    三、运营概况
    股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
    挂牌时间 2015-12-15行业(证监会规定的行业大类)根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》( 2012年修订)规定,公司属于“制造业( C)”中的“家具制造业( C21 )”; 根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司属于“制造业(C)”中的“家具制造业(C21)”。
    主要产品与服务项目
    主要产品有塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品,产品广泛运用于工业、商业及家庭等。
    普通股股票转让方式 做市转让
    普通股总股本(股) 51,000,000
    控股股东 黄华侨
    实际控制人 黄华侨、蔡秀莹是否拥有高新技术企业资格 否
    公司拥有的专利数量 50
    公司拥有的“发明专利”数量 1
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    第二节 主要会计数据和关键指标
    一、盈利能力
    单位:元
    本期 上年同期 增减比例
    营业收入 168,171,364.15 124,974,422.84 34.56%
    毛利率% 35.42% 36.71% -
    归属于挂牌公司股东的净利润 15,766,352.74 7,943,677.16 98.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    16,785,938.84 6,294,656.67 166.67%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
    16.85% 12.87% -加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
    17.94% 10.20% -
    基本每股收益 0.31 0.53 -41.51%
    二、偿债能力
    单位:元
    本期期末 本期期初 增减比例
    资产总计 194,218,157.02 172,059,596.74 12.88%
    负债总计 89,675,004.22 89,516,130.02 0.18%
    归属于挂牌公司股东的净资产 104,543,152.80 82,543,466.72 26.65%
    归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.05 1.65 24.24%
    资产负债率% 46.17% 52.03% -
    流动比率 2.00 1.63 -
    利息保障倍数 19.75 5.88 -
    三、营运情况
    单位:元
    本期 上年同期 增减比例
    经营活动产生的现金流量净额 -13,718,433.62 16,787,091.37 -
    应收账款周转率 3.35 4.03 -
    存货周转率 3.07 2.41 -
    四、成长情况
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    本期 上年同期 增减比例
    总资产增长率% 12.88% -10.84% -
    营业收入增长率% 34.56% -9.86% -
    净利润增长率% 98.48% 50.98% -
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    第三节 管理层讨论与分析
    一、商业模式
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》( 2012 年修订)规定,公司属于“制造业( C)”中的“家具制造业 ( C21 )”; 根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司属于“制造业(C)”中的“家具制造业(C21)”。
    公司是一家专注于创意收纳产品研发、制造、销售及服务的综合性企业,是全球领先的创意收纳解决方案提供商。
    公司聚焦收纳行业,坚持“以客户为中心,以市场为导向”的发展理念,拥有企划、研发、工程人员近百人,产品外观和实用新型专利近 50 项,并依托产学研技术创新平台,对创意收纳技术和产品持续进行研发,为全球近 30 个国家和地区的知名零售商、采购商、代理商和广大消费者提供工业、商业和家庭等专业收纳服务。在全球,与众多的知名采购商、进口商建立长期战略合作伙伴关系。如欧美 LG SOURCING INC、HONEY
    CAN DO、ARGOS 等,亚洲 DOSHISHA、NITORI、YAMAZEN、EMART、DAIRY FARM 等。在
    中国与各大知名品牌零售商沃尔玛、百安居、家乐福、大润发等战略伙伴紧密合作,门店遍布全国各地,分销网点上千家。同时与三星、华为、艾默生、比亚迪等直销客户提供长期优质服务,并不断拓展电商平台及代理商。主要收入来源为创意收纳置物架及相关收纳配套等。
    报告期至报告披露日,公司的主营业务及商业模式较上年度未发生主要变化。
    二、经营情况
    1、报告期内,公司管理层按照年度经营计划,坚持以市场需求为导向,勇于创新,继续专注于主营业务的稳健发展,并有较大提升,同时进一步完善经营管理体系,加大研发及技术创新投入,稳步实施各项技术研发和市场拓展工作,国际业务方面,公司在原有优质客户资源基础上,成功开发了欧美客户,给公司外销收入带来较大增长,为公司的业务发展奠定了基础,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升,公司总体发展保持良好势头,并取得了较好的经营成果。
    我国置物架收纳产品市场还处在发展期,随着国民消费理念的变化,预计未来收纳行业将会的到进一步发展。除此之外,商业和工业需求如仓储物流行业对收纳产品的需求比较大。随着企业用工成本的提高,各行业在加快提高设备自动化程度,其中的仓储自动化需要建设大量自动化立体仓库,从而催生对工业用置物架的大量需求。
    报告期内,公司产品或服务、销售渠道、核心团队与关键技术、供应商和客户(除新增加美国 LG SOURCING INC 客户外)、成本结构、收入模式均未发生变化。
    2、截至 2016 年 6 月 30 日,总资产为 194,218,157.02 元,较期初增长 12.88%;
    负债总额为 89,675,004.22 元,资产负债率为 46.17%;净资产 104,543,152.80 元,较期
    初净资产增长 26.65%。
    3、报告期内,公司实现营业收入 168,171,364.15 元,同比增长了 34.56%,营业收
    入增加主要为出口销售大幅增加;营业成本为 108,608,115.21 元,毛利率为 35.42%,与
    上年同期基本一致;净利润 15,766,352.74 元,同比增长 98.48%;公司报告期内营业收
    入实现大幅增长,且受人民币贬值及公司倡导的降本增效行动使管理费用下降等原因影响,净利润大幅增加,且达到公司预期目标。
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    4、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 - 13,718,433.62 元,同比上年
    同期减少 30,505,524.99 元,主要原因为报告期内销售给美国 LG SOURCING INC 客户
    货款暂未收到(均在帐期内)。
    三、风险与价值
    1、主要原材料价格波动的风险:公司生产的产品主要是金属置物架,报告期内原
    材料占营业成本的比例 40%以上,占比较大,导致营业成本对原材料价格的波动敏感度较高。若未来原材料价格进一步波动,营业成本也随之变动,进而影响到公司产品盈利能力的稳定性,公司存在主要原材料价格波动的风险。
    应对措施:公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息,对主要原材料采取预订、套期保值等措施,保障采购材料的价格基本稳定,减少行情波动给公司带来的风险,
    另一方面将优化工艺流程,不断提高主要原材料的利用效率,严格控制生产成本。
    2、单一重大客户依赖风险: 2016 年 1-6 月份,公司向单一客户 DOSHISHA
    COMPANY LTD 实现的销售收入占当期营业收入的比例为 43.94%,单一客户给公司生
    产经营带来不确定性,尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。尽管公司与客户形成了长期良好的合作关系,且正在积极开拓新的客户,进一步优化客户结构,但是若该客户因经营状况发生变化导致需求量下降,或将采购需求转向公司其他竞争对手,仍将对公司未来经营带来一定的影响。
    应对措施:外销方面,公司在原有优质客户的基础上,成功开发了欧美市场的客户,优化了客户结构,本期 DOSHISHA COMPANY LTD 销售收入占比已有大幅下降;国内销售方面,不断创新、开拓新的销售渠道,公司将借助电商销售平台,依托线下专业体验店,打造全新销售平台,以提升国内销售业绩。
    3、实际控制人不当控制风险:公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。 截至 2016 年 6
    月 30 日, 两人直接及间接合计控制公司 91.19%的股份,能对公司的发展战略、人事
    安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利益的公司治理风险。
    应对措施:公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时,公司将不断健全法人治理结构,完善法人治理机制,并在适当时候引进战略投资者,引进更多外部董事,以防范实际控制人的不当控制。
    4、部分建筑物未取得产权证书的风险:公司建筑面积为 3,666.00 m2 的厂房(下称“ L 型厂房”)和建筑面积为 5,550.00 m2 的厂房(下称“包一厂房”)为公司自建取得,但均未按相关法律规定申报取得建筑工程规划许可证,未取得房产权利证书。 L型厂房主要用于下料、修边等工序和存放纸箱、原材料及半成品等,包一厂房主要用于成品包装工序和存放原材料、半成品及成品等,相关工序对整体生产经营影响较低,存放物品较易搬迁。
    应对措施:公司已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方案》,对前述房产如被主管行政部门采取强制拆除等措施时,对现有厂区周边寻找可替代厂房的时间和可行性进行了评估,并对寻找替代厂房后相关租赁成本进行测算,控股股东、实际控制人对此出具承诺,将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本,确保公司生产经营不受影响。
    5、汇率风险: 2005 年我国实行汇率改革,同时为完善人民币汇率市场化形成机
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    制,2015 年 7 月国务院提出扩大汇率双向浮动区间。报告期内公司外销收入占营业收
    入比重 84.86%左右, 2016 年 1-6 月份出口销售收入为 14,271.75 万元。人民币汇率波动幅度的扩大将可能对公司的出口业务及盈利水平产生一定的影响。
    应对措施:公司将通过在合同中订立保值条款、适当调整商品的价格、提前或延迟收付以及利用衍生金融工具等措施来防范汇率风险。
    6、对外担保风险:报告期内,公司存在为本公司关联方深圳美之顺五金塑胶制品
    有限公司从深圳农村商业银行坪地支行取得授信额度提供保证担保,截至本期末 2015
    年 3 月 16 日签订的 5 年期担保合同尚未到期。
    应对措施:关联方深圳美之顺五金塑胶制品有限公司为同一控制人下的企业,与公司之间发生较多的关联交易,主要为公司产品提供表面处理,公司对被担保方的经营与信用情况较为熟悉,长期以来与公司互信互助,同时也存在该关联方为公司提供担保的情况;目前关联方的经营情况和资产状况良好,以往银行贷款未出现过违约情况。但公司提供担保的金额较大,如被担保方不能如期偿还银行贷款,公司存在或有偿债风险,公司将密切关注关联方日常经营情况及资产状况。
    7、出口退税政策变动风险:公司生产的产品主要销往国外,报告期内外销收入占
    比在 84.86%左右,国家对出口贸易产品实行出口退税制度,国家出口退税政策变动存
    在一定的不确定性,如果发生变化,将对公司经营业绩产生一定的影响。
    应对措施:公司将通过技术创新,降低生产制造成本,采取多渠道采购降低原材料成本,积极开展电子商务降低交易成本以及加大国内市场的开拓力度。
    四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用。
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    第四节 重要事项
    一、重要事项索引
    事项 是或否 索引
    是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 -
    是否存在股票发行事项 是 第四节二(一)
    是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -是否存在对外担保事项 是 第四节二(二)
    是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 -是否存在日常性关联交易事项 是 第四节二(三)
    是否存在偶发性关联交易事项 是 第四节二(四)
    是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 -是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -
    是否存在股权激励事项 是 第四节二(五)
    是否存在已披露的承诺事项 是 第四节二(六)
    是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第四节二(七)是否存在被调查处罚的事项 否 -
    是否存在公开发行债券的事项 否 -
    二、重要事项详情
    (一)报告期内的股票发行事项
    单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格
    发行数量 募集金额募集资金用途(请列示具体用途)
    2015-12-15 2016-03-11 5.80 1,000,000 5,800,000.00
    扩大公司经营规模,补充公司流动资金
    (二)公司发生的对外担保事项
    单位:元
    担保对象 担保金额 担保期限担保类型
    (保证、抵押、质押)责任类型
    (一般或者连带)是否履行必要决策程序是否关联担保深圳美之顺五金塑胶制品有限公司
    30,000,000.00
    2015.3.16-2
    020.3.16
    保证 连带 是 是
    总计 30,000,000.00 - - - - -
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    对外担保分类汇总:
    项目汇总 余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)
    30,000,000.00
    公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
    公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额 0.00
    (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况
    单位:元日常性关联交易事项
    具体事项类型 预计金额 发生金额
    1 购买原材料、燃料、动力 - -
    2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
    58,000,000.00 24,375,017.97
    3 投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - -
    4 财务资助(挂牌公司接受的) - -
    5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
    6 其他 - -
    总计 58,000,000.00 24,375,017.97
    (四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
    单位:元偶发性关联交易事项
    关联方 交易内容 交易金额是否履行必要决策程序深圳美之顺五金塑胶制品有限公
    司、实际控制人黄华侨、蔡秀莹为公司取得中国银行深圳深南支行综合授信额度,提供最高额度担保
    64,000,000.00 是深圳美之顺五金塑胶制品有限公
    司、实际控制人黄华侨、蔡秀莹为公司取得农村商业银行坪地支行综合授信额度,提供最高额度担保
    27,000,000.00 是深圳美之顺五金塑胶制品有限公
    司、实际控制人黄华侨、蔡秀莹为公司取得花旗银行深
    圳分行综合授信额度,提供最高额度担保
    15,000,000.00 是深圳美之顺五金塑胶制品有限公司
    为公司支付货款 10,000,000.00 是深圳美之顺五金塑胶制品有限公
    司、实际控制人黄华侨、蔡秀莹为公司取得中国银行深圳文锦渡支行综合授信额度,提供最高额度担保
    65,000,000.00 是
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    总计 - 181,000,000.00 -
    偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
    (五)股权激励计划在报告期的具体实施情况
    (六)承诺事项的履行情况
    (七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
    单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因厂房 (深圳市不动产权证第
    0006059 号)
    抵押 2,660,658.75 1.37% 银行贷款抵押厂房三 (深圳市不动产权证
    第 0006060 号)
    抵押 1,284,405.14 0.66% 银行贷款抵押定期存单(深圳市通之泰贸易有限公司)
    质押 1,000,000.00 0.51% 银行贷款质押
    厂房二、单身宿舍及土地使 抵押 12,762,166.16 6.57% 银行贷款抵押
    (一)必要性和真实意图
    该关联交易是公司业务快速发展的正常所需,是合理的、必要的,有利于公司进一步拓展市场份额。
    (二)本次关联交易对公司的影响
    公司与关联方的交易遵循公平、自愿的原则,不存在损害公司及公司股东利益的行为,公司独立性没有受到关联交易的影响,对公司财务状况和经营成果无影响。
    1、2015 年 6 月 16 日,成立了持股平台-华汇通鼎,执行合伙人为黄华侨;
    2、2015 年 8 月 31 日,持股平台持有公司 20%股份,折合为 1, 000 万股。
    3、2015 年 8 月公司实际控制人通过持股平台向激励对象陈武、李永、黄继谋、徐
    智勇、汪岚、李贻辉、安志杰及郭振水共 8 人(均为公司管理层)授予总量为 500 万份的公司股份,占授予时公司股本总额的 10%。
    4、授予价格为每股 2 元,依据公司当时资产负债情况、历年经营业绩、公司所处
    行业及公司未来发展等各种因素,并经协议各方审慎判断、充分沟通,再参考转让第三方股权价格后最终确定。
    1、公司全部股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。
    2、公司的控股股东、实际控制人承诺若公司钢结构自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或被有权的政府部门罚款或因拆迁需要另租其他生产经营场地进行搬迁的,将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本,确保公司生产经营不受影响。
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    用权(深圳市不动产权证第
    0125621 号)保证金(深圳市美之高科技股份有限公司)
    质押 3,039,743.20 1.57%银行承兑汇票保证金定期存单(深圳市美之高科技股份有限公司)
    质押 1,500,000.00 0.77% 银行贷款质押
    总计 - 22,246,973.25 11.45% -
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    第五节 股本变动及股东情况
    一、 报告期期末普通股股本结构
    单位:股股份性质期初本期变动期末
    数量 比例% 数量 比例%无限售条件股份
    无限售股份总数 0 0.00% 1,000,000 1,000,000 1.96%
    其中:控股股东、实际控制人 0 0.00% 7,000 7,000 0.01%董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%有限售条件股份
    有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 98.04%
    其中:控股股东、实际控制人 31,500,000 63.00% 0 31,500,000 61.76%董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
    总股本 50,000,000 - 1,000,000 51,000,000 -
    普通股股东人数 14
    二、报告期期末普通股前十名股东情况
    单位:股序号
    股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数期末持
    股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
    1 黄华侨 21,500,000 0 21,500,000 42.16% 21,500,000 0
    2 蔡秀莹 10,000,000 7,000 10,007,000 19.62% 10,000,000 7,000
    3深圳市华汇通鼎投资合
    伙企业(有限合伙)
    10,000,000 0 10,000,000 19.61% 10,000,000 0
    4新余美高投资管理中心(有限合伙)
    5,000,000 0 5,000,000 9.80% 5,000,000 0
    5 黄佳茵 2,500,000 0 2,500,000 4.90% 2,500,000 0
    6新余方略知美投资管理中心(有限合伙)
    1,000,000 0 1,000,000 1.96% 1,000,000 0
    7 华创证券有限责任公司 0 300,000 300,000 0.59% 0 300,000
    8 国都证券股份有限公司 0 150,000 150,000 0.29% 0 150,000
    9 国联证券股份有限公司 0 147,000 147,000 0.29% 0 147,000
