耐普矿机2016年半年度报告
日期:2016-06-30
    江西耐普矿机新材料股份有限公司2016年半年度报告

    公 司 半 年 度 大 事 记
    1、2016 年上半年,公司申请实用新型专利 7 项,均已取得国家知识产权局受理。
    2、2016 年 3 月,公司首次公开发行辅导备案材料取得中国证券监督管理委员会江西监管局受理。
    3、2016 年第一季度,公司设计生产的 12.2*11m 半自磨出料端
    橡胶及复合衬板交付中信重工,并在西澳 SINO 铁矿安装投入使用。
    目录
    声明与提示 ............................................. 4
    第一节 公司概览........................................ 5
    第二节 主要会计数据和关键指标 .......................... 7
    第三节 管理层讨论与分析 ................................ 9
    第四节 重要事项....................................... 13
    第五节 股本变动及股东情况 ............................. 16
    第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 ................. 18
    第七节 财务报表....................................... 20
    第八节 财务报表附注 ................................... 30
    声明与提示
    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    事项 是或否
    是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否
    是否存在豁免披露事项 否
    是否审计 否
    【备查文件目录】
    文件存放地点: 江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道 52号公司董事会办公室
    备查文件:
    1、半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
    第一节 公司概览
    一、公司信息
    公司中文全称 江西耐普矿机新材料股份有限公司
    英文名称及缩写 JiangxiNaipu MiningMachinery and New Materials Co.,Ltd证券简称 耐普矿机
    证券代码 834947
    法定代表人 郑昊
    注册地址 江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道 52号
    办公地址 江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道 52号
    主办券商 华融证券股份有限公司
    会计师事务所 -
    二、联系人
    董事会秘书或信息披露负责人 吴永清
    电话 0793-8457895/8457210
    传真 0793-8461035
    电子邮箱 dongban@naipu.com.cn
    公司网址 www.naipu.com.cn
    联系地址及邮政编码 江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道 52号,334100
    三、运营概况
    单位:股
    股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
    挂牌时间 2015 年 12 月 17 日行业(证监会规定的行业大类) C35 专用设备制造业
    主要产品与服务项目 选矿设备及备件
    普通股股票转让方式 协议转让
    普通股总股本 52,500,000
    控股股东 郑昊
    实际控制人 郑昊
    是否拥有高新技术企业资格 是
    公司拥有的专利数量 26
    公司拥有的“发明专利”数量 1
    四、自愿披露
    公司于 2O16年 3月 28日在中国证券监督管理委员会江西监管局(以下简称“江西证监局”)完成首
    次公开发行股票并上市的辅导备案。提醒各位投资者注意,公司已进入首次公开发行股票并上市的辅导阶段,未来若公司向中国证券监督管理委员会或有权审核机构提交首次公开发行股票并上市的申请文件并获得受理,公司将向全国中小企业股份转让系统申请股票暂停转让。
    第二节 主要会计数据和关键指标
    一、盈利能力
    单元:元
    本期 上年同期 增减比例
    营业收入 118,509,340.27 66,040,180.36 79.45%
    毛利率 44.67% 45.27% -
    归属于挂牌公司股东的净利润 25,075,084.52 8,262,817.50 203.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    22,943,188.22 7,355,533.80 211.92%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
    8.33% 3.11% -加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
    7.62% 2.77% -
    基本每股收益 0.48 0.16 200%
    二、偿债能力
    单位:元
    本期期末 本期期初 增减比例
    资产总计 450,874,254.14 374,400,230.96 20.43%
    负债总计 141,567,842.68 85,730,111.57 65.13%
    归属于挂牌公司股东的净资产 309,258,645.08 288,670,119.39 7.15%
    归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.89 5.50 7.09%
    资产负债率 31.40% 23.00% -
    流动比率 2.29 3.04 -
    利息保障倍数 19.20 19.23 -
    三、营运情况
    单位:元
    本期 上年同期 增减比例
    经营活动产生的现金流量净额 19,633,142.78 13,502,621.96 -
    应收账款周转率 1.03 0.51 -
    存货周转率 1.15 0.82 -
    四、成长情况
    本期 上年同期 增减比例
    总资产增长率 20.43% -0.25% -
    营业收入增长率 79.45% -11.53% -
    净利润增长率 203.23% -17.24% -
    五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用。
    第三节 管理层讨论与分析
    一、商业模式
    公司所处行业为 C35专用设备制造业,产品基本涵盖了有色、黑色金属矿山整个选矿流程,主要有渣浆泵、水力旋流器、磨机(半自磨机、球磨)耐磨橡胶衬板及复合衬板、磨机圆筒筛、振动筛筛板、浮选机转子及定子、钢橡复合管及橡胶软管等系列产品。
    公司主营业务为矿山选矿设备及橡胶备件的研发、设计、制造、销售和服务。通过采购橡胶、钢材等原材料,利用公司自主研发的橡胶配方及选矿设备研发技术,生产制造选矿设备及设备所用的橡胶耐磨备件,向选矿企业销售,并向客户提供整体解决方案和设备维护保全等增值服务,获得收入和利润。
    公司的技术优势主要为混炼胶配方、产品及系统设计,公司针对选矿设备不同的工况条件和设备所处的不同工位,研发了近二十种混炼胶配方,整机设备及备件平均寿命为原传统材料的 1.5倍至 2倍。
    同时,公司产品多需要结合客户需求和设备情况进行特性化设计,并通过系统优化和结构创新,提高产品性能和使用寿命,产品多为非标、定制类产品,产品整体性价比高。
    公司客户主要为有色、黑色金属矿山企业和矿山机械设备制造商,公司主要采取直销的销售模式,公司根据国内客户分布在全国设立了北方区、华北区、西南片区、新疆片区、华东片区和直供片区等六个销售区域,从事客户开发和维护。同时,公司近年来,积极拓展国际市场,分别在蒙古国、老挝、智利、秘鲁、澳大利亚设立了子公司或办事处,从事国际市场开发和维护。
    公司的商业模式是建立在一定的技术优势和客户群体优势上,通过对新产品、新技术、新工艺研发的持续投入,公司的市场竞争力将不断增强,并具有可持续性。
    报告期内,公司商业模式无重大变化。
    报告期后至报告披露日,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。
    二、经营情况
    2016年上半年,有色、黑色金属价格不同程度出现了反弹,给整个国内国际矿山行业发展带来了正
    面积极影响,但这种传导还有一个过程,矿山行业发展形势还未产生根本性转变,报告期公司国内业务开拓还是面临了一些困难,公司销售系统积极应对,在维护原有业务的同时,将公司新型振动筛筛板备件和磨机耐磨复合衬板两项新产品推向市场,提升了公司整体市场竞争力和销售额。国际业务方面,公
    司 2016 年将南美市场和亚洲市场作为国际业务开拓重点,公司分别在秘鲁和智利投资设立或拟设立控
    股子公司和合资子公司,直接或与合作伙伴共同开发南美市场,目前已与多个矿山企业和合作伙伴达成了合同意向,预计下半年将会实现业务突破,同时,亚洲市场在稳定原有业务的基础,公司努力实现产品广度的开拓,由一点业务向多点业务最终向选矿面业务发展,同时积极以现有矿山企业影响向周边矿山辐射开拓新市场,目前效果已开始显现。
    报告期内,公司整体生产仍然保持着较紧张的生产状态,金属骨架、混炼胶、橡胶制品的产量同比均达到了 30%以上。
    报告期内,公司新产品研发按计划推进,部分新产品陆续推向市场,提升了公司产品的技术含量和市场竞争力,同时,2016年上半年,公司申请了实用新型专利 7项,均已取得国家知识产权局受理。
    报告期,公司主营业务、主营产品和服务、商业模式未发生重大变化,核心技术团队稳定。
    报告期末,公司总资产 4.51亿元,增长 20.43%;归属于挂牌公司股东的净资产 3.1亿,增长 7.15%。
    报告期内,公司实现营业收入 1.18 亿元,同比增长 79.45%;营业利润 2716.38 万元,同比增长.13%;实现净利润约 2505.53万元,同比增长 203.32%,主要是由于公司主机产品和重点新产品实现批量和集中交货;
    报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 1963.31 万元,同比增长 45.4%,主要是由于公司加大应收帐款催收力度,前期销售货款回笼所致,特别是国外客户回款增大;投资活动产生的现金流量净额为-1043.65 万元,同比增长 73.08%,主要是由于公司新增固定资产投入,包括前期投入的固定资产质保金到期支付款项;筹资活动产生的现金流量净额-916.29万元,同比增长 1438.45%,主要是由于公司本年新增贷款 2080 万元,贷款多以公司名下的美元存单质押所致,货币资金受限金额为 2,433.40万元,另公司本年度分配股利 446.25万元所致。
    三、风险与价值
    1、经营环境变化风险
    公司目前生产的选矿设备及橡胶耐磨备件主要运用于大型有色、黑色矿山生产企业,而有色、黑色金属行业是典型的周期性行业,公司的经营业绩将通过该类矿山生产企业而间接受到宏观经济波动的影响。近年来我国经济增速出现放缓的现象,不排除未来因持续的经济低迷或波动导致行业整体投资规模下降、开工率不足等问题,进而对公司生产经营产生较大影响。
    风险应对措施:(1)公司的产品结构丰富,除渣浆泵和旋流器外,以矿山备品备件和易耗品为主。
    这些产品均为矿山选矿必需品。(2)公司有良好的客户资源,国内众多上市公司、大型矿山企业均为公司客户,如江西铜业股份有限公司、铜陵有色金属集团股份有限公司、中信重工机械股份有限公司等。
    国外客户包括 Oyu Tolgoi LLC,Erdent Mining Corporation,Khamkeut-Saen Oudom Gold Mine,EcuaCorriente
    S.A.,并且公司与江西铜业股份有限公司和 Erdent Mining Corporation 等客户签订了长期战略合作协议。
    稳定的产品需求和客户资源可以在外部环境变化对公司产生负面影响时,起到缓冲的作用。
    2、客户集中度较高及对主要客户依赖的风险
    公司经过多年发展,已凭借自身产品的质量与性能,建立起与主要客户江西铜业股份有限公司、中信重工机械股份有限公司、Erdent Mining Corporation 之间的良好长期战略合作关系,但同时也给公司带来客户集中度较高的风险。若上述重要客户因其自身突发原因或市场变化中的重大不利因素而导致对公司产品需求的大幅下降,公司经营业绩将受到不利影响。风险应对措施:(1)矿山客户开发不同于其他