    10 长江证券股份有限公司 0 148,000 148,000 0.29% 0 148,000
    合计 50,000,000 752,000 50,752,000 99.51% 50,000,000 752,000
    前十名股东间相互关系说明:
    股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶,股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女,深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)系公司员工持股平台,新余美高投资管理中心(有限合伙)系股东蔡秀莹、黄华侨设立的企业。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    三、控股股东、实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    根据《公司法》第二百一十六条的相关规定,控股股东,是指其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;持有股份的比例虽然不足百分之五
    十,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。
    截至 2016 年 6 月 30 日,根据公司的股权结构,黄华侨直接持有公司股份占公
    司股份总额的 42.16%,由黄华侨作为普通合伙人的华汇通鼎和新余美高分别占公司股份总额的 19.61%和 9.80%。因此,黄华侨直接或间接控制的股份占公司股份总额
    的 71.57%,且报告期期初至今,黄华侨一直担任公司董事长和总经理,对公司的经
    营决策有重大影响。综上,公司的控股股东为黄华侨。
    黄华侨先生:董事长,中国国籍,无境外居留权,男,1965 年生,在读大专,
    1998 年至今任鸿兴电镀董事;2000 年至今任香港美之高董事;1997 年 5 月至 2010
    年 8 月任深圳市龙岗区坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理;2010 年 8 月至今任美之顺
    董事;2013 年 5 月至今任沃华环球执行董事、总经理;2013 年 6 月至今任沃华环球(香港)董事;2015 年 6 月至今任新余美高执行合伙人;2015 年 6 月至今任华汇通
    鼎执行合伙人;2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事长、总经理;2010 年至今任通之泰监事;1998 年 11 至今任深圳美之高执行董事、总经理;2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理,任期三年。
    报告期内控股股东未发生变动。
    (二) 实际控制人情况
    蔡秀莹系黄华侨之妻,并且均在公司董事会或管理层担任重要职务,直接持有公司
    19.62%的股份;黄华侨、蔡秀莹两人直接及间接合计控制公司 91.18%的股份,对公司日
    常经营管理能形成实际控制,互为一致行动人够形成实际控制,因此公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。
    黄华侨先生:董事长,中国国籍,无境外居留权,男,1965 年生,在读大专,
    1998 年至今任鸿兴电镀董事;2000 至今任香港美之高董事;1997 年 5 月至 2010 年
    8 月任深圳市龙岗区坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理;2010 年 8 月至今任美之顺董事;2013 年 5 月至今任沃华环球执行董事、总经理;2013 年 6 月至今任沃华环球(香港)董事;2015 年 6 月至今任新余美高执行合伙人;2015 年 6 月至今任华汇通鼎执
    行合伙人;2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事长、总经理;2010 年至今任通之泰监事;1998 年 11 至今任深圳美之高执行董事、总经理;2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理,任期三年。
    蔡秀莹女士:董事,中国国籍,无境外居留权,女,1966 年生,高中,1997
    年 5 月至 1998 年 11 月任深圳市龙岗坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理助理;1998 年
    11 月至今任深圳美之高监事;2013 年 5 月至今任沃华环球监事;2002 年 7 月至 2015
    年 7 月任美高塑胶董事;2010 年至今任通之泰执行董事、总经理;2015 年 8 月至今
    任公司董事,任期三年。
    报告期内实际控制人未发生变动。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
    一、基本情况
    姓名 职务性别
    年龄 学历 任期是否在公司领取薪酬
    黄华侨 董事长兼总经理 男 50 专科 2015.08.01-2018.07.31 是
    蔡秀莹 董事 女 49 高中 2015.08.01-2018.07.31 是
    黄佳茵 董事 女 25 硕士 2015.08.01-2018.07.31 是
    黄建新 董事 男 48 专科 2015.08.01-2018.07.31 是
    陈武 董事 男 38 本科 2015.08.01-2018.07.31 是
    郭振水 监事 女 39 专科 2015.08.01-2018.07.31 是
    徐智勇 监事 男 33 中专 2015.08.01-2018.07.31 是
    侯燕玲 职工代表监事 女 32 专科 2015.08.01-2018.07.31 是
    李永 财务总监 男 44 本科 2015.08.01-2018.07.31 是
    汪岚 董事会秘书 女 37 专科 2016.08.22-2018.07.31 是
    董事会人数: 5
    监事会人数: 3
    高级管理人员人数: 3
    二、持股情况
    单位:股
    姓名 职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股
    持股比例%期末持有股票期权数量
    黄华侨 董事长兼总经理 21,500,000 0 21,500,000 42.16% 0
    蔡秀莹 董事 10,000,000 7,000 10,007,000 19.62% 0
    黄佳茵 董事 2,500,000 0 2,500,000 4.90% 0
    黄建新 董事 0 0 0 0.00% 0
    陈武 董事 0 0 0 0.00% 0
    郭振水 监事 0 0 0 0.00% 0
    徐智勇 监事 0 0 0 0.00% 0
    侯燕玲 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0
    李永 财务总监 0 0 0 0.00% 0
    汪岚 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0
    合计 34,000,000 7,000 34,007,000 66.68% 0
    三、变动情况信息统计
    董事长是否发生变动 否
    总经理是否发生变动 否
    董事会秘书是否发生变动 是
    财务总监是否发生变动 否
    姓名 期初职务变动类型(新任、换届、离任)
    期末职务 简要变动原因
    汪岚 信息披露 新任 董事会秘书 公司改制时任为信息披露
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    负责人 负责人,于 2016 年 8 月 22日董事会决议正式任命为董事会秘书。
    四、员工数量
    期初员工数量 期末员工数量
    核心员工 0 0
    核心技术人员 4 4
    截止报告期末的员工人数 1,080 967
    核心员工变动情况:
    报告期内核心技术人员未发生变动。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    第七节 财务报表
    一、审计报告
    是否审计 否
    审计意见 -
    审计报告编号 -
    审计机构名称 -
    审计机构地址 -
    审计报告日期 -
    注册会计师姓名 -
    会计师事务所是否变更 -
    会计师事务所连续服务年限 -
    审计报告正文:
    二、财务报表
    (一) 合并资产负债表
    单位:元
    项目 附注二 期末余额 期初余额
    流动资产: -
    货币资金 (一) 33,745,302.39 53,234,198.51
    结算备付金 - - -
    拆出资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    - - -
    衍生金融资产 - - -
    应收票据 (二) 490,560.00 214,181.63
    应收账款 (三) 67,277,710.73 30,149,013.19
    预付款项 (四) 10,328,207.67 10,106,161.06
    应收保费 - - -
    应收分保账款 - - -
    应收分保合同准备金 - - -
    应收利息 - - -
    应收股利 - - -
    其他应收款 (五) 5,643,805.72 6,447,401.30
    买入返售金融资产 - - -
    存货 (六) 36,644,984.12 32,638,910.23
    划分为持有待售的资产 - - -
    一年内到期的非流动资产 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    其他流动资产 (七) 153,748.25 199,805.79
    流动资产合计 - 154,284,318.88 132,989,671.71
    非流动资产: -
    发放贷款及垫款 - - -
    可供出售金融资产 - - -
    持有至到期投资 - - -
    长期应收款 - - -
    长期股权投资 - - -
    投资性房地产 - - -
    固定资产 (八) 27,135,615.01 26,241,730.82
    在建工程 (九) 1,900,000.00 360,080.00
    工程物资 - - -
    固定资产清理 - - -
    生产性生物资产 - - -
    油气资产 - - -
    无形资产 (十) 6,200,670.56 6,338,511.06
    开发支出 - - -
    商誉 - - -
    长期待摊费用 (十一) 4,289,604.23 4,970,652.69
    递延所得税资产 (十二) 407,948.34 1,158,950.46
    其他非流动资产 - - -
    非流动资产合计 - 39,933,838.14 39,069,925.03
    资产总计 - 194,218,157.02 172,059,596.74
    流动负债: -
    短期借款 (十三) 12,500,000.00 25,000,000.00
    向中央银行借款 - - -
    吸收存款及同业存放 - - -
    拆入资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    (十四) 245,600.00 166,800.00
    衍生金融负债 - - -
    应付票据 (十五) 7,934,153.00 8,960,797.00
    应付账款 (十六) 40,207,999.74 32,630,261.57
    预收款项 (十七) 1,722,193.98 1,950,422.59
    卖出回购金融资产款 - - -
    应付手续费及佣金 - - -
    应付职工薪酬 (十八) 4,800,662.31 5,145,573.42
    应交税费 (十九) 5,399,886.52 5,558,681.36
    应付利息 (二十) 35,437.50 51,928.13
    应付股利 - - -
    其他应付款 (二十一) 741,840.26 303,078.37
    应付分保账款 - - -
    保险合同准备金 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    代理买卖证券款 - - -
    代理承销证券款 - - -
    划分为持有待售的负债 - - -
    一年内到期的非流动负债 (二十二) 3,712,437.60 2,016,949.08
    其他流动负债 - - -
    流动负债合计 - 77,300,210.91 81,784,491.52
    非流动负债: -
    长期借款 (二十三) 12,374,793.31 7,731,638.50
    应付债券 - - -
    其中:优先股 - - -
    永续债 - - -
    长期应付款 - - -
    长期应付职工薪酬 - - -
    专项应付款 - - -
    预计负债 - - -
    递延收益 - - -
    递延所得税负债 - - -
    其他非流动负债 - - -
    非流动负债合计 - 12,374,793.31 7,731,638.50
    负债合计 - 89,675,004.22 89,516,130.02
    所有者权益(或股东权益): -
    股本 (二十四) 51,000,000.00 50,000,000.00
    其他权益工具 - - -
    其中:优先股 - - -
    永续债 - - -
    资本公积 (二十五) 38,674,884.45 33,441,551.11
    减:库存股 - - -
    其他综合收益 - - -
    专项储备 - - -
    盈余公积 (二十六) 1,458,091.28 1,458,091.28
    一般风险准备 - - -
    未分配利润 (二十七) 13,410,177.07 -2,356,175.67
    归属于母公司所有者权益合计 - 104,543,152.80 82,543,466.72
    少数股东权益 - - -
    所有者权益合计 - 104,543,152.80 82,543,466.72
    负债和所有者权益总计 - 194,218,157.02 172,059,596.74
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    (二) 母公司资产负债表
    单位:元
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产: -
    货币资金 - 26,396,699.34 44,454,655.60
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 22 页/共 102 页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    - - -
    衍生金融资产 - - -
    应收票据 - - -
    应收账款 (一) 68,010,933.02 39,852,332.91
    预付款项 - 9,982,208.15 9,692,445.57
    应收利息 - - -
    应收股利 - - -
    其他应收款 (二) 8,153,236.79 7,982,236.75
    存货 - 26,352,232.87 22,657,694.52
    划分为持有待售的资产 - - -
    一年内到期的非流动资产 - - -
    其他流动资产 - - -
    流动资产合计 - 138,895,310.17 124,639,365.35
    非流动资产: -
    可供出售金融资产 - - -
    持有至到期投资 - - -
    长期应收款 - - -
    长期股权投资 (三) 9,696,634.33 9,696,634.33
    投资性房地产 - - -
    固定资产 - 26,995,669.92 26,071,367.11
    在建工程 - 1,900,000.00 360,080.00
    工程物资 - - -
    固定资产清理 - - -
    生产性生物资产 - - -
    油气资产 - - -
    无形资产 - 4,933,368.76 5,023,571.26
    开发支出 - - -
    商誉 - - -
    长期待摊费用 - 4,289,604.23 4,970,652.69
    递延所得税资产 - 8,855,110.90 8,880,154.84
    其他非流动资产 - - -
    非流动资产合计 - 56,670,388.14 55,002,460.23
    资产总计 - 195,565,698.31 179,641,825.58
    流动负债: -
    短期借款 - 12,500,000.00 25,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    - 245,600.00 166,800.00
    衍生金融负债 - - -
    应付票据 - 7,934,153.00 8,960,797.00
    应付账款 - 36,654,321.34 30,769,977.74
    预收款项 - - 12,981,275.96
    应付职工薪酬 - 3,531,503.81 3,822,452.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    应交税费 - 3,285,247.59 4,116,162.41
    应付利息 - 35,437.50 51,928.13
    应付股利 - - -
    其他应付款 - 21,030,453.64 6,773,143.93
    划分为持有待售的负债 - - -
    一年内到期的非流动负债 - 3,712,437.60 2,016,949.08
    其他流动负债 - - -
    流动负债合计 - 88,929,154.48 94,659,486.25
    非流动负债: -
    长期借款 - 12,374,793.31 7,731,638.50
    应付债券 - - -
    其中:优先股 - - -
    永续债 - - -
    长期应付款 - - -
    长期应付职工薪酬 - - -
    专项应付款 - - -
    预计负债 - - -
    递延收益 - - -
    递延所得税负债 - - -
    其他非流动负债 - - -
    非流动负债合计 - 12,374,793.31 7,731,638.50
    负债合计 - 101,303,947.79 102,391,124.75
    所有者权益: -
    股本 - 51,000,000.00 50,000,000.00
    其他权益工具 - - -
    其中:优先股 - - -
    永续债 - - -
    资本公积 - 20,991,202.78 15,757,869.44
    减:库存股 - - -
    其他综合收益 - - -
    专项储备 - - -
    盈余公积 - 1,149,283.14 1,149,283.14
    未分配利润 - 21,121,264.60 10,343,548.25
    所有者权益合计 - 94,261,750.52 77,250,700.83
    负债和所有者权益合计 - 195,565,698.31 179,641,825.58
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    (三) 合并利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 - 168,171,364.15 124,974,422.84
    其中:营业收入 (二十八) 168,171,364.15 124,974,422.84
    利息收入 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    已赚保费 - - -
    手续费及佣金收入 - - -
    二、营业总成本 - 146,194,248.91 115,130,193.37
    其中:营业成本 (二十八) 108,608,115.21 79,101,509.45
    利息支出 - - -
    手续费及佣金支出 - - -
    退保金 - - -
    赔付支出净额 - - -
    提取保险合同准备金净额 - - -
    保单红利支出 - - -
    分保费用 - - -
    营业税金及附加 (二十九) 1,085,403.28 832,435.84
    销售费用 (三十) 18,152,073.06 14,836,490.55
    管理费用 (三十一) 19,281,142.67 17,338,066.91
    财务费用 (三十二) -804,318.19 1,605,892.92
    资产减值损失 (三十三) -128,167.12 1,415,797.70
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (三十四) -78,800.00 594,250.00
    投资收益(损失以“-”号填列) (三十五) -333,600.00 1,676,988.22
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
    汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 21,564,715.24 12,115,467.69
    加:营业外收入 (三十六) 56,664.30 39,372.42
    其中:非流动资产处置利得 - - -
    减:营业外支出 (三十七) 369,971.21 310,000.09
    其中:非流动资产处置损失 - - -
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 21,251,408.33 11,844,840.02
    减:所得税费用 (三十八) 5,485,055.59 3,901,162.86
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 15,766,352.74 7,943,677.16
    其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - -
    归属于母公司所有者的净利润 - 15,766,352.74 7,943,677.16
    少数股东损益 - - -
    六、其他综合收益的税后净额 - - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    - - -
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    - - -
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    - - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
    5.外币财务报表折算差额 - - -
    6.其他 - - -
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -
    七、综合收益总额 - 15,766,352.74 7,943,677.16
    归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,766,352.74 7,943,677.16
    归属于少数股东的综合收益总额 - - -
    八、每股收益: -
    (一)基本每股收益 - 0.31 0.53
    (二)稀释每股收益 - 0.33 0.42
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    (四) 母公司利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 (四) 148,199,518.28 115,265,010.76
    减:营业成本 (四) 108,859,096.98 82,101,496.54
    营业税金及附加 - 828,327.94 635,988.49
    销售费用 - 6,739,013.54 3,028,592.97
    管理费用 - 17,343,545.34 14,887,552.79
    财务费用 - -766,569.58 1,517,729.85
    资产减值损失 - -178,975.77 10,971.31加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    - -78,800.00 594,250.00
    投资收益(损失以“-”号填列) (五) -333,600.00 1,064,285.54
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    - - -
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 14,962,679.83 14,741,214.35
    加:营业外收入 - 56,663.82 1,872.00
    其中:非流动资产处置利得 - - -
    减:营业外支出 - 365,879.39 310,000.00
    其中:非流动资产处置损失 - - -
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 14,653,464.26 14,433,086.35
    减:所得税费用 - 3,875,747.91 3,763,460.51
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 10,777,716.35 10,669,625.84
    五、其他综合收益的税后净额 - - -
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
    - - -
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    - - -
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    - - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
    5.外币财务报表折算差额 - - -
    6.其他 - - -
    六、综合收益总额 - 10,777,716.35 10,669,625.84
    七、每股收益: -
    (一)基本每股收益 - - -
    (二)稀释每股收益 - - -
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    (五) 合并现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量: -
    销售商品、提供劳务收到的现金 - 133,830,307.81 134,458,770.06客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
    向中央银行借款净增加额 - - -
    向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
    收到原保险合同保费取得的现金 - - -
    收到再保险业务现金净额 - - -
    保户储金及投资款净增加额 - - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    -
    - -
    收取利息、手续费及佣金的现金 - - -拆入资金净增加额 - - -
    回购业务资金净增加额 - - -
    收到的税费返还 - 12,531,158.32 15,276,239.60
    收到其他与经营活动有关的现金 (三十九) 852,454.35 327,890.12
    经营活动现金流入小计 - 147,213,920.48 150,062,899.78
    购买商品、接受劳务支付的现金 - 101,861,107.32 81,019,281.70客户贷款及垫款净增加额 - - -
    存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
    支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
    支付利息、手续费及佣金的现金 - - -支付保单红利的现金 - - -
    支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,308,004.20 26,053,408.69
    支付的各项税费 - 8,293,897.98 11,926,287.02
    支付其他与经营活动有关的现金 - 23,469,344.60 14,276,831.00
    经营活动现金流出小计 (三十九) 160,932,354.10 133,275,808.41
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 27 页/共 102 页
    经营活动产生的现金流量净额 (四十) -13,718,433.62 16,787,091.37
    二、投资活动产生的现金流量: -
    收回投资收到的现金 - - -
    取得投资收益收到的现金 - - 1,163,240.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    -
    100.00 -
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
    收到其他与投资活动有关的现金 (三十九) - 7,530,000.00
    投资活动现金流入小计 - 100.00 8,693,240.77
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    -
    2,498,037.12 2,161,767.96
    投资支付的现金 - - -
    质押贷款净增加额 - - -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
    支付其他与投资活动有关的现金 (三十九) - 30,000.00
    投资活动现金流出小计 - 2,498,037.12 2,191,767.96
    投资活动产生的现金流量净额 - -2,497,937.12 6,501,472.81
    三、筹资活动产生的现金流量: -
    吸收投资收到的现金 - 5,800,000.00 -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
    取得借款收到的现金 - 13,000,000.00 47,287,000.00
    发行债券收到的现金 - - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 (三十九) 2,441.47 52,865,178.75
    筹资活动现金流入小计 - 18,802,441.47 100,152,178.75
    偿还债务支付的现金 - 19,161,356.67 45,127,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,149,602.41 1,779,747.47其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付其他与筹资活动有关的现金 (三十九) 5,236,120.40 51,337,945.43
    筹资活动现金流出小计 - 25,547,079.48 98,244,692.90
    筹资活动产生的现金流量净额 - -6,744,638.01 1,907,485.85
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 724,528.83 165,070.31
    五、现金及现金等价物净增加额 - -22,236,479.92 25,361,120.34
    加:期初现金及现金等价物余额 - 50,442,039.11 26,152,153.69
    六、期末现金及现金等价物余额 - 28,205,559.19 51,513,274.03
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    (六) 母公司现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量: -
    销售商品、提供劳务收到的现金 - 122,829,442.41 134,471,547.50收到的税费返还 - 12,531,158.32 5,568,264.29
    收到其他与经营活动有关的现金 - 1,779,634.03 134,022.79
    经营活动现金流入小计 - 137,140,234.76 140,173,834.58
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 28 页/共 102 页
    购买商品、接受劳务支付的现金 - 101,861,107.32 81,019,281.70支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,729,602.44 18,283,303.24
    支付的各项税费 - 5,741,949.89 7,813,381.54
    支付其他与经营活动有关的现金 - 21,242,535.55 9,484,984.63
    经营活动现金流出小计 - 149,575,195.20 116,600,951.11
    经营活动产生的现金流量净额 - -12,434,960.44 23,572,883.47
    二、投资活动产生的现金流量: -
    收回投资收到的现金 - - -
    取得投资收益收到的现金 - - 1,160,935.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    -
    - -
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
    收到其他与投资活动有关的现金 - - 4,000,000.00
    投资活动现金流入小计 - - 5,160,935.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    -
    2,498,037.12 2,150,660.50
    投资支付的现金 - - -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
    支付其他与投资活动有关的现金 - - -
    投资活动现金流出小计 - 2,498,037.12 2,150,660.50
    投资活动产生的现金流量净额 - -2,498,037.12 3,010,275.04
    三、筹资活动产生的现金流量: -
    吸收投资收到的现金 - 5,800,000.00 -
    取得借款收到的现金 - 13,000,000.00 47,260,000.00
    发行债券收到的现金 - - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,441.47 39,754,695.26
    筹资活动现金流入小计 - 18,802,441.47 87,014,695.26
    偿还债务支付的现金 - 19,161,356.67 45,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,149,602.41 1,776,171.89支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,236,120.40 41,602,304.60
    筹资活动现金流出小计 - 25,547,079.48 88,378,476.49
    筹资活动产生的现金流量净额 - -6,744,638.01 -1,363,781.23
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 872,095.51 97,002.30
    五、现金及现金等价物净增加额 - -20,805,540.06 25,316,379.58
    加:期初现金及现金等价物余额 - 42,662,496.20 16,934,528.56
    六、期末现金及现金等价物余额 - 21,856,956.14 42,250,908.14
    法定代表人:黄华侨 主管会计工作负责人:蔡秀莹 会计机构负责人:李永
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    第八节 财务报表附注
    一、附注事项
    事项 是或否
    1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
    2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
    3.是否存在前期差错更正 否
    4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
    5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
    6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
    7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否
    8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
    9.重大的长期资产是否转让或者出售 否
    10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否
    11.是否存在重大的研究和开发支出 否
    12.是否存在重大的资产减值损失 否
    二、报表项目注释深圳市美之高科技股份有限公司财务报表附注
    一、 公司基本情况
    (一) 公司历史沿革
    深圳市美之高科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于 2002 年 7 月 8 日经原深圳市工商行政管理局核准共同出资设立,企业法人营业执照号为 4403012092043,法定代表人为黄华侨,公司注册地址为深圳
    市龙岗区坪地镇富地工业园 B2 栋。公司设立时,注册资本和实收资本均为人民币
    500 万元,其中:黄华侨出资 400 万元、股权占比为 80%,蔡秀莹出资 100 万元、股权占比为 20%。公司设立时的出资业经深圳宝龙会计师事务所出具的深宝龙会验
    字[2002]389 号验资报告验证。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 30 页/共 102 页
    2005 年 7 月 13 日,公司股东会决议,同意公司增资至 1,000 万元,股东均以货币出资,新增出资 500 万元由原股东同比例增资;本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳和验字[2005]299 号验资报告验证,并于 2005 年 7 月 19 日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后,公司股权比例为:黄华侨出资 800 万元、股权占
    比为 80%,蔡秀莹出资 200 万元、股权占比为 20%。
    2006 年 4 月 7 日,公司股东会决议,同意公司增资至 1,500 万元,股东均以货币出资,新增出资 500 万元由原股东同比例增资;本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东海验字[2006]016 号验资报告验证,并于 2006 年 4 月 13 日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后,公司股权比例为:黄华侨出资 1200 万元、股权占
    比为 80%,蔡秀莹出资 300 万元、股权占比为 20%。
    2013 年 4 月 11 日,公司企业法人营业执照号升级为 440307107121260,同时注册地
    址变更为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号。
    2015 年 5 月 20 日,经公司股东会决议,同意股东黄华侨将其持有公司 5%的股权以
    75 万元的价格转让给黄佳茵,本次转让于 2015 年 6 月 3 日办理了工商变更登记。
    本次转让后,公司股权比例为:黄华侨出资 1125 万元、股权占比为 75%,蔡秀莹出
    资 300 万元、股权占比为 20%,黄佳茵出资 75 万元,股权占比为 5%。
    2015 年 7 月 8 日,经公司股东会决议,同意股东黄华侨分别将其持有公司 20%的股
    权以 300 万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的 10%
    的股权以 150 万元转让给新余美高投资管理中心(有限合伙)、将其持有的 2%的股
    权以 252 万元转让给新余方略知美投资管理中心(有限合伙)。本次转让于 2015 年
    7 月 15 日办理了工商变更登记。本次变更后,公司股权结构如下:
    序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例(%)
    1 黄华侨 645.00 43.00
    2 蔡秀莹 300.00 20.00
    3 黄佳茵 75.00 5.00
    4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 300.00 20.00
    5 新余美高投资管理中心(有限合伙) 150.00 10.00
    6 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 30.00 2.00
    合计 1,500.00 100.00
    (二) 公司改制情况
    2015 年 7 月 16 日,经公司股东会决议,同意将公司整体变更为股份有限公司,企
    业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”,公司名称确定为深圳市美之高科技股份有限公司;同时,公司以 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产65,396,758.34 元按照 1:0.7646 的比例折合为股份有限公司的股本总额 5,000 万股,
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 31 页/共 102 页原股东按照各自的出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)以信会师报字【2015】第 310760 号验资报告验证,于 2015 年 8 月 31 日经深圳市市场监督管理局核准并取得
    91440300738848016N 号社会信用代码,注册类型为非上市股份有限公司。
    经整体变更设立股份有限公司后,公司的注册资本为 5,000 万元,股权结构如下:
    序号 股东姓名 股份总额(万元) 占股权比例(%)
    1 黄华侨 2,150.00 43.00
    2 蔡秀莹 1,000.00 20.00
    3 黄佳茵 250.00 5.00
    4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 1,000.00 20.00
    5 新余美高投资管理中心(有限合伙) 500.00 10.00
    6 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 100.00 2.00
    合计 5,000.00 100.00
    (三) 公司股票定向增发情况根据 2015 年 12 月 31 日第三次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》,公司发行股份 1,000,000 股,发行价格为每股人民币 5.80 元/股,每股溢
    价 4.8 元/股,由华创证券有限责任公司、国都证券股份有限公司、国联证券股份有
    限公司、长江证券股份有限公司、金元证券股份有限公司、英大证券有限责任公司以货币资金认购。公司本次非公开发行股票 1,000,000 股(每股面值 1 元),增加注册资本 1,000,000 元,变更后的注册资本为 51,000,000 元,本次股票发行后公司控股
    股东或实际控制人无变化,公司控制权未发生变化。
    公司定向增发后,公司的注册资本为 5,100 万元,股权结构如下:
    序号 股东姓名 股份总额(万元) 占股权比例(%)
    1 黄华侨 2,150.00 42.16
    2 蔡秀莹 1,000.00 19.61
    3 黄佳茵 250.00 4.90
    4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙) 1,000.00 19.61
    5 新余美高投资管理中心(有限合伙) 500.00 9.80
    6 新余方略知美投资管理中心(有限合伙) 100.00 1.96
    7 华创证券有限责任公司 30.00 0.59
    8 国都证券股份有限公司 15.00 0.29
    9 国联证券股份有限公司 15.00 0.29
    10 长江证券股份有限公司 15.00 0.29
    11 金元证券股份有限公司 15.00 0.29
    12 英大证券有限责任公司 10.00 0.20
    合计 5,100.00 100.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 32 页/共 102 页
    (四) 公司所属行业性质本公司所属行业系金属家具制造业。
    (五) 公司经营范围及其他基本情况
    本公司的经营范围为塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品的生产与销售。企业注册号为 440307107121260;统一社会信用代码为
    91440300738848016N;法定代表人为黄华侨;注册地址和主要生产经营场所均为深
    圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号。
    (六) 公司的主要产品本公司主要生产销售金属置物架为主的收纳产品。
    (七) 合并财务报表范围
    截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    子公司名称
    深圳市通之泰贸易有限公司(以下简称“通之泰”)
    深圳市美之高实业发展有限公司(以下简称“深圳美之高”)
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司(以下简称“香港美高”)
    美之高实业发展有限公司(以下简称“香港美之高”)本报告期合并财务报表范围未发生变化。
    (八) 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 8 月 23 日批准报出。
    (九)合并财务报表主要项目注释
    以下注释项目除非特别注明,期末余额指 2016 年 06 月 30 日,期初余额指 2016
    年 1 月 1 日,本期发生额指 2016 年度 1-6 月份,上期发生额指 2015 年 1-6 月份,上年指 2015 年度。
    二、财务报表的编制基础
    (一) 编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 33 页/共 102 页披露规定编制财务报表。
    (二) 持续经营
    本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
    三、 重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二) 会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三) 营业周期
    本公司营业周期为 12 个月。
    (四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
    并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
    承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 34 页/共 102 页
    (六) 合并财务报表的编制方法
    1、 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
    2、 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
    司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
    财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
    合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
    一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 36 页/共 102 页的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
    有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
    的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1、 外币业务外币业务采用交易发生日当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    2、 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 37 页/共 102 页益项目转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
    应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 38 页/共 102 页
    具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
    认为一项金融负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 39 页/共 102 页(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十) 应收款项坏账准备
    1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:100 万元以上。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 40 页/共 102 页
    2、 按组合计提坏账准备的应收款项:
    确定组合的依据
    组合 1 与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来
    组合 2 账龄组合
    组合 3 应收具有关联方关系的企业或个人的款项、应收出口退税
    按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    组合 1 不计提坏账准备
    组合 2 账龄分析法
    组合 3 不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    6 个月以内(含 6 个月) 0.00 0.00
    6 个月-1 年(含 1 年) 5.00 5.00
    1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00
    2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00
    3-4 年(含 4 年) 50.00 50.00
    4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00
    5 年以上 100.00 100.00
    3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由:
    有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。
    坏账准备的计提方法:
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    其他说明:
    期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1、 存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 41 页/共 102 页
    2、 发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。
    3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (十二) 长期股权投资
    1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    2、 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
    价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
    靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、 后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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    产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
    注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
    同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
    的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    (十三) 固定资产
    1、 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、 折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
    机器设备 年限平均法 10 5 9.50
    运输设备 年限平均法 4 5 23.75
    电子设备 年限平均法 3 5 31.67
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    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
    3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
    (十四) 在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十五) 借款费用
    1、 借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (十六) 无形资产
    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
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    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
    靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项目 预计使用寿命 依据
    土地使用权 50 土地使用权剩余年限
    软件 10 预计资产使用受益期
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    5、 开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
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    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
    品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (十七) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十八) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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    第 49 页/共 102 页费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    (十九) 职工薪酬
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
    2、 离职后福利的会计处理方法
    (1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
    归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
    确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
    二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
    变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
    详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
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    3、 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    (二十) 预计负债
    1、 预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十一) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    1、 以权益结算的股份支付及权益工具
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    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条
    件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
    2、 以现金结算的股份支付及权益工具
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用XXX模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
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    (二十二)收入
    1、 销售商品收入的确认一般原则
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
    (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    (1)国内销售
    本公司销售的商品主要为金属置物架,客户主要为国内大型商超。根据国内商超模式的结算特点,本公司的货物发出后需经客户检验签收,双方完成对账后,商品所有权上的主要风险方转移给购买方,收入的金额方能可靠的计量。因此,公司以货物已经发出给客户签收,并完成对账后作为公司销售收入实现的时点。
    (2)出口销售
    本公司国外销售主要采用 FOB 出口方式,出口销售在报关出口并取得运输公司货代的装船提单后确认收入。
    3、 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十三) 政府补助
    1、 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:从政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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    2、 会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    3、 确认时点本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。
    (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
    者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    (二十五) 租赁
    1、 经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 54 页/共 102 页费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、 融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
    款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
    和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十六) 其他重要会计政策和会计估计本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
    (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
    1、 会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。
    2、 会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
    四、 税项
    (一) 公司主要税种和税率
    税种 计税依据 税率(%) 适用单位增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
    入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
    17.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰
    营业税 按应税营业收入计征 5.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰教育附加费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰地方教育附加费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00 本公司、子公司深圳美之高、通之泰利得税 产生或得自香港的应评税利润减去可扣减 16.50 子公司香港美之高、香港美高深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 55 页/共 102 页支出所得的净额
    (二) 税收优惠及批文本报告期,本公司及子公司无享受税收优惠政策的情况。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 56 页/共 102 页
    五、 合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 货币资金
    项目 期末余额 期初余额
    库存现金 509,157.03 198,440.25
    银行存款 27,696,402.16 50,243,598.86
    其他货币资金 5,539,743.20 2,792,159.40
    合计 33,745,302.39 53,234,198.51
    其中:存放在境外的款项总额 1,249,928.02 880,939.60其中,受限制的货币资金明细如下:
    项目 期末余额 期初余额
    质押存款 1,000,000.00 1,000,000.00
    银行承兑汇票保证金 3,039,743.20 1,792,159.40
    贷款保证金 1,500,000.00证券户保证金
    合计 5,539,743.20 2,792,159.40
    截至 2016 年 6 月 30 日:
    其他货币资金中 1,000,000.00 元系本公司子公司深圳市通之泰贸易有限公司以人民币
    1,000,000.00 元银行定期存单为质押,为本公司取得中国银行深圳文锦渡支行人民币
    65,000,000.00 元授信额度提供质押保证(2015 圳中银深质字第 0000317 号),期限为 2016
    年 4 月 14 至 2017 年 4 月 14 日。上述借款情况详见附注二(十三)。
    其他货币资金中 1,500,000.00 元系公司以人民币 1,500,000.00 元银行定期存单为质押,
    为本公司取得花旗银行(中国)有限公司深圳分行人民币 5,000,000.00 元信用贷款提供
    质押保证(保金证质押协议 PA790143160108-1),期限为 2016 年 3 月 9 至 2016 年 9 月
    9 日。上述借款情况详见附注二(十三)
    其他货币资金中 3,039,743.20 元系为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
    (二) 应收票据
    1、 应收票据的分类
    种类 期末余额 期初余额
    银行承兑汇票 490,560.00 214,181.63
    合计 490,560.00 214,181.63
    2、 报告期无质押应收票据的情况
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 57 页/共 102 页
    3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    5、 报告期应收票据中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 58 页/共 102 页
    (三) 应收账款
    1、 应收账款分类披露类别
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    67,857,778.13 98.57 580,067.40 0.85 67,277,710.73 30,508,509.65 96.93 359,496.46 1.18 30,149,013.19单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    985,997.37 1.43 985,997.37 100.00 965,537.54 3.07 965,537.54 100.00
    合计 68,843,775.50 100.00 1,566,064.77 / 67,277,710.73 31,474,047.19 100.00 1,325,034.00 / 30,149,013.19期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 59 页/共 102 页组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账龄期末余额
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    6 个月以内(含 6 个月) 61,823,717.41
    6 个月-1 年(含 1 年) 2,877,907.06 143,895.36 5.00
    1-2 年(含 2 年) 2,340,509.38 234,050.94 10.00
    2-3 年(含 3 年) 723,476.01 144,695.20 20.00
    3-4 年(含 4 年) 54,882.38 27,441.19 50.00
    4-5 年(含 5 年) 36,505.89 29,204.71 80.00
    5 年以上 780.00 780.00 100.00
    合计 67,857,778.13 580,067.40 /
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    应收账款内容
    期末余额 期初余额计提理由
    账面余额 坏账准备计提比例
    (%)
    账面余额 坏账准备计提比例(%)
    MEIZHIGAO ( KOREA )
    CO., LTD.