    行业,一般需要经历了解、试用、小批采购、大量采购和全面采购的过程,近年来,公司加大了新客户开发力度,陆续开发了伊春鹿鸣矿业有限公司、中国黄金内蒙古矿业有限公司、山东黄金矿业(莱州)有限公司、西藏巨龙铜业有限公司、西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司、云南迪庆有色金属有限责任公司、Oyu Tolgoi LLC、Khamkeut-Saen Oudom Gold Mine、Joint Stock Company Tyazhmash、EcuaCorriente S.A.等等,这些客户大部分处于开发初期、小批采购阶段,后期市场开发潜力巨大。(2)公司在澳大利亚、蒙古国、秘鲁设立了子公司,在老挝、智利设立了办事处,目的是加强国际市场业务开拓力度,减少对
    单一客户的依赖。
    3、海外经营风险
    随着业务的进一步开展,开拓海外市场将成为公司的主要战略方向之一,未来公司将面临更多的境外销售及售后服务等业务,对涉外经营管理的要求也进一步加强。尽管公司现有管理团队已具备丰富的行业管理经验和企业管理能力,但因国际市场的政治环境、军事局势、经济政策、竞争格局、突发事件等更加复杂多变,且法律体系、商业环境、企业文化等与国内存在诸多差异,因此,境外业务的展开亦对公司管理层及相关业务人员提出了较高要求,一定程度上存在涉外经营管理的适应性风险。
    风险应对措施:(1)公司在设立境外办事处和子公司时,会优先考虑当地经济政治环境,一般会选择在政治经济形势稳定的国家和地区设立相关办事机构。(2)公司在境外设立子公司前,会首先设立办事处,了解当地经济政策和法律要求,了解清楚相关规定后才会着手设立子公司。(3)目前公司在境外设立的子公司均为销售平台,负责办理我司产品在境外的销售、物流和货款,不涉及在当地生产,可以避免较多生产相关风险。(4)公司与大部分海外客户采用较为安全的美元作为结算货币。
    4、现金流量风险
    若下游国内矿山类企业客户经营情况持续低迷,公司可能会面临现金流持续净流出的风险。为了保证公司在业务扩张、产品升级、技术研发和日常运营等方面的资金需求,公司可能需要继续通过外部融资的形式补充资金,并将承担一定的融资成本,对经营业绩产生影响。
    风险应对措施:(1)公司将加大对原有货款的回收力度,目前已经有计划地开展相关货款的催收工
    作。(2)从 2015 年下半年开始,公司有针对性的将高风险客户付款模式,由货到付款逐步向款到发货过渡。(3)公司将控制和减少非生产性资金支出,严格执行预算管理和成本控制。(4)公司将充分利用供应商提供的信用政策延长付款期限,或通过采取滚动付款的方式来提供资金的使用效率。
    5、市场竞争风险
    公司通过本次挂牌将大幅提高综合实力,获得品牌在市场的有效影响力,但公司经营大型、高端矿山选矿设备及橡胶耐磨制品的较高利润空间势必对其他制造商产生较强的吸引力,未来仍不可避免地将面临竞争加剧的风险。若公司无法采取有效的措施应对变化的市场竞争格局,则将直接面临毛利下降等经营风险。
    风险应对措施:(1)为提升公司产品核心竞争力,公司每年均会从销售收入中拿出 3%-5%投入研发项目中,借助这些科研成果,公司市场竞争力和品牌影响力不断提升。(2)公司与传统设备制造业不同,公司定位不但是产品的生产商,更是产品的设计商和集成供应商,可以根据客户的需求对选矿设备甚至选矿工艺进行改造,公司产品可以根据矿山需求进行设计和生产,为矿山企业解决诸多实际问题,与矿山企业共同优化工艺流程和设备。
    6、实际控制人控制风险
    公司控股股东郑昊持有公司 69.23%的股权,是公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构。但是公司实际控制人可利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等实施重大影响,通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。
    风险应对措施:(1)公司自 2011 年改制起,便建立了规范的组织架构和管理体系列,组织分工合理、明确。董事会下设审计委员会,审计委员会下设监察审计部负责对公司内控制度的有效性进行评估,向审计委员会和董事会提交评价报告,对其中发现的问题会书面通知相关部门整改,从而保证内控制度的有效性。(2)公司在董事会中引进了独立董事管理制度,在董事选举中采取累计投票制,董事成员共7 人,独立董事占 3 人,在重大事项的决策中充分听取独立董事和各位股东的意见。(3)公司改制起,
    一直规范运作,也希望通过新三板挂牌,接受社会和公众的监督。
    7、公司未被继续认定为高新技术企业的风险经江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西春源绿色有限公司等 41 家高新技术企业复审名单的通知》(赣高企认发[2015]1 号)批准,公司的高新技术企业资格复审获批,高新技术企业资格有效期为三年(自 2014 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 28 日)。
    如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,导致公司所得税缴纳比例提高,将对公司经营业绩产生一定影响。
    风险应对措施:(1)坚持现有的科研产品方向不变,以保证符合国家重点支持的高新技术领域;(2)续继加大科研投入,保证每年销售收入 3%以上用于专项研科经费投入。(3)加大科技人才的引进和培
    养。(4)加快科研成果转化和科研成果申报和保护。(5)加大新产品的市场推广力度。8、原材料价格波动对公司经营业绩产生影响的风险
    近三年直接材料占公司主营业务成本的比例在 70%左右,可见直接材料投入是主营业务成本的主要组成部分。公司生产所用的原材料主要为橡胶,钢铁以及用于生产定制产品的机械零配件。若原材料价格发生大幅波动,将会对公司采购价格产生一定影响,进而影响到公司生产成本和利润。
    风险应对措施:(1)针对橡胶、钢材等基础原材料,公司采购部会密切关注其价格走势,结合公司实际需求,力争在合适的价位进行采购,通过预付款等形式提前锁定价格,以减少价格波动给公司经营业绩产生的影响;(2)针对机械零配件,公司将与主要供应商签订长期合作协议,尽量保证关键零配件供给的稳定性。
    第四节 重要事项
    一、重要事项索引
    事项 是或否 索引
    是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 本节二(一)
    是否存在股票发行事项 否 -
    是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -是否存在对外担保事项 否 -
    是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 -是否存在日常性关联交易事项 是 本节二(二)
    是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二(三)
    是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 是 本节二(四)是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -
    是否存在股权激励事项 否 -
    是否存在已披露的承诺事项 是 本节二(五)
    是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二(六)是否存在被调查处罚的事项 否 -
    是否存在公开发行债券的事项 否 -
    二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
    (一)利润分配与公积金转增股本的情况
    单位:元或股
    股利分配日期 每 10股派现数(含税) 每 10股送股数 每 10股转增数
    2016年 6月 20日 0.85 0.00 0.00
    报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况:
    公司 2015年度权益分派方案为:以公司现有总股本 5250万股为基数,向全体股东
    每 10股派 0.85元(含税)。该方案经 2016年 5月 29日召开的 2015年度股东大会审议通过,公司于 6月 8日发布《权益分派实施公告》,股权登记日 2016年 6月 17日,除权除息日为 2016年 6月 20日,6月 20日,公司原发起人股东,公司已自行派发到了股东银行帐户,其他股东委托中国证券登记结算公司北京分公司派发到其证券帐户。
    (二)报告期内公司发生的日常性关联交易事项
    单位:元日常性关联交易事项具体事项类型 预计金额(2016年度)发生金额
    1购买原材料、燃料、动力 1,700,000.00 837,126.73
     销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
    17,000,000.00 8,434,473.55
    3 投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - -
    4 财务资助(挂牌公司接受的) - -
    5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
    6 其他 - -
    总计 18,700,000.00 9,271,600.28
    (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
    单位:元偶发性关联交易事项
    关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司废旧渣浆泵橡胶过流件回收
    20,755.73 是
    总计 - 20,755.73 -
    偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
    公司自江西铜业集团(德兴)泵业有限公司回收的废旧渣浆泵橡胶过流件主要是江西铜
    业股份有限公司德兴铜矿(德兴铜矿为国内最大的铜金矿选矿厂)使用和换下来的,主要是用于公司技术中心分析和研究橡胶过流件的磨损情况,以改进渣浆泵橡胶过流件结构和配方,以不断提升公司渣浆泵橡胶过流件产品性能,预计不会对公司生产经营产生影响。
    (四)收购、出售资产、对外投资事项
    1、投资设立秘鲁子公司2016年 1月 5日,公司召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于在秘鲁投资设立子公司的议案》,公司计划在秘鲁、利马设立控股子公司,投资总额 100万美元,公司名称NAIPU PERU MINERRIA MAQUINARIA S.A.C(秘鲁耐普矿机有限责任公司),注册资本 10万美元,其中公司出资 9万美元,占注册资本的 90%,陆文达出资 1万美元,占注册资本的 10%,经营范围:矿山设备、选矿设备、橡胶制品的生产和销售、工业设备耐磨衬里及其他。2016 年 6月,秘鲁耐普矿机有限责任公司在秘鲁利马完成注册。详见全国中小企业股份转让系统官网(www.neeq.com.cn)2016年 1月 6日《对外投资公告》(公告编号:2016-002)和 2016年
    6月 27日《关于控股子公司完成境外注册的公告》(公告编号:2016-028)。
    2、投资设立北京子公司2016年 3月 8日,公司召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于在北京设立全资子公司的议案》,公司计划在北京设立全资子公司,公司名称:北京耐普国际贸易有限公司,注册资本 50万元,经营范围:销售机械设备、矿产品(经营煤炭的不得在北京地区开展实物煤的交易、储运活动);货物进出口;代理进出口;技术进出口。【企业依法自主选择经营项目,开展经营活动,依法须经批准的项目、经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;
    不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。】2016 年 3 月,北京耐普国际贸易有限公司在北京完成工商注册。详见全国中小企业股份转让系统官网(www.neeq.com.cn)2016
    年 3月 8日《对外投资公告》(公告编号:2016-005)和 2016年 3月 23日《关于控股子公司完成境外注册的公告》(公告编号:2016-006)。
    (五)承诺事项的履行情况
    1、关于避免同业竞争的承诺
    2015年 9月 10日,公司控股股东、实际控制人郑昊、持有公司股份 5%以上的股东曲治
    国、蔡飞出具了《避免同业竞争的承诺函》,截至本报告期末,承诺人严格履行该承诺,未发生违反承诺的事项。
    2、关于规范和减少关联交易及不占公司资产的承诺
    2015年 9月 10日,公司控股股东、实际控制人郑昊、持有公司股份 5%以上的股东曲治