    985,997.37 985,997.37 100.00 965,537.54 965,537.54 100.00收回的可能性很小。
    合计 985,997.37 985,997.37 100.00 965,537.54 965,537.54 100.00
    2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 241,030.77 元。
    3、 本报告期无实际核销的应收账款
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额
    应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 与本公司关系
    LG SOURCING INC 37,353,555.44 54.26 非关联方
    DOSHISHA COMPANY LTD-日本 DC 9,505,770.36 13.81 非关联方
    沃尔玛(中国)投资有限公司 2,828,761.29 4.11 非关联方
    康成投资(中国)有限公司 1,314,628.69 1.91 非关联方
    百安居(中国)投资有限公司 1,310,251.01 1.90 非关联方
    合计 52,312,966.79 75.99
    5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
    6、 报告期无以应收款项为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 60 页/共 102 页
    (四) 预付款项
    1、 预付款项按账龄列示账龄
    期末余额 期初余额
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 10,207,343.82 98.83 9,940,201.06 98.36
    1-2 年(含 2 年) 120,863.85 1.17 165,960.00 1.64
    合计 10,328,207.67 100.00 10,106,161.06 100.00
    2、 报告期无账龄超过一年的重要预付款项
    3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 7,316,751.13 70.84
    深圳保之美家居用品有限公司 1,455,509.10 14.09
    金焊机械太仓有限公司 300,000.00 2.90
    惠州市惠阳区秋长惠宝建材店 150,000.00 1.45
    深圳市坪荣建筑工程有限公司 95,000.00 0.92
    合计 9,317,260.23 90.20
    4、 期末关联方预付款情况关联方名称
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 7,316,751.13 6,569,326.65
    深圳保之美家居用品有限公司 1,455,509.10 2,071,927.50
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 61 页/共 102 页
    (五) 其他应收款
    1、 其他应收款分类披露:
    种类
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    6,061,531.87 100.00 417,726.15 6.89 5,643,805.72 6,860,321.50 100.00 412,920.20 6.02 6,447,401.30单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计 6,061,531.87 100.00 417,726.15 / 5,643,805.72 6,860,321.50 100.00 412,920.20 / 6,447,401.30期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 62 页/共 102 页组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账龄期末余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    6 个月以内(含 6 个月) 380,104.32
    6 个月-1 年(含 1 年) 112,353.08 5,617.65 5.00
    1-2 年(含 2 年) 87,387.18 8,738.72 10.00
    2-3 年(含 3 年) 95,500.00 19,100.00 20.00
    3-4 年(含 4 年) 12,500.00 6,250.00 50.00
    4-5 年(含 5 年) 23,000.00 18,400.00 80.00
    5 年以上 359,619.78 359,619.78 100.00
    合计 1,070,464.36 417,726.15 /组合中,不计提坏账准备,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合以及无信用风险组合中的其他应收款:
    组合 款项性质/往来单位账面余额
    期末余额 期初余额无信用风险组合
    应收出口退税 4,517,935.46 4,456,388.34
    备用金借款 473,132.05 524,120.14
    合计 4,991,067.51 4,980,508.48期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
    2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 4,805.95 元。
    3、 其他应收款按款项性质分类情况款项性质
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    应收出口退税 4,517,935.46 4,456,388.34
    押金及保证金 768,648.07 417,445.90 776,647.38 412,838.90
    备用金借款 473,132.05 524,120.14
    应收暂付款 227,847.65 280.25 235,040.04 81.30
    支付宝账户余额 73,968.64 868,125.6
    合计 6,061,531.87 417,726.15 6,860,321.50 412,920.20
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额
    其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备 与本公司关系
    深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局 4,517,935.46 74.53 非关联方欧尚(中国)投资有限公司 200,000.00 3.30 200,000.00 非关联方
    杭州阿里妈妈软件服务有限公司保证金 81,339.51 1.34 非关联方
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 63 页/共 102 页
    支付宝账户余额 73,968.64 1.22 非关联方
    天猫收纳专家旗舰店(网上商城)保证金 66,000.00 1.09 9,000.00 非关联方
    合计 4,939,243.61 81.48 209,000.00
    5、 报告期无涉及政府补助的其他应收款项
    6、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
    7、 报告期无以其他应收款项为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债
    (六) 存货
    1、 存货分类项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 4,846,566.89 50,684.47 4,795,882.42 4,236,341.79 56,147.73 4,180,194.06
    周转材料 790,726.41 790,726.41 710,848.51 - 710,848.51
    在产品 4,179,700.84 88,114.17 4,091,586.67 4,192,697.46 256,792.95 3,935,904.51
    库存商品 13,881,866.55 373,254.65 13,508,611.90 12,520,897.29 573,116.45 11,947,780.84
    发出商品 9,204,913.57 9,204,913.57 8,971,512.84 8,971,512.84
    委托加工物资 4,253,263.15 4,253,263.15 2,892,669.47 2,892,669.47
    合计 37,157,037.41 512,053.29 36,644,984.12 33,524,967.36 886,057.13 32,638,910.23
    截至 2016 年 6 月 30 日,不存在用于担保的存货,不存在所有权受到限制的存货。
    2、 存货跌价准备
    存货种类 期初余额 本期计提额本期减少额期末余额
    转回 转销
    原材料 56,147.73 5,463.26 50,684.47
    在产品 256,792.95 168,678.78 88,114.17
    库存商品 573,116.45 199,861.80 373,254.65
    合计 886,057.13 374,003.84 512,053.29
    企业按照账面价值与可变现净值孰低计提存货跌价准备,本期转回 374,003.84 元系该部分存货已出售。
    3、 报告期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额
    (七) 其他流动资产
    项目 期末余额 期初余额
    增值税待抵扣进项税额 86,312.98 106,280.12
    预缴企业所得税 67,435.27 93,525.67
    合计 153,748.25 199,805.79
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 64 页/共 102 页
    (八) 固定资产
    1、 固定资产情况
    项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备办公设备及其他合计
    1.账面原值
    (1)期初余额 29,625,339.42 16,194,234.89 2,357,309.49 5,757,485.03 171,042.64 54,105,411.47
    (2)本期增加金额 2,613,797.64 72,470.73 2,686,268.37
    —购置 1,819,054.02 72,470.73 1,891,524.75
    —在建工程转入 794,743.62 794,743.62
    —企业合并增加
    —其他增加
    (3)本期减少金额 71,006.41 112,800.00 183,806.41
    —处置或报废 71,006.41 112,800.00 183,806.41
    —其他减少
    (4)期末余额 29,625,339.42 18,808,032.53 2,358,773.81 5,644,685.03 171,042.64 56,607,873.43
    2.累计折旧
    (1)年初余额 10,588,127.98 11,562,507.20 1,987,053.19 3,611,937.47 114,054.81 27,863,680.65
    (2)本期增加金额 703,601.82 548,727.77 101,680.75 423,246.22 5,937.30 1,783,193.86
    —计提 703,601.82 548,727.77 101,680.75 423,246.22 5,937.30 1,783,193.86
    —其他增加
    (3)本期减少金额 67,456.09 107,160.00 174,616.09
    —处置或报废 67,456.09 107,160.00 174,616.09
    —其他减少
    (4)期末余额 11,291,729.80 12,111,234.97 2,021,277.85 3,928,023.69 119,992.11 29,472,258.42
    3.减值准备
    (1)年初余额
    (2)本期增加金额
    —计提
    —其他增加
    (3)本期减少金额
    —处置或报废
    —其他减少
    (4)期末余额
    4.账面价值
    (1)期末账面价值 18,333,609.62 6,696,797.56 337,495.96 1,716,661.34 51,050.53 27,135,615.01
    (2)年初账面价值 19,037,211.44 4,631,727.69 370,256.30 2,145,547.56 56,987.83 26,241,730.82
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 65 页/共 102 页
    2016年1-6月份计提折旧1,783,193.86元;本期由在建工程转入固定资产原值为
    794,743.62元。
    截至2016年6月30日,本公司用于抵押或担保的房屋建筑物账面价值为
    12,232,330.59元,详见附注二、(十三)、(二十三)。
    2、 报告期无暂时闲置的固定资产
    3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产
    4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产
    5、 报告期无持有待售的固定资产
    6、 2016 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
    房屋及建筑物 6,101,279.03
    由于包一厂房、L 型厂房容积率等达不到政府规定标准,未办妥房产证。
    未确定
    (九) 在建工程
    1、 在建工程情况项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    铁皮棚扩建项目 1,900,000.00 1,900,000.00 300,000.00
    300,000.00
    安装工程 60,080.00
    60,080.00
    合计 1,900,000.00 1,900,000.00 360,080.00
    360,080.00
    报告期内增加的铁皮棚扩建项目,系经深圳土地规划监察深龙监建许审(2015)032 号文审批,为满足公司生产经营而搭建的钢结构临时建筑。
    (十) 无形资产
    1、 无形资产情况
    项目 土地使用权 软件 合计
    1.账面原值
    (1)年初余额 5,205,506.00 2,491,216.45 7,696,722.45
    (2)本期增加金额 47,169.80 47,169.80
    —购置 47,169.80 47,169.80
    —内部研发
    —企业合并增加
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    项目 土地使用权 软件 合计
    —其他增加
    (3)本期减少金额
    —处置或报废
    —其他减少
    (4)期末余额 5,205,506.00 2,538,386.25 7,743,892.25
    2.累计摊销
    (1)年初余额 671,336.32 686,875.07 1,358,211.39
    (2)本期增加金额 59,270.22 125,740.08 185,010,30
    —计提 59,270.22 125,740.08 185,010,30
    —其他增加
    (3)本期减少金额
    —处置或报废
    —其他减少
    (4)期末余额 730,606.54 812,615.15 1,543,221.69
    3.减值准备
    (1)年初余额
    (2)本期增加金额
    —计提
    —其他增加
    (3)本期减少金额
    —处置或报废
    —其他减少
    (4)期末余额
    4.账面价值
    (1)期末账面价值 4,474,899.46 1,725,771.10 6,200,670.56
    (2)年初账面价值 4,534,169.68 1,804,341.38 6,338,511.06
    2016 年 1-6 月摊销额 185,010.30 元。截至 2016 年 6 月 30 日,本公司用于抵押或
    担保的土地使用权账面价值为 4,474,899.46 元,详见附注二、(十三)、(二十三)。
    2、 截止 2016 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的土地使用权
    (十一) 长期待摊费用
    项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
    装修费 2,647,884.63 23,465.00 482,525.46 2,188,824.17
    货柜码头工程款及租金 2,006,368.17 140,496.60 1,865,871.57
    其他 316,399.89 81,491.40 234,908.49
    合计 4,970,652.69 23,465.00 704,513.46 4,289,604.23
    长期待摊费用的说明:
    (1)装修费,按预计 5 年受益期以直线法平均摊销。
    (2)货柜码头工程款及租金,按预计 10 年受益期以直线法平均摊销。
    2008 年 4 月 7 日,本公司与深圳市祥地实业有限公司(以下简称“祥地实业”)签订《土深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 67 页/共 102 页地使用权租赁合同》,协议约定,出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道富地工业园的
    一块闲置用地租赁给本公司,租赁面积 3,879.60 平方米,租赁期自 2008 年 4 月 7 日至
    2058 年 4 月 6 日止,租金总额为人民币 115 万元,本公司一次性支付该租金总额。
    (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债(递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示)
    1、 未经抵销的递延所得税资产项目
    期末余额 期初余额
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    资产减值准备 1,164,840.97 207,400.47 1,323,356.91 248,768.54
    未实现内部利润 556,591.49 139,147.87 3,473,927.69 868,481.92
    远期外汇合同公允价值变动 245,600.00 61,400.00 166,800.00 41,700.00
    合计 1,967,032.46 407,948.34 4,964,084.60 1,158,950.46
    2、 未确认递延所得税资产明细
    项目 期末余额 期初余额
    资产减值准备 1,331,003.24 1,300,654.42
    可抵扣亏损 17,998,113.53 21,425,394.14
    合计 19,329,116.77 22,726,048.56
    3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    项目 期末余额 期初余额
    2016 年 4,441,656.91
    2017 年 4,900,577.76 4,900,577.76
    2018 年 3,036,939.59 3,036,939.59
    2019 年 7,143,106.62 7,143,106.62
    2020 年 1,799,585.51 1,903,113.26
    2021 年 1,117,904.05
    合计 17,998,113.53 21,425,394.14
    说明:2016 年 1-6 月份子公司深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸
    易有限公司及美之高实业有限公司尚处于亏损状态,无法确定未来是否可以取得足够的应纳税所得额,产生的可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
    (十三) 短期借款
    1、 短期借款分类
    项目 期末余额 期初余额
    保证、抵押借款 7,500,000.00 25,000,000.00信用借款 5,000,000.00
    合计 12,500,000.00 25,000,000.00
    短期借款分类的说明:
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 68 页/共 102 页
    2015 年,本公司与中国银行深圳文锦渡支行签订 2015 圳中银深额协字第 0000317
    号《授信额度协议》,由中国银行向本公司提供 6,500 万元授信额度,其中贷款额
    度 2,500 万元,银行承兑汇票额度 1,000 万元,打包贷款额度 3,000 万元。该授信
    由深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹提供连带保证担保(详见附注六、(五)、5、
    (1));同时,以本公司深圳市龙岗区坪地镇富地工业园西侧厂房二及单身宿舍(深房地字第 6000244396 号)提供抵押担保,以本公司子公司深圳市通之泰贸易有限