    国、蔡飞出具了《关于规范和减少关联交易及不占公司资产的承诺函》,截至本报告期末,承诺人严格履行该承诺,未发生违反承诺的事项。
    (六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
    单位:元
    资产 权利受限类型
    账面价值 占总资产的比例发生原因
    土地 抵押 18,230,012.20 4.04% 贷款
    房产 抵押 14,749,685.96 3.27% 贷款
    美元存单 质押 30,503,520.00 6.77% 贷款
    美元存单 质押 12,871,159.20 2.85% 开具保函
    累计值 - 76,354,377.36 16.93% -
    注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
    第五节 股本变动及股东情况
    一、报告期期末普通股股本结构
    单位:股
    股份性质 期初 本期变动期末
    数量 比例 数量 比例无限售条件股份
    无限售股份总数 23,385,000 44.54% 0 23,385,000 44.54%
    其中:控股股东、实际控制人 9,087,500 17.30% 0 9,087,500 17.30%董事、监事、高管 617,500 1.18% 0 617,500 1.18%核心员工 - - - - -有限售条件股份
    有限售股份总数 29,115,000 55.46% 0 29,115,000 55.46%
    其中:控股股东、实际控制人 27,262,500 51.93% 0 27,262,500 51.93%董事、监事、高管 1,852,500 3.53% 0 1,852,500 3.53%核心员工 - - - - -
    总股本 52,500,000 - 0 52,500,000 -
    普通股股东人数 15
    二、报告期期末普通股前十名股东情况
    单位:股
    序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
    1 郑昊 36,350,000 0 36,350,000 69.23% 27,262,500 9,087,500
    2 蔡飞 4,000,000 0 4,000,000 7.62% 0 4,000,000
    3 曲治国 4,000,000 0 4,000,000 7.62% 0 4,000,000
    4 赵伟国 1,600,000 0 1,600,000 3.05% 0 1,600,000
    5 中弘股权投资
    基金管理(天
    津)有限公司
    1,000,000 0 1,000,000 1.90% 0 1,000,000
    6 邱海燕 900,000 -19,000 881,000 1.68% 0 881,000
    7 黄雄 800,000 0 800,000 1.52% 0 800,000
    8 陈莉 700,000 0 700,000 1.33% 0 700,000
    9 程胜 680,000 0 680,000 1.30% 510,000 170,000
    10 胡金生 680,000 0 680,000 1.30% 510,000 170,000
    11 吴永清 680,000 0 680,000 1.30% 510,000 170,000
    12 牛忠波 680,000 0 680,000 1.30% 0 680,000
    合计 52,070,000 -19,000 52,051,000 99.15% 28,792,500 23,258,500
    前十名股东间相互关系说明:
    前十名股东之间不存在关联关系。
    三、控股股东、实际控制人情况
    (一)控股股东情况
    公司的控股股东、实际控制人是郑昊先生,其直接持有公司 69.23%的股权,为公司第一大股东,同时担任公司董事长。
    郑昊先生,1958年 7月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权。1978至 1982年在空军某部服役,1983 年转业后至 1994 年在江西上饶县建材公司工作,历任股长、副经理、经理,1994年至 2001年任江西巨鹰实业有限公司总经理,1998年作为主要发起人发起设立江西天日实业有限公司,任董事长兼总经理,2005年作为主要发起人发起设立了江西耐普实业有限公司,任董事长,2011年 4月,江西耐普实业有限公司整体变更为江西耐普矿机新材料股份有限公司,现任公司董事长。
    郑昊长期从事矿山设备及备件市场研究,把握矿山行业发展趋势,了解并熟悉国内外矿山新技术、新设备的运用状况,2008 年主持完成“一种渣浆泵用高耐磨橡胶及制备方法”的项目研究,并申请获得国家发明专利,创办实业将高分子耐磨材料替代金属材料运用于一些矿山设备新领域。历任上饶县人大代表、上饶县政协常委;上饶市第一、第二届政协常委,现任江西省第十一届政协委员。
    报告期内不存在控股股东、实际控制人变动的情况。
    (二)实际控制人情况
    郑昊先生为公司实际控制人,详情请参见本章节三、控股股东、实际控制人情况章节中(一)控股股东情况。
    第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
    一、基本情况
    姓名 职务 性别 年龄 学历 任期是否在公司领取薪酬
    郑昊 董事长 男 58 高中 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是
    程胜 董事、总经理 男 47 研究生 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是胡金生 董事、副总经理
    男 44 本科 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是
    吴永清 董事、副总经理、董秘、财务总监
    男 48 本科 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是
    李智勇 独立董事 男 53 本科 2015年 1月 25日-2017月 4月 17日 是
    黄斌 独立董事 男 47 本科 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是
    袁晓辉 独立董事 男 45 博士 2016年 5月 29日-2017月 4月 17日 是
    杨俊 监事会主席 男 41 大专 2016年 6月 6日-2017月 4月 17日 是
    王红 监事 女 50 高中 2015年 6月 30日-2017月 4月 17日 是
    杨国军 监事 男 38 大专 2016年 5月 29日-2017月 4月 17日 是
    余斌 副总经理 男 49 中专 2014年 4月 18日-2017月 4月 17日 是
    夏磊 副总经理 男 31 大专 2016年 1月 5日-2017年 4月 17日 是
    董事会人数: 7
    监事会人数: 3
    高级管理人员人数: 5
    二、持股情况
    单位:股
    姓名 职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量
    郑昊 董事长 36,350,000 0 36,350,000 69.23% 0
    程胜 董事、总经理 680,000 0 680,000 1.30% 0胡金生 董事、副总经理
    680,000 0 680,000 1.30% 0
    余斌 副总经理 430,000 0 430,000 0.82% 0
    吴永清 董事、副总经理、董秘、财务总监
    680,000 0 680,000 1.30% 0
    合计 - 38,820,000 0 38,820,000 73.95% 0
    三、变动情况
    董事长是否发生变动 否
    总经理是否发生变动 否
    信息统计 董事会秘书是否发生变动 否
    财务总监是否发生变动 否
    姓名 期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务 简要变动原因
    袁晓辉 - 新任 独立董事 独立董事刘政辞职补选
    杨俊 监事 新任 监事会主席 原监事会主席夏磊被聘
    为副总经理,补选监事杨俊为监事会主席
    夏磊 监事会主席 离任 副总经理 被聘为公司副总经理,不宜继续担任监事职务
    杨国军 - 新任 监事 原监事会主席夏磊被聘
    为副总经理,补选杨国军为监事
    四、员工数量
    期初员工数量 期末员工数量
    核心员工 - -
    核心技术人员 3 3
    截止报告期末的员工人数 332 321
    核心员工变动情况:
    -
    第七节 财务报表
    一、审计报告
    是否审计 否
    审计意见 -
    审计报告编号 -
    审计机构名称 -
    审计机构地址 -
    审计报告日期 -
    注册会计师姓名 -
    会计师事务所是否变更 -
    会计师事务所连续服务年限 -
    审计报告正文:-
    二、财务报表
    (一)合并资产负债表
    单位:元
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 (六)注释 1 107,000,026.08 75,718,084.04
    结算备付金 - -
    拆出资金 - -
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
    衍生金融资产 - -
    应收票据 (六)注释 2 24,472,669.00 3,728,387.40
    应收账款 (六)注释 3 119,939,778.18 111,106,772.57
    预付款项 (六)注释 4 1,270,626.01 5,014,761.65
    应收保费 - -
    应收分保账款 - -
    应收分保合同准备金 - -
    应收利息 - -
    应收股利 - -
    其他应收款 (六)注释 5 1,923,932.11 1,626,299.75
    买入返售金融资产 - -
    存货 (六)注释 6 61,497,907.12 52,246,258.83
    划分为持有待售的资产 - -
    一年内到期的非流动资产 - -
    其他流动资产 (六)注释 7 69,580.73 106,197.51
    流动资产合计 316,174,519.23 249,546,761.75
    非流动资产:
    发放贷款及垫款 - -
    可供出售金融资产 - -
    持有至到期投资 - -
    长期应收款 - -
    长期股权投资 (六)注释 8 6,321,337.99 5,994,538.81
    投资性房地产 - -
    固定资产 (六)注释 9 84,173,727.17 82,907,776.06
    在建工程 (六)注释 10 21,175,425.40 12,168,923.24
    工程物资 - -
    固定资产清理 - -
    生产性生物资产 - -
    油气资产 - -
    无形资产 (六)注释 11 18,230,012.20 18,429,607.12
    开发支出 - -
    商誉 - -
    长期待摊费用 - -
    递延所得税资产 (六)注释 12 2,902,432.15 2,425,723.98
    其他非流动资产 (六)注释 13 1,896,800.00 2,926,900.00
    非流动资产合计 134,699,734.91 124,853,469.21
    资产总计 450,874,254.14 374,400,230.96
    流动负债:
    短期借款 (六)注释 14 79,800,000.00 40,000,000.00
    向中央银行借款 - -
    吸收存款及同业存放 - -
    拆入资金 - -
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
    衍生金融负债 - -
    应付票据 - -
    应付账款 (六)注释 15 42,009,776.81 27,907,101.78
    预收款项 (六)注释 16 12,642,006.48 11,045,763.07
    卖出回购金融资产款 - -
    应付手续费及佣金 - -
    应付职工薪酬 (六)注释 17 125,516.34 18,802.61
    应交税费 (六)注释 18 2,834,037.94 1,909,711.61
    应付利息 - -
    应付股利 - -
    其他应付款 (六)注释 19 794,322.08 1,110,382.45
    应付分保账款 - -
    保险合同准备金 - -
    代理买卖证券款 - -
    代理承销证券款 - -
    划分为持有待售的负债 - -
    一年内到期的非流动负债 - -
    其他流动负债 - -
    流动负债合计 138,205,659.65 81,991,761.52
    非流动负债:
    长期借款 - -
    应付债券 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    长期应付款 (六)注释 20 1,000,000.00 1,000,000.00
    长期应付职工薪酬 - -
    专项应付款 - -
    预计负债 - -
    递延收益 (六)注释 21 2,362,183.03 2,738,350.05
    递延所得税负债 - -
    其他非流动负债 - -
    非流动负债合计 3,362,183.03 3,738,350.05
    负债合计 141,567,842.68 85,730,111.57
    所有者权益(或股东权益):
    股本 (六)注释 22 52,500,000.00 52,500,000.00
    其他权益工具 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    资本公积 (六)注释 23 32,109,468.51 32,109,468.51
    减:库存股 - -
    其他综合收益 (六)注释 24 -14,845.00 9,213.83
    专项储备 - -
    盈余公积 (六)注释 25 20,175,868.69 20,175,868.69
    一般风险准备 - -
    未分配利润 (六)注释 26 204,488,152.88 183,875,568.36
    归属于母公司所有者权益合计 309,258,645.08 288,670,119.39
    少数股东权益 47,766.38 -
    所有者权益合计 309,306,411.46 288,670,119.39
    负债和所有者权益总计 450,874,254.14 374,400,230.96
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    (二)母公司资产负债表
    单位:元
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 103,613,559.39 74,705,642.62
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
    衍生金融资产 - -
    应收票据 2,472,669.00 3,728,387.40
    应收账款 (十五)注释 1 120,300,511.86 107,719,981.71
    预付款项 1,259,665.83 4,999,761.65
    应收利息 - -
    应收股利 - -
    其他应收款 (十五)注释 2 5,883,577.98 5,153,368.75
    存货 61,406,730.74 51,994,417.21
    划分为持有待售的资产 - -
    一年内到期的非流动资产 - -
    其他流动资产 29,812.00 65,812.00
    流动资产合计 294,966,526.80 248,367,371.34
    非流动资产:
    可供出售金融资产 - -
    持有至到期投资 - -
    长期应收款 - -
    长期股权投资 (十五)注释 3 8,942,114.46 7,523,205.28
    投资性房地产 - -
    固定资产 81,570,198.14 80,250,932.18
    在建工程 21,175,425.40 12,168,923.24
    工程物资 - -
    固定资产清理 - -
    生产性生物资产 - -
    油气资产 - -
    无形资产 18,230,012.20 18,429,607.12
    开发支出 - -
    商誉 - -
    长期待摊费用 - -
    递延所得税资产 2,687,360.91 2,241,391.09
    其他非流动资产 1,896,800.00 2,926,900.00
    非流动资产合计 134,501,911.11 123,540,958.91
    资产总计 429,468,437.91 371,908,330.25
    流动负债:
    短期借款 60,800,000.00 40,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
    衍生金融负债 - -
    应付票据 - -
    应付账款 42,009,776.81 27,907,101.78
    预收款项 12,633,906.48 11,015,103.07
    应付职工薪酬 110,677.93 -
    应交税费 2,647,739.31 1,906,103.00
    应付利息 - -
    应付股利 - -
    其他应付款 640,208.79 973,516.90
    划分为持有待售的负债 - -
    一年内到期的非流动负债 - -
    其他流动负债 - -
    流动负债合计 118,842,309.32 81,801,824.75
    非流动负债:
    长期借款 - -
    应付债券 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
    长期应付职工薪酬 - -
    专项应付款 - -
    预计负债 - -
    递延收益 2,362,183.03 2,738,350.05
    递延所得税负债 - -
    其他非流动负债 - -
    非流动负债合计 3,362,183.03 3,738,350.05
    负债合计 122,204,492.35 85,540,174.80
    所有者权益:
    股本 52,500,000.00 52,500,000.00
    其他权益工具 - -
    其中:优先股 - -
    永续债 - -
    资本公积 32,109,468.51 32,109,468.51
    减:库存股 - -
    其他综合收益 - -
    专项储备 - -
    盈余公积 20,175,868.69 20,175,868.69
    未分配利润 202,478,608.36 181,582,818.25
    所有者权益合计 307,263,945.56 286,368,155.45
    负债和所有者权益合计 429,468,437.91 371,908,330.25
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    (三)合并利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入
    118,509,340.27 66,040,180.36
    其中:营业收入 (六)注释 27 118,509,340.27 66,040,180.36
    利息收入 - -
    已赚保费 - -
    手续费及佣金收入 - -
    二、营业总成本 91,672,368.49 57,529,867.50
    其中:营业成本 (六)注释 27 65,571,606.47 36,141,320.94
    利息支出 - -
    手续费及佣金支出 - -
    退保金 - -
    赔付支出净额 - -
    提取保险合同准备金净额 - -
    保单红利支出 - -
    分保费用 - -
    营业税金及附加 (六)注释 28 929,622.69 458,900.85
    销售费用 (六)注释 29 11,330,883.72 10,365,471.57
    管理费用 (六)注释 30 11,622,086.60 10,446,866.01
    财务费用 (六)注释 31 -955,870.47 1,049,909.44
    资产减值损失 (六)注释 32 3,174,039.48 -932,601.31
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
    投资收益(损失以“-”号填列) (六)注释 33 326,799.18 333,945.90
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 326,799.18 333,945.90
    汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 27,163,770.96 8,844,258.76
    加:营业外收入 (六)注释 34 2,536,380.72 1,084,015.90
    其中:非流动资产处置利得 - -
    减:营业外支出 (六)注释 35 27,580.52 16,305.67
    其中:非流动资产处置损失 23,830.52 14,505.67
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 29,672,571.16 9,911,968.99
    减:所得税费用 (六)注释 36 4,617,229.70 1,649,151.49
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,055,341.46 8,262,817.50
    其中:被合并方在合并前实现的净利润 - -
    归属于母公司所有者的净利润 25,075,084.52 8,262,817.50
    少数股东损益 -19,743.06 -
    六、其他综合收益的税后净额 -22,338.45 21,515.15
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -24,058.83 21,515.15
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
    .权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -24,058.83 21,515.15
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - -
    5.外币财务报表折算差额 -24,058.83 21,515.15
    6.其他 - -
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
    七、综合收益总额 25,033,003.01 8,284,332.65
    归属于母公司所有者的综合收益总额 25,051,025.69 8,284,332.65
    归属于少数股东的综合收益总额 -18,022.68 -
    八、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.48 0.16
    (二)稀释每股收益 0.48 0.16
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    (四)母公司利润表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 (十五)注释 4 116,608,522.81 64,788,343.59
    减:营业成本 (十五)注释 4 65,614,463.85 36,107,161.99
    营业税金及附加 894,077.42 441,099.74
    销售费用 10,891,882.54 10,198,668.07
    管理费用 10,108,546.63 9,389,359.48
    财务费用 -1,252,531.67 843,319.50
    资产减值损失 3,349,299.18 -1,031,431.65
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
    投资收益(损失以“-”号填列) (十五)注释 5 326,799.18 333,945.90
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 326,799.18 333,945.90
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 27,329,584.04 9,174,112.36
    加:营业外收入 2,536,167.02 993,015.90
    其中:非流动资产处置利得 - -
    减:营业外支出 27,580.52 16,305.67
    其中:非流动资产处置损失 23,830.52 14,505.67
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 29,838,170.54 10,150,822.59