    公司 100 万元银行定期存单提供质押担保。在本授信项下借款明细:本公司于 2015
    年 12 月 14 日借入贷款 750 万元,借款期限为 2015 年 12 月 14 日至 2016 年 9 月
    14 日,该笔借款用于购买原材料。
    2016 年 1 月 8 日,深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有
    限公司、美高塑胶金属制品(香港)有限公司、黄华侨、蔡秀莹分别与花旗银行(中国)有限公司深圳分行签订《保证函》(详见附注六、(五)、5、(3)),共同为花旗银行(中国)有限公司深圳分行向本公司提供总额人民币 15,000,000.00 元
    的授信额度提供保证担保,非承诺性短期循环融资协议编号为 FA790143160108。
    在本授信项下借款明细:本公司于 2016 年 3 月 10 日借入贷款 500 万元,借款期
    限为 2016 年 3 月 10 日至 2016 年 9 月 6 日,该笔借款用于购买原材料。
    2、 报告期无已到期未偿还的短期借款。
    (十四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    项目 期末余额 期初余额
    交易性金融负债 245,600.00 166,800.00
    其中:远期外汇合同 245,600.00 166,800.00
    合计 245,600.00 166,800.00
    (十五) 应付票据
    种类 期末余额 期初余额
    银行承兑汇票 7,934,153.00 8,960,797.00
    合计 7,934,153.00 8,960,797.00
    (十六) 应付账款
    1、 应付账款明细
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    账龄 期末余额 期初余额
    1 年以内(含 1 年) 39,716,435.29 31,489,608.65
    1-2 年(含 2 年) 38,749.29 687,837.76
    2-3 年(含 3 年) - -
    3-4 年(含 4 年) 452,815.16 452,815.16
    合计 40,207,999.74 32,630,261.57
    2、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、 本报告期无关联方应付账款。
    (十七) 预收款项
    1、 预收款项明细
    账龄 期末余额 期初余额
    1 年以内(含 1 年) 1,178,047.59 1,612,221.27
    1-2 年(含 2 年) 514,709.91 336,404.32
    2-3 年(含 3 年) 29,436.48 1,797.00
    3 年以上 - -
    合计 1,722,193.98 1,950,422.59
    2、 本报告期无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、 本报告期无预收关联方款项。
    (十八) 应付职工薪酬
    1、 应付职工薪酬列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    短期薪酬 5,143,162.98 25,747,905.21 26,093,062.55 4,798,005.64
    离职后福利-设定提存计划 2,410.44 1,800,171.24 1,799,925.01 2,656.67辞退福利
    一年内到期的其他福利
    合计 5,145,573.42 27,548,076.45 27,892,987.56 4,800,662.31
    说明:报告期无拖欠性质的应付职工薪酬。
    2、 短期薪酬列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 70 页/共 102 页
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 5,141,026.52 25,188,806.16 25,533,425.60 4,796,407.08
    (2)职工福利费 51,776.90 51,776.90
    (3)社会保险费 910.46 345,537.51 345,161.91 1,286.06
    -医疗保险费 783.80 226,325.14 226,008.64 1,100.30
    -工伤保险费 73.56 58,113.32 58,128.32 58.56
    -生育保险费 53.10 61,099.05 61,024.95 127.20
    (4)住房公积金 1,226.00 161,784.64 162,698.14 312.50
    (5)工会经费和职工教育经费
    (6)短期带薪缺勤
    (7)短期利润分享计划
    (8)其他
    合计 5,143,162.98 25,747,905.21 26,093,062.55 4,798,005.64
    3、 设定提存计划列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    基本养老保险 2,324.80 1,704,626.16 1,704,437.73 2,513.23
    失业保险费 85.64 95,545.08 95,487.28 143.44企业年金缴费
    合计 2,410.44 1,800,171.24 1,799,925.01 2,656.67
    (十九) 应交税费
    税费项目 期末余额 期初余额
    企业所得税 3,934,491.15 3,524,586.89
    增值税 1,143,314.18 1,629,669.12
    城市维护建设税 75,727.08 119,983.23
    教育费附加 54,090.78 85,702.30
    其他 192,263.33 198,739.82
    合计 5,399,886.52 5,558,681.36
    (二十) 应付利息
    项目 期末余额 期初余额
    短期借款应付利息 35,437.50 51,928.13
    合计 35,437.50 51,928.13
    (二十一) 其他应付款
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    1、 按款项性质列示其他应付款
    项目 期末余额 期初余额
    往来款 610,611.53 174,560.00
    押金及保证金 60,000.00 60,000.00
    代收款项 66,241.46 63,671.66
    未结算费用 4,987.27 4,846.71
    合计 741,840.26 303,078.37
    2、 期末关联方其他应付款情况
    关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
    鸿兴电镀有限公司 170,940.00 167,560.00
    3、 报告期无需要披露的账龄超过一年的重要其他应付款
    4、 报告期无需要披露的金额较大的其他应付款
    (二十二) 一年内到期的非流动负债
    项目 期末余额 期初余额
    一年内到期的长期借款 3,712,437.60 2,016,949.08
    合计 3,712,437.60 2,016,949.08
    一年内到期的长期借款说明详见附注二、(二十三)。
    (二十三) 长期借款
    1、 长期借款分类
    项目 期末余额 期初余额
    保证、抵押借款 12,374,793.31 7,731,638.50
    合计 12,374,793.31 7,731,638.50
    长期借款分类的说明:
    2015年 10月 15日,本公司与深圳农村商业银行坪地支行签订编号为 2015K007723授信合同,由深圳市农村商业银行坪地支行向本公司提供 2,700 万元的授信额度,授信期为 60 个月,从 2015 年 11 月 5 日起到 2020 年 11 月 5 日止。该授信由黄华侨、蔡秀莹、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司提供连带保证(详见附注六、(五)、5、(2));同时,以本公司龙岗区坪地街道坪东社区同富裕工业区旁厂房(粤(2015)深圳市不动产权 0006059 号)、坪地镇富地工业园西侧厂房三(粤(2015)深圳市不动产权 0006060 号)提供抵押担保。
    本授信项下的借款明细如下:
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 72 页/共 102 页
    (1)2015 年 11 月 5 日,本公司借入 500 万元,借款期限为 2015 年 11 月 5 日至
    2020 年 11 月 5 日,借款利率为 5.7%,截至 2016 年 06 月 30 日,借款余额为
    4,333,333.36 元,其中应在 2016 年偿还的金额为 999,999.96 元,已重分类至一年内到期的非流动负债。
    (2)2015 年 12 月 18 日,本公司借入 500 万元,借款期限为 2015 年 12 月 18 日
    至 2020 年 11 月 5 日,借款利率为 5.7%,截至 2016 年 06 月 30 日,借款余额为
    4,406,779.68 元,其中应在 2016 年偿还的金额为 1,016,949.12 元,已重分类至一年内到期的非流动负债。
    (3)2016 年 1 月 21 日,本公司借入 500 万元,借款期限为 2016 年 1 月 20 日至
    2020 年 11 月 5 日,借款利率为 5.7%,截至 2016 年 06 月 30 日,借款余额为
    4,561,403.55 元,其中应在 2016 年偿还的金额为 1,052,631.48 元,已重分类至一年内到期的非流动负债。
    (4)2016 年 3 月 18 日,本公司借入 300 万元,借款期限为 2016 年 3 月 18 日至
    2020 年 11 月 5 日,借款利率为 5.7%,截至 2016 年 06 月 30 日,借款余额为
    2,785,714.32 元,其中应在 2016 年偿还的金额为 642,857.04 元,已重分类至一年内到期的非流动负债。
    (二十四) 股本
    1、股本情况
    股东名称 2015.12.31本年变动
    2016.6.30发行新股送股公积金转股
    其他 小计
    黄华侨 21,500,000.00 21,500,000.00
    蔡秀莹 10,000,000.00 7,000.00 7,000.00 10,007,000.00深圳市华汇通鼎投资合伙企业(有限合伙)
    10,000,000.00 10,000,000.00新余美高投资管理中心(有限合伙)
    5,000,000.00 5,000,000.00
    黄佳茵 2,500,000.00 2,500,000.00新余方略知美投资管理中心(有限合伙)
    1,000,000.00 1,000,000.00
    华创证券有限责任公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00
    国都证券股份有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
    国联证券股份有限公司 150,000.00 -3,000.00 147,000.00 147,000.00
    长江证券股份有限公司 150,000.00 -2,000.00 148,000.00 148,000.00
    金元证券股份有限公司 150,000.00 -4,000.00 146,000.00 146,000.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 73 页/共 102 页
    股东名称 2015.12.31本年变动
    2016.6.30发行新股送股公积金转股
    其他 小计
    英大证券有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    谭冰 1,000.00 1,000.00 1,000.00
    区佩金 1,000.00 1,000.00 1,000.00
    股本总额 50,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 51,000,000.00
    本期变动说明:
    本公司本期定向增发股票 1,000,000.00 股,具体情况详见“附注一、(三)公司定向增发情况”相关说明。上表“本年变动-其他”增减变动系本公司定向增发后,股票在全国中小企业股份转让系统做市交易形成,上表为截至 2016 年 6 月 30 日公司最新股本结构。
    (二十五) 资本公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本 4,800,000.00 4,800,000.00
    (2)同一控制下企业合并的影响 20,394,164.30 20,394,164.30
    (3)净资产折股的影响 12,385,275.71 12,385,275.71
    (4)其他 301,000.00 301,000.00
    小计 33,080,440.01 4,800,000.00 37,880,440.01
    2.其他资本公积 361,111.10 433,333.34 794,444.44
    合计 33,441,551.11 5,233,333.34 38,674,884.45
    资本公积的说明:
    (1)投资者投入的资本的增加系本期定向增发股票所致,具体情况详见“附注一、(三)公司定向增发情况”相关说明。
    (2)其他资本公积的增加系以权益结算的股份支付所致,详见“附注七、股份支付”相关说明。
    (二十六) 盈余公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 1,458,091.28 1,458,091.28
    合计 1,458,091.28 1,458,091.28
    盈余公积变动的说明:
    本公司本期未计提法定盈余公积金。
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    (二十七) 未分配利润
    项目 本期 上年
    调整前上期末未分配利润 -2,356,175.67 16,610,056.59
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润 -2,356,175.67 16,610,056.59
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 15,766,352.74 23,873,354.52
    减:提取法定盈余公积 2,097,205.94提取任意盈余公积
    提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
    净资产折股 40,742,380.84
    期末未分配利润 13,410,177.07 -2,356,175.67
    (二十八) 营业收入和营业成本项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 168,115,731.67 108,608,115.21 124,974,422.84 79,101,509.45
    其他业务 55,632.48 - - -
    合计 168,171,364.15 108,608,115.21 124,974,422.84 79,101,509.45
    (二十九) 营业税金及附加
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准(%)
    城市维护建设税 633,151.90 485,512.94 7.00
    教育费附加 452,251.38 346,922.90 3.00+2.00
    合计 1,085,403.28 832,435.84
    (三十) 销售费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工薪酬 6,407,578.43 6,641,351.12
    运输费 4,000,786.97 2,483,884.58
    合同费用 2,487,792.08 2,483,719.66
    中介服务费 1,236,664.66 78,750.71
    市场宣传推广及促销费 1,003,865.46 921,802.22
    办公费 896,270.19 739,793.75
    业务招待费 709,503.23 369,979.87
    出口费用 633,622.62 465,889.80
    产品质量保证损失 228,999.15 256,754.06
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    项目 本期发生额 上期发生额
    其他 546,990.27 394,564.78
    合计 18,152,073.06 14,836,490.55
    (三十一) 管理费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工薪酬 10,624,720.31 9,322,639.68
    研究开发费 2,044,421.06 943,328.52
    折旧及资产摊销 1,745,634.99 1,644,283.17
    办公费 1,403,294.46 2,451,350.84
    中介服务费 692,602.95 139,102.79
    交际应酬费 668,640.80 800,057.79
    各项税费 507,202.62 444,716.49
    股份支付 433,333.34
    存货盘亏及报废损失 383,824.10 579,243.72
    物料消耗费 236,697.89 179,090.70
    其他 540,770.15 834,253.21
    合计 19,281,142.67 17,338,066.91
    (三十二) 财务费用
    类别 本期发生额 上期发生额
    利息支出 1,133,111.78 2,427,390.22
    减:利息收入 27,192.87 373,184.06
    减:现金折扣 406,338.36 461,477.22
    汇兑损益 -1,726,189.85 -151,641.73
    借款费用 - -
    银行手续费 222,291.11 164,805.71
    合计 -804,318.19 1,605,892.92
    (三十三) 资产减值损失
    项目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 245,836.72 1,097,944.57
    存货跌价损失 -374,003.84 317,853.13
    合计 -128,167.12 1,415,797.70
    (三十四) 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
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    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 594,250.00
    以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -78,800.00
    合计 -78,800.00 594,250.00
    (三十五) 投资收益
    1、 投资收益明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    理财产品投资收益 4,890.41
    远期结汇业务收益 -333,600.00 1,672,097.81
    合计 -333,600.00 1,676,988.22
    2、 投资收益的说明:
    本公司无需要汇回的境外投资收益。
    (三十六) 营业外收入
    1、 营业外收入分项目情况
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助 36,300.00 37,500.00 36,300.00
    其他 20,364.30 1,872.42 20,364.30
    合计 56,664.30 39,372.42 56,664.30
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    2、 政府补助明细
    项目 具体性质和内容 形式 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
    2015 年第一季度出口信用保险保费资助深圳市经济贸易和信息化委员会/根据《深圳市经贸信息委 2015 年外贸发展资金短期出口信用保险保费资助申请指南》
    财政拨款 30,500.00 与收益相关政府补贴
    深圳市罗湖区投资推广局/根据《扶持金融业实施细则》设立的罗湖区产业转型升级专项资金项目
    财政拨款 7,000.00 与收益相关电机能效提升资助计划《深圳市循环经济与节能减排专项资金管理暂行办法》(深财建〔2012〕
    80 号)有关规定
    财政拨款 36,300.00 与收益相关
    合计 36,300.00 37,500.00
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    (三十七) 营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计 9,090.32 9,090.32
    其中:固定资产处置损失 9,090.32 9,090.32无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