    减:所得税费用 4,479,880.43 1,540,075.19
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,358,290.11 8,610,747.40
    五、其他综合收益的税后净额 - -
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
    .重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    - -
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    - -
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    - -
    4.现金流量套期损益的有效部分 - -
    5.外币财务报表折算差额 - -
    6.其他 - -
    六、综合收益总额 25,358,290.11 8,610,747.40
    七、每股收益:
    (一)基本每股收益 - -
    (二)稀释每股收益 - -
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    (五)合并现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 100,485,400.44 67,425,938.32客户存款和同业存放款项净增加额 - -
    向中央银行借款净增加额 - -
    向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
    收到原保险合同保费取得的现金 - -
    收到再保险业务现金净额 - -
    保户储金及投资款净增加额 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    - -
    收取利息、手续费及佣金的现金 - -拆入资金净增加额 - -
    回购业务资金净增加额 - -
    收到的税费返还 - -
    收到其他与经营活动有关的现金 (六)注释 37(1) 2,865,963.06 7,516,662.77
    经营活动现金流入小计 103,351,363.50 74,942,601.09
    购买商品、接受劳务支付的现金 43,375,434.35 28,443,640.77客户贷款及垫款净增加额 - -
    存放中央银行和同业款项净增加额 - -
    支付原保险合同赔付款项的现金 - -
    支付利息、手续费及佣金的现金 - -支付保单红利的现金 - -
    支付给职工以及为职工支付的现金 13,983,849.31 12,529,074.77
    支付的各项税费 7,702,162.51 7,747,209.47
    支付其他与经营活动有关的现金 (六)注释 37(2) 18,656,774.55 12,720,054.12
    经营活动现金流出小计 83,718,220.72 61,439,979.13
    经营活动产生的现金流量净额 19,633,142.78 13,502,621.96
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 - -
    取得投资收益收到的现金 - 203,029.97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,400.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流入小计 3,400.00 203,029.97
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,439,878.30 6,233,015.27投资支付的现金 - -
    质押贷款净增加额 - -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
    支付其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流出小计 10,439,878.30 6,233,015.27
    投资活动产生的现金流量净额 -10,436,478.30 -6,029,985.30
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 - -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
    取得借款收到的现金 20,800,000.00 -
    发行债券收到的现金 - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 - -
    筹资活动现金流入小计 20,800,000.00 -
    偿还债务支付的现金 - -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,628,336.11 637,000.00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 (六)注释 37(3) 24,334,600.00 -
    筹资活动现金流出小计 29,962,936.11 637,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -9,162,936.11 -637,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,157,966.27 79,098.63
    五、现金及现金等价物净增加额 2,191,694.64 6,914,735.29
    加:期初现金及现金等价物余额 61,433,652.24 24,694,126.11
    六、期末现金及现金等价物余额 63,625,346.88 31,608,861.40
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    (六)母公司现金流量表
    单位:元
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 97,858,908.20 65,707,664.41收到的税费返还 - -
    收到其他与经营活动有关的现金 3,060,827.54 6,294,194.05
    经营活动现金流入小计 100,919,735.74 72,001,858.46
    购买商品、接受劳务支付的现金 43,368,615.17 28,298,083.85支付给职工以及为职工支付的现金 13,338,085.33 11,958,913.37
    支付的各项税费 7,325,708.09 7,016,507.94
    支付其他与经营活动有关的现金 18,460,749.49 11,950,618.50
    经营活动现金流出小计 82,493,158.08 59,224,123.66
    经营活动产生的现金流量净额 18,426,577.66 12,777,734.80
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 - -
    取得投资收益收到的现金 - 203,029.97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,400.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流入小计 3,400.00 203,029.97
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,425,754.20 5,718,667.31投资支付的现金 - -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,092,110.00 615,720.00
    支付其他与投资活动有关的现金 - -
    投资活动现金流出小计 11,517,864.20 6,334,387.31
    投资活动产生的现金流量净额 -11,514,464.20 -6,131,357.34
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 - -
    取得借款收到的现金 20,800,000.00 -
    发行债券收到的现金 - -
    收到其他与筹资活动有关的现金 - -
    筹资活动现金流入小计 20,800,000.00 -
    偿还债务支付的现金 - -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,628,336.11 637,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 24,334,600.00 -
    筹资活动现金流出小计 29,962,936.11 637,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -9,162,936.11 -637,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,068,492.02 83,573.84
    五、现金及现金等价物净增加额 -182,330.63 6,092,951.30
    加:期初现金及现金等价物余额 60,421,210.82 24,158,881.83
    六、期末现金及现金等价物余额 60,238,880.19 30,251,833.13
    法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清
    第八节财务报表附注
    一、附注事项
    事项 是或否
    1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
    2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
    3.是否存在前期差错更正 否
    4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
    5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 是
    6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
    7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
    8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
    9.重大的长期资产是否转让或者出售 否
    10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否
    11.是否存在重大的研究和开发支出 否
    12.是否存在重大的资产减值损失 否附注详情
    1、报告期因 2016 年公司在北京市设立了全资子公司北京耐普国际贸易有限公司,在秘鲁利马设立控股子
    公司 NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C,2016年上半年共增加前述 2家合并单位。
    二、报表项目注释
    (一) 公司基本情况
    1. 注册资本、注册地和总部地址
    截至 2016年 6月 30日,本公司注册资本为 5250万元,注册地址:江西省上饶市上饶
    经济技术开发区兴园大道 52号,总部地址:江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道 52号,实际控制人为自然人郑昊。
    2. 经营范围
    本公司经营范围主要包括:矿山设备、选矿备件、橡胶制品生产及销售;工业设备耐磨衬里;自营进出口权。(以上项目国家有专项规定凭许可证或资质证经营)
    3. 公司业务性质和主要经营活动
    公司属专用设备制造业,主要为有色、黑色及非金属矿山选矿提供设备和备件。主要产品包括:渣浆泵及耐磨橡胶过流件、水力旋流器、磨机耐磨橡胶衬里及圆筒筛、浮选机橡胶定子及转子、橡胶或聚氨酯筛板筛网、钢橡复合管及橡胶软管等。
    4. 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2016年 8月 19日批准报出。
    (二) 合并财务报表范围
    报告期期纳入合并财务报表范围的主体共 6户,具体包括本公司和以下子公司:
    子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
    上海耐普国际贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
    AUSTRALIA NAIPU MINING MACHINERY PTY LTD 全资子公司 1 100.00 100.00
    NAIPU MINING MACHINERY MONGOLIA LLC 全资子公司 1 100.00 100.00
    北京耐普国际贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C 控股子公司 1 90.00 90.00
    其中:
    1. 报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    名称 变更原因
    北京耐普国际贸易有限公司 2016年度新设全资子公司
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C 2016年度新设控股子公司
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
    (三) 财务报表的编制基础
    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2. 持续经营
    本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    (四) 重要会计政策、会计估计
    1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016年
    6月 30日的财务状况、2016年 1月-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
    2. 会计期间
    自公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。
    3. 营业周期
    本公司以一年 12个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
    . 记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2) 同一控制下的企业合并
    1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
    期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
    被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    )合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    (3) 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
    作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并
    财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前
    所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
    的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
    6. 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
    将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
    该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    (1) 合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
    安排划分为共同经营:
    1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2) 共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    9. 外币业务和外币报表折算
    (1) 外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
    本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    (2) 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    10. 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1) 金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2) 金融工具的确认依据和计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    1、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    2、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    、属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
    衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
    1、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    2、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    3、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
    量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    4、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    2) 应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3) 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
    1、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2、根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    4) 可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1、所转移金融资产的账面价值;
    2、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1、终止确认部分的账面价值;
    2、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
    确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4) 金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
    一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    (6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
    对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
    权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    1)可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
    或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12个月(含 12个月)的,则表明其发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
    金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    2)持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    11. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:为应收账款 100万元以上、其他应收款 50万元以上。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    1)信用风险特征组合的确定依据:
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据:
    账龄分析法组合
    本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
    余额百分比法 纳入合并范围的关联方应收款项组合
    2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1年以内(含 1年) 5 5
    1-2年 10 10
    2-3年 15 15
    3-4年 30 30
    4-5年 60 60
    5年以上 100 100
    ②采用余额百分比法计提坏账准备的:
    组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    合并范围的关联方应收款项 5 5
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    12. 存货
    (1) 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
    (2) 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法;
    3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
    13. 划分为持有待售资产
    (1) 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
    1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
    3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    4)该项转让将在一年内完成。
    (2) 划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
    14. 长期股权投资
    (1) 投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五) 同一控制下
    和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
    险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3) 长期股权投资核算方法的转换
    1) 公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
    被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的
    有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3) 权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4) 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5) 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (4) 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置
    长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
    一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
    报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
    权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