    对外捐赠 80,000.00 310,000.00 80,000.00
    其中:公益性捐赠支出 80,000.00 310,000.00 80,000.00
    其他 280,880.89 0.09 280,880.89
    合计 369,971.21 310,000.09 369,971.21
    (三十八) 所得税费用
    1、 所得税费用表
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 4,734,053.47 4,044,621.47
    递延所得税调整 751,002.12 -143,458.61
    合计 5,485,055.59 3,901,162.86
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    项目 本期发生额
    利润总额 21,251,408.33
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,312,852.07
    子公司适用不同税率的影响 -450,418.18调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339,765.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 282,856.39
    所得税费用 5,485,055.59
    (三十九) 现金流量表附注
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    政府补助 36,300.00 37,500.00
    员工备用金还款 721,413.80
    利息收入 21,248.11 65,871.41收回押金及保证金
    其他 73,492.44 224,518.71
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    项目 本期发生额 上期发生额
    合计 852,454.35 327,890.12
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    期间费用 12,608,288.61 13,966,831.00
    企业间往来款 10,000,000.00
    公益性捐赠 80,000.00 310,000.00
    员工备用金借款 750,495.50
    支付押金及保证金 10,000.00
    其他 20,560.49
    合计 23,469,344.60 14,276,831.00
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    理财产品业务 7,500,000.00
    定期存款 30,000.00
    合计 7,530,000.00
    4、 支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    定期存款 30,000.00
    合计 30,000.00
    5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    贷款保证金/质押存款 2,441.47 3,094,695.26
    企业间往来及利息 48,350,000.00
    股东往来 1,420,483.49
    合计 2,441.47 52,865,178.75
    6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目 本期发生额 上期发生额
    贷款保证金/质押存款 5,236,120.40 4,392,304.60
    企业间往来 43,752,820.00
    股东往来 3,192,820.83
    合计 5,236,120.40 51,337,945.43
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    (四十) 现金流量表补充资料
    1、 现金流量表补充资料
    项目 本期金额 上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 15,766,352.74 7,943,677.16
    加:资产减值准备 -128,167.12 1,415,797.70
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,783,193.86 1,895,599.82无形资产摊销 185,010.30 183,746.87
    长期待摊费用摊销 704,513.46 603,633.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 9,090.32 0.00固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 78,800.00 -594,250.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 408,582.95 2,427,390.22
    投资损失(收益以“-”号填列) 333,600.00 -1,676,988.22
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 751,002.12 764,890.86
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - 119,587.50
    存货的减少(增加以“-”号填列) -3,632,070.05 -929,422.77
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -37,069,363.66 19,073,159.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,657,688.12 -14,439,730.34
    其他 433,333.34
    经营活动产生的现金流量净额 -13,718,433.62 16,787,091.37
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 28,205,559.19 51,513,274.03
    减:现金的期初余额 50,442,039.11 26,152,153.69
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -22,236,479.92 25,361,120.34
    2、 报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
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    3、 现金和现金等价物的构成
    项目 本期金额 上期金额
    一、现 金 28,205,559.19 51,513,274.03
    其中:库存现金 509,157.03 619,951.25
    可随时用于支付的银行存款 27,696,402.16 50,893,322.78可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 28,205,559.19 51,513,274.03
    (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
    项目 期末账面价值 受限原因
    货币资金 5,539,743.20 因开具银行承兑汇票及取得借款支付的保证金
    固定资产 12,232,330.59 用于借款提供抵押担保
    无形资产 4,474,899.46 用于借款提供抵押担保
    合计 22,246,973.25
    说明:本公司货币资金受限情况,详见附注二、(一);固定资产受限情况,详见附注二、
    (十三)、(二十三),无形资产受限情况,详见附注二、(十)。(四十二) 外币货币性项目
    1、 外币货币性项目
    项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
    9,203,935.12
    其中:美元 1,300,693.54 6.6312 8,625,159.01
    港币 677,168.73 0.8547 578,776.11
    应收账款 53,009,001.80
    其中:美元 7,993,877.70 6.6312 53,009,001.80
    应付账款 1,180,878.46
    其中:美元 178,079.15 6.6312 1,180,878.46
    预收账款 319,268.38
    其中:美元 46,399.80 6.6312 307,686.35
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
    港币 13,550.99 0.8547 11,582.03
    其他应付款 175,897.26
    其中:港币 205,800.00 0.8547 175,897.26
    应付职工薪酬 20,512.80
    其中:港币 24,000.00 0.8547 20,512.80
    2、境外经营实体说明
    2013 年 6 月 18 日,本公司在香港登记注册全资子公司美高塑胶金属制品(香港)有限公司,认缴注册股本港币 1,000,000.00 元。截至 2016 年 6 月 30 日,本公司实际出资港币 100,000.00 元。
    2013 年 12 月,本公司子公司美高塑胶金属制品(香港)有限公司收购黄华侨持有
    的美之高实业发展有限公司 100%股权,实现同一控制下企业合并。美之高实业发展有限公司系于 2000 年 3 月 6 日在中国香港成立的公司,主要从事国外贸易,认缴注册及实缴股本为港币 10,000.00 元。
    三、 合并范围的变更
    (一) 非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下企业合并。
    (二) 同一控制下企业合并本报告期未发生同一控制下的企业合并
    (三) 反向购买本报告期未发生反向购买。
    (四) 处置子公司本报告期未发生处置子公司的情况。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    四、 在其他主体中的权益
    (一) 在子公司中的权益
    1、 企业集团的构成
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
    持股比例(%)取得方式
    直接 间接
    深圳市通之泰贸易有限公司 深圳市 深圳市国内贸易;从事货物及技术的进出口业务。(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)。
    100.00 同一控制下企业合并
    深圳市美之高实业发展有限公司 深圳市 深圳市
    一般经营项目:兴办实业(具体项目另行申报);国内贸易,从事货物及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务院决定规定在登机前需经批准的项目除外)。特许经营项目:普通货运。
    100.00 同一控制下企业合并
    美之高实业发展有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
    注:2013 年 6 月 18 日,本公司在香港登记注册全资子公司美高塑胶金属制品(香港)有限公司,认缴注册股本港币 1,000,000.00元。截至 2016 年 6 月 30 日,本公司实际出资港币 100,000.00 元。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    2、 本报告期无需要披露的重要的非全资子公司
    3、 本报告期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
    4、 本报告期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况
    五、 与金融工具相关的风险
    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会根据审计风险管理的政策执行相应程序,并将有关发现汇报给审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    (一) 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
    公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
    (二) 市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    (1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 85 页/共 102 页
    (2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间,本公司与中国银行签署了远期外汇合约。
    本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    项目
    期末 期初
    美元 港币 合计 美元 港币 合计
    外币资产 62,212,936.92 54,960,406.71
    其中:货币资金 8,625,159.01 578,776.11 9,203,935.12 39,899,468.57 144,765.49 40,044,234.06
    应收账款 53,009,001.80 53,009,001.80 14,916,172.65 14,916,172.65其他应收款
    外币负债 1,696,556.90 172,406.71
    其中:应付账款 1,180,878.46 1,180,878.46
    预收账款 307,686.35 11,582.03 319,268.38
    其他应付款 175,897.26 175,897.26 172,406.71 172,406.71
    应付职工薪酬 20,512.8 20,512.8
    在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值 5%,对本公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
    汇率变化对净利润的影响
    本期 上期
    上升 5% 2,497,115.86 1,016,547.63
    下降 5% -2,497,115.86 -1,016,547.63
    (三) 流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
    项目期末余额
    1 年以内 1 年-2 年 2 年-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
    短期借款 12,500,000.00 12,500,000.00
    长期借款 3,712,437.60 3,712,437.60 3,712,437.60 1,237,480.51 12,374,793.31
    一年内到期的非流动负债
    3,712,437.60 3,712,437.60
    应付票据 7,934,153.00 7,934,153.00
    应付账款 40,207,999.74 40,207,999.74
    其他应付款 741,840.26 741,840.26
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 86 页/共 102 页
    合计 65,096,430.60 3,712,437.60 3,712,437.60 3,712,437.60 1,237,480.51 77,471,223.91
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 87 页/共 102 页
    六、 关联方及关联交易(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 本企业的实际控制人
    本公司不存在控股法人股东,本公司的实际控制人为黄华侨、蔡秀莹两位境内自然人股东,共计持有公司 61.78%的股权。
    (二) 本企业的子公司情况
    金额单位:万元
    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
    深圳市美之高实业发展有限公司 全资 有限公司 深圳市 黄华侨 贸易 RMB 2,000.00 100.00 100.00 708460862
    深圳市通之泰贸易有限公司 全资 有限公司 深圳市 蔡秀莹 贸易 RMB 700.00 100.00 100.00 55386305X
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 全资 有限公司 香港 黄华侨 贸易 HKD 100.00 100.00 100.00
    美之高实业发展有限公司 全资 有限公司 香港 黄华侨 贸易 HKD 1.00 100.00 100.00
    (三) 本公司的合营企业和联营企业报告期本公司无合营企业和联营企业。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 88 页/共 102 页
    (四) 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 受同一最终方控制 55719085X
    鸿兴电镀有限公司 受同一最终方控制
    深圳市沃华环球有限公司 受同一最终方控制 069277972
    沃华环球(香港)有限公司 受同一最终方控制
    深圳保之美家居用品有限公司 黄华侨侄子控制的公司 683754863
    深圳市美之尚实业发展有限公司 受同一最终方控制 359125977
    黄建新 黄华侨弟弟、本公司董事陈武 本公司董事
    郭振水 本公司监事
    徐智勇 本公司监事
    侯燕玲 本公司监事
    李永 本公司财务总监
    汪岚 本公司董事会秘书
    (五) 关联交易情况
    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
    2、 采购商品/接受劳务情况
    关联方 关联交易内容关联交易定价方式及决策程序
    2016 年 1-6 月份 2015 年 1-6 月份金额占同类交
    易比例(%)金额占同类交
    易比例(%)深圳美之顺五金塑胶制品有限公司
    电镀加工劳务 按协议价 21,295,624.07 83.55 15,322,834.38 83.70深圳保之美家居用品有限公司
    采购商品 按协议价 3,079,393.90 4.04 2,300,826.09 4.06
    出售商品/提供劳务情况
    报告期内无需要披露的出售商品/提供劳务的关联交易。
    3、 关联托管/承包情况
    公司受托管理/承包情况:
    报告期内无需要披露的受托管理/承包的关联交易。
    公司委托管理/出包情况:
    报告期内无需要披露的委托管理/出包的关联交易。
    4、 关联租赁情况
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    报告期内无需要披露的出租/承租的关联交易
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 90 页/共 102 页
    5、 关联担保情况
    担保方 被担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕担保合同编号
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、黄华侨、蔡秀莹*(1)深圳市美之高科技股份有限公司中国银行深圳文锦渡支行
    65,000,000.00
    2015 圳中银深额协字第
    0000317 号授信额度范围内是
    2015 圳中银深额保字第 0000317A
    号、第 0000317B 号、第 0000317C号、第 0000317D 号深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、蔡秀莹*(2)深圳市美之高科技股份有限公司深圳农村商业银行坪地支行
    27,000,000.00 2015-11-05 2020-11-05 否 2015K007723
    深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、美高塑胶金属制品(香港)有限公司、黄华侨、蔡秀莹*(3)深圳市美之高科技股份有限公司
    花旗银行(中国)有限公司深圳分行
    15,000,000.00
    编号为 FA790143160108 的非承诺性短期循环融资协议的授信额度范围内
    否 无
    深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、深圳市美之高科技股份有限公司、黄华侨、蔡秀莹*(4)深圳美之顺五金塑胶制品有限公司深圳农村商业银行坪地支行
    30,000,000.00 2015-3-16 2020-3-16 否 2014K004320
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、蔡秀莹*(5)深圳市美之高科技股份有限公司中国银行深圳深南支行
    64,000,000.00
    2016 圳中银深额协字第
    0000384 号授信额度范围内否
    2016 圳中银深额保字第 0000384A
    号、第 0000384B 号、第 0000384C号
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
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    关联担保情况说明:
    关联担保*(1):2015 年 3 月 31 日,深圳市美之高实业发展有限公司、深圳
    美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、黄华侨、蔡秀莹
    分别与中国银行深圳文锦渡支行签订《最高额保证合同》,共同为中国银行深圳文锦渡支行向本公司提供总额人民币6,500万元的授信额度范围内提供保证担保,授信合同编号为 2015 圳中银深额协字第 0000317 号。
    关联担保*(2):2015 年 10 月 15 日,深圳市美之高实业发展有限公司、深圳
    美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹共同为 2015 年 11 月 5 日至
    2020 年 11 月 5 日的期间内,深圳农村商业银行坪地支行向本公司提供总额为
    人民币 2,700 万元的授信额度提供保证担保,授信合同编号为 2015K007723。
    关联担保*(3):2016 年 1 月 8 日,深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美
    之顺五金塑胶制品有限公司、美高塑胶金属制品(香港)有限公司、黄华侨、蔡秀莹分别与花旗银行(中国)有限公司深圳分行签订《保证函》,共同为花旗银行(中国)有限公司深圳分行向本公司提供总额人民币 15,000,000.00 元
    的授信额度提供保证担保,非承诺性短期循环融资协议编号为
    FA790143160108。
    关联担保*(4):2015 年 3 月 16 日,本公司、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、黄华侨、蔡秀莹,共同为 2015 年 3 月 16
    日至 2020 年 3 月 16 日的期间内,深圳农村商业银行坪地支行向本公司关联方
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司提供总额为人民币3,000万元的授信额度提
    供保证担保,授信合同编号为 2014K004320。
    关联担保*(5):2016 年 6 月 22 日,深圳市美之高实业发展有限公司、深圳
    美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹分别与中国银行深圳深南支
    行签订《最高额保证合同》,共同为中国银行深圳深南支行向本公司提供总额人民币 6,400 万元的授信额度范围内提供保证担保,授信合同编号为 2016 圳
    中银深额协字第 0000384 号。
    6、 关联方资产转让、债务重组情况
    报告期未发生资产转让、债务重组的关联交易。
    7、 关键管理人员薪酬
    项目名称 本期发生额 上期发生额
    关键管理人员薪酬 937,787.19 900,160.76
    8、 其他关联交易报告期无需要披露的其他关联交易
    (六) 关联方应收应付款项
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 92 页/共 102 页
    1、 应收项目
    项目名称 关联方
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
    深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 7,316,751.13 6,569,326.65
    深圳保之美家居用品有限公司 1,455,509.10 2,071,927.50
    报告期内深圳美之顺五金塑胶制品有限公司代付本公司货款情况,详见附注六
    (七)。
    2、 应付项目
    项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
    其他应付款 鸿兴电镀有限公司 170,940.00 167,560.00
    (七) 关联方其他事项报告期内关联方深圳美之顺五金塑胶制品有限公司代本公司支付货款
    10,000,000.00 元。
    (八) 关联方承诺报告期未发生需要披露的关联方承诺事项。
    七、 股份支付
    (一) 股份支付总体情况
    项目 金额
    公司本期授予的各项权益工具总额 2,600,000.00
    公司本期行权的各项权益工具总额 2,600,000.00
    公司本期失效的各项权益工具总额 -
    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
    公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
    (二) 以权益结算的股份支付情况
    2015 年 6 月 16 日本公司实际控制人设立员工持股平台公司-深圳市华汇通鼎投资合
    伙企业(有限合伙)(以下简称“华汇通鼎”),并将其持有的 20%股权以 300 万元转让给华汇通鼎(详见“附注一”)。股份制改制完成后公司注册资本(股本)为 5,000万元,折合股份为 5000 万股,持股平台持有公司 20%股份折合为 1,000 万股。2015
    年 8 月公司实际控制人通过持股平台向激励对象授予总量为 500 万份的公司限制性股份,涉及标的股份数量为 500 万股,占授予时公司股本总额的 10%,授予价格为2 元每股,锁定期为 3 年。参考近期外部投资者新余方略知美投资管理中心(有限合伙)入股的价格为 2.52 元每股(已按净资产折股系数换算)。本次员工入股的成本深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 93 页/共 102 页
    总差额为 2,600,000.00 元,确认为以权益结算的股份支付,计入管理费用,同时增加资本公积。本次股份支付分三年摊销,其中本期摊销 433,333.34 元,摊销明细如下:
    摊销期间 摊销金额(元)
    2015 年 361,111.10
    2016 年 866,666.67
    其中:2016 年 1-6 月 433,333.34
    2017 年 866,666.67
    2018 年 505,555.56
    合计 2,600,000.00
    八、 承诺及或有事项
    (一) 重大承诺事项
    1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出本公司无需要披露的已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出事项。
    2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
    3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    本公司正在履行的重大租赁合同见“附注二”之“(十一)长期持摊费用”相关说明;本公司无需要披露的其他已签订的重大的正在或准备履行的租赁合同。
    4、 已签订的正在或准备履行的并购协议本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的并购协议。
    5、 已签订的正在或准备履行的重组计划本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的重组计划。
    6、 其他重大财务承诺事项
    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。
    (二) 或有事项本报告期无需要披露的或有事项。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 94 页/共 102 页
    九、 资产负债表日后事项本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
    十、 其他重要事项说明
    (一) 前期会计差错更正本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
    (二) 债务重组本报告期无需要披露的债务重组交易或事项。
    (三) 资产置换本报告期无需要披露的资产置换交易或事项。
    (四) 年金计划本报告期无需要披露的年金计划事项。
    (五) 终止经营本报告期无需要披露的终止经营情况。
    (六) 分部信息本报告期无需要披露的分部信息。
    (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项本报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 95 页/共 102 页
    十一、 母公司财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 应收账款
    1、 应收账款分类披露类别
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    59,477,668.62 57.73 35,000,000.00 58.85 24,477,668.62 62,501,664.29 83.49 35,000,000.00 56.00 27,501,664.29按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    43,550,909.36
    42.27
    17,644.96 0.04 43,533,264.40 12,359,308.03 16.51 8,639.41 0.07 12,350,668.62单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    合计 103,028,577.98 35,017,644.96 / 68,010,933.02 74,860,972.32 100.00 35,008,639.41 / 39,852,332.91
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    应收账款内容
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    深圳市美之高实业发展有限公司 59,477,668.62 35,000,000.00 58.85 62,501,664.29 35,000,000.00 56.00
    合计 59,477,668.62 35,000,000.00 58.85 62,501,664.29 35,000,000.00 56.00
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 96 页/共 102 页组合中,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来:
    应收账款期末余额
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    美之高实业发展有限公司 66,153.78
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 43,263,463.90
    合计 43,329,617.68组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账龄期末余额
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    6 个月以内(含 6 个月) 133,066.88
    6 个月-1 年(含 1 年)
    1-2 年(含 2 年) 88,224.80 17,644.96 20.00
    合计 221,291.68 17,644.96 /
    2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 9,005.55 元。
    3、 本报告期不存在实际核销的应收账款情况
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额
    应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 与本公司关系
    深圳市美之高实业发展有限公司 59,477,668.62 57.73 35,000,000.00 子公司
    美之高实业发展有限公司 66,153.78 0.06 子公司
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司 43,263,463.90 41.99 子公司
    亚鑫国际有限公司 88,224.80 0.09 17,644.96 非关联方
    一志商贸(上海)有限公司 133,066.88 0.13 非关联方
    合计 103,028,577.98 100.00 35,017,644.96
    5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
    6、 报告期无以应收款项为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债
    深圳市美之高科技股份有限公司 2016 年半年报
    第 97 页/共 102 页
    (二) 其他应收款
    1、 其他应收款分类披露:
    种类
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    8,171,636.79 100.00 18,400.00 0.23 8,153,236.79 7,993,736.75 100.00 11,500.00 0.14 7,982,236.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计 8,171,636.79 100.00 18,400.00 / 8,153,236.79 7,993,736.75 100.00 11,500.00 / 7,982,236.75期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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    第 98 页/共 102 页组合中,与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来:
    其他应收款期末余额
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    深圳市美之高实业发展有限公司 3,307,460.02
    合计 3,307,460.02组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账龄期末余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    6 个月以内(含 6 个月)
    6 个月-1 年(含 1 年) 159,190.44
    1-2 年(含 2 年)
    2-3 年(含 3 年)
    3-4 年(含 4 年)
    4-5 年(含 5 年) 23,000.00 18,400.00 80.00
    合计 182,190.44 18,400.00 /组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    款项性质
    期末余额 期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    应收出口退税款 4,517,935.46 96.50 4,456,388.34 98.45
    员工备用金借款 164,050.87 3.50 70,277.47 1.55
    合计 4,681,986.33 100.00 4,526,665.81 100.00期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
    2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 6,900.00 元
    3、 本报告期不存在实际核销的其他应收款
    4、 其他应收款按款项性质分类情况款项性质
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    应收出口退税款 4,517,935.46 4,456,388.34
    往来款 3,307,460.02 3,309,701.02
    应收暂付款 159,190.44 134,369.92
    员工备用金借款 164,050.87 70,277.47
    押金及保证金 23,000.00 18,400.00 23,000.00 11,500.00
    合计 8,171,636.79 18,400.00 7,993,736.75 11,500.00
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    5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额
    其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备 与本公司关系
    深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局 4,517,935.46 55.29 非关联方
    深圳市美之高实业发展有限公司 3,307,460.02 40.47 子公司
    公司代缴个人社保及公积金 151,953.12 1.86 非关联方
    员工备用金借款 164,050.87 2.01 非关联方
    深圳市财付通科技有限公司 20,000.00 0.24 16,000.00 非关联方
    合计 8,161,399.47 99.87 16,000.00
    6、 报告期无涉及政府补助的其他应收款项
    7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
    8、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
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    (三) 长期股权投资被投资单位核算方法
    投资成本 期初 增减变动
    其中:联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额期末在被投资单位持股
    比例(%)在被投资单位表决权比
    例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利深圳市美之高实业发展有限公司
    成本法 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00
    深圳市通之泰贸易有限公司 成本法 6,606,079.70 9,617,564.33 9,617,564.33 100.00 100.00
    美高塑胶金属制品(香港)有限公司
    成本法 79,070.00 79,070.00 79,070.00 100.00 100.00
    成本法小计 9,696,634.33 9,696,634.33
    合计 9,696,634.33 9,696,634.33
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    (四) 营业收入和营业成本项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 148,143,885.80 108,859,096.98 115,265,010.76 82,101,496.54
    其他业务 55,632.48
    合计 148,199,518.28 108,859,096.98 115,265,010.76 82,101,496.54
    (五) 投资收益
    1、 投资收益明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    理财产品投资收益 2,608.22
    远期结汇业务收益 -333,600.00 1,061,677.32
    合计 -333,600.00 1,064,285.54
    2、 投资收益的说明:
    本公司无需要汇回的境外投资收益。
    十二、 补充资料(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 当期非经常性损益明细表
    项目 金额非流动资产处置损益
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    36,300.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -412,400.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
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    项目 金额采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -349,606.91
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -433,333.34
    所得税影响额 139,454.15
    少数股东权益影响额(税后)
    合计 -1,019,586.10
    (二) 净资产收益率及每股收益
    报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
    每股收益(元)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 16.85 0.31 0.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    17.94 0.33 0.33深圳市美之高科技股份有限公司
    二〇一六年八月二十三日