    公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5) 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位
    之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
    15. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
    类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧(摊销)率
    土地使用权 50 2.00%
    房屋建筑物 20 5% 4.75%
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    16. 固定资产
    (1) 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2) 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (3) 固定资产后续计量及处置
    1) 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
    机器设备 直线法 10 5 9.5
    运输工具 直线法 4 5 23.75
    电子设备 直线法 3 5 31.67
    器具工具 直线法 5 5 19
    2) 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    3) 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
    赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17. 在建工程
    (1) 在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    18. 借款费用
    (1) 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3) 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4) 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    19. 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
    (1) 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2) 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    1) 使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
    项目 预计使用寿命 依 据
    土地使用权 50年 土地使用权证规定年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    2) 使用寿命不确定的无形资产
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    (3) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (4) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    . 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    21. 长期待摊费用
    (1) 摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
    22. 职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    (1) 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
    予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    (2) 离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
    养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    (3) 辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。
    (4) 其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    23. 预计负债
    (1) 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2) 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    . 股份支付
    (1) 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    (3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (5) 对于存在修改条款和条件的情况的,应说明修改的情况及相关会计处理
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    . 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    (1) 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
    4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (2) 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    (3) 会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
    26. 收入
    (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    公司主要从事矿山设备、选矿备件、橡胶制品等产品的生产、销售。公司商品销售收入确认的具体标准如下:
    出口业务:根据出口销售合同约定,在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入,如合同约定价格为 FOB离岸价,产品在出口业务办妥报关出口手续,并交付货物运输机构后确认产品销售收入;合同约定价格为 CIF到岸价,以产品运到对方合同指定地点,经客户验收确认后确认产品销售收入。
    内销业务:1、合同约定以需方所在地交货,以货物发出、并由客户在发货单上签字确认后确认产品销售收入;2、整机产品根据合同约定经客户验收合格后确认产品销售收入,需安装调试成功后结算的,安装调试成功后确认产品销售收入;3、新客户开发和新产品开发试用产品,在试用产品使用时间及矿石处理量达到协议或合同约定的时间及产量时确认产品销售收入;4、部分橡胶制品根据合同或协议约定结算时点对所使用的备件数量进行确认产品销售收入;5、工业设备耐磨衬里产品以整体衬胶工程完工经双方验收测量面积后,根据完工结算书确认产品销售收入。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2) 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (3) 提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1)收入的金额能够可靠地计量;
    2)相关的经济利益很可能流入企业;
    3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (4) 建造合同收入的确认依据和方法
    1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债
    表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或:已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或:实际测定的完工进度】确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1、 合同总收入能够可靠地计量;
    2、 与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    3、 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    4、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1、 与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    2、 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    2) 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    1、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
    2、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    3、如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (5) 附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
    27. 政府补助
    (1) 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2) 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3) 会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    28. 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
    时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1) 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该
    交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2) 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    )非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影
    响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    29. 经营租赁、融资租赁
    (1) 经营租赁会计处理
    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    (2) 融资租赁会计处理
    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值
    的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    30. 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1) 终止经营
    本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
    2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
    3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    31. 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
    (2) 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
    (五) 税项
    1. 公司主要税种和税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、10%、18%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
    教育费附加 实缴流转税税额 3%
    地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
    企业所得税 应纳税所得额 见说明
    房产税 按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准 1.2%(或 12%)
    不同纳税主体所得税税率说明:
    纳税主体名称 所得税税率
    本公司 15%
    上海耐普国际贸易有限公司 25%
    AUSTRALIA NAIPU MINING MACHINERY PTY LTD 30%
    NAIPU MINING MACHINERY MONGOLIA LLC
    按所得性质计征,利息收入 10%;年应纳税所得额
    25%
    北京耐普国际贸易有限公司 25%
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C 28%
    2. 税收优惠政策及依据经江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西春源绿色有限公司等 41家高新技术企业复审名单的通知》(赣高企认发[2015]1 号)文批准,本公司高新技术企业资格复审获批,高新技术企业资格有效期为三年(自 2014 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 28日),高新技术企业证书编号 GF201436000050。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按 15%的税率计缴企业所得税优惠政策。
    (六) 合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    注释1. 货币资金
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    库存现金 229,058.00 297,507.09
    银行存款 63,396,288.88 61,136,145.15
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    其他货币资金 43,374,679.20 14,284,431.80
    合 计 107,000,026.08 75,718,084.04
    其中:存放在境外的款项总额 851,855.93 468,326.86
    其中受限制的货币资金明细如下:
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    履约保证金 12,871,159.20 8,115,511.80
    定期存单质押贷款 30,503,520.00 6,168,920.00
    合 计 43,374,679.20 14,284,431.80
    注释2. 应收票据
    1. 应收票据的分类
    种 类 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    银行承兑汇票 1,422,669.00 3,628,387.40
    商业承兑汇票 23,050,000.00 100,000.00
    合 计 24,472,669.00 3,728,387.40
    2. 期末公司无质押的应收票据
    3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
    项目 2016年 6月 30日终止确认金额 2016年 6月 30日未终止确认金额
    银行承兑汇票 11,883,387.84
    商业承兑汇票 19,000,000.00
    合计 11,883,387.84 19,000,000.00
    4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无
    注释3. 应收账款
    1. 应收账款分类披露种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
    坏账准备的应收账款 134,277,749.72 99.42 14,717,308.24 10.96 119,560,441.48单项金额虽不重大但单独
    计提坏账准备的应收账款 789,393.40 0.58 410,056.70 51.95 379,336.70
    合计 135,067,143.12 100.00 15,127,364.94 11.20 119,939,778.18
    续:
    种类
    2015年 12月 31日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
    坏账准备的应收账款 123,147,969.00 100.00 12,041,196.43 9.78 111,106,772.57单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    合计 123,147,969.00 100.00 12,041,196.43 9.78 111,106,772.57
    应收账款分类的说明:
    (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄
    2016年 6月 30日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 91,131,673.81 4,556,583.69 5.00
    1-2年 13,011,642.10 1,301,164.21 10.00
    2-3年 16,886,530.23 2,532,979.53 15.00
    3-4年 8,235,362.53 2,470,608.76 30.00
    4-5年 2,891,422.49 1,734,853.49 60.00
    5年以上 2,121,118.56 2,121,118.56 100.00
    合计 134,277,749.72 14,717,308.24
    续:
    账龄
    2015年 12月 31日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 77,124,083.07 3,856,204.15 5.00
    1-2年 30,670,589.62 3,067,058.97 10.00
    2-3年 4,077,724.66 611,658.70 15.00
    3-4年 7,542,351.55 2,262,705.47 30.00
    4-5年 3,724,127.40 2,234,476.44 60.00
    5年以上 9,092.70 9,092.70 100.00
    合计 123,147,969.00 12,041,196.43
    2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 3,086,168.51元;本期收回或转回坏账准备金额 0元。
    3. 本报告期内实际核销的应收账款:无
    . 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    单位名称 2016年 6月 30日占应收账款期末
    余额的比例(%)已计提坏账准备
    中信重工机械股份有限公司 44,576,323.82 33.00 2,286,688.59
    丰宁鑫源矿业有限责任公司 22,785,686.50 16.87 2,815,738.88
    Erdent Mining Corporation 18,777,721.89 13.90 5,290,873.65
    KHAMKEUT-SAEN OUDOM GOLD MINING CO 6,075,571.75 4.50 303,778.59
    云南思茅山水铜业有限公司 3,799,631.50 2.81 189,981.58
    合计 96,014,935.46 71.08 10,887,061.29
    注释4. 预付款项
    1. 预付款项按账龄列示账龄
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1年以内 1,270,626.01 100.00 5,014,761.65 100.00
    合计 1,270,626.01 100.00 5,014,761.65 100.00
    2. 无账龄超过一年且金额重要的预付款项
    3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称
    2016年 6月 30日占预付账款总额的比例
    (%)
    预付款时间 未结算原因
    中机恒泰(北京)科技发展有限公司
    746,890.50 58.78 2016年 按合同预付材料款中国石化销售有限公司江西上饶市
    上饶县石油分公司 112,975.47 8.89 2016年按合同预付材料款
    西门子(中国)有限公司 82,488.01 6.49 2016年 按合同预付材料款
    杭州海坤电子工程技术有限公司 67,138.00 5.28 2016年 按合同预付材料款
    镇江诺兴传动联轴器制造有限公司 44,905.60 3.53 2016年 按合同预付材料款
    合计 1,054,397.58 82.97
    注释5. 其他应收款
    1. 其他应收款分类披露种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的其他应收款 2,216,247.94 100.00 292,315.83 13.19 1,923,932.11单项金额虽不重大但单独计
    提坏账准备的其他应收款 - - -
    种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    合计 2,216,247.94 100.00 292,315.83 13.19 1,923,932.11
    续:
    种类
    2015年 12月 31日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的其他应收款 1,830,707.84 100.00 204,408.09 11.17 1,626,299.75单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计 1,830,707.84 100.00 204,408.09 11.17 1,626,299.75
    其他应收款分类的说明:
    (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄
    2016年 6月 30日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 1,463,479.22 73,173.96 5.00
    1-2年 355,968.72 35,596.87 10.00
    2-3年 58,100.00 8,715.00 15.00
    3-4年 174,100.00 52,230.00 30.00
    4-5年 105,000.00 63,000.00 60.00
    5年以上 59,600.00 59,600.00 100.00
    合计 2,216,247.94 292,315.83
    续:
    账龄
    2015年 12月 31日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 1,174,553.95 58,727.70 5.00
    1-2年 230,283.89 23,028.39 10.00
    2-3年 244,200.00 36,630.00 15.00
    3-4年 100,000.00 30,000.00 30.00
    4-5年 64,120.00 38,472.00 60.00
    5年以上 17,550.00 17,550.00 100.00
    合计 1,830,707.84 204,408.09
    . 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 87,907.74元;本期收回或转回坏账准备金额 0元。
    3. 本报告期实际核销的其他应收款:无
    4. 其他应收款按款项性质分类情况
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    保证金及押金 977,566.41 859,400.00
    备用金 984,509.59 743,908.75
    其他 254,171.94 227,399.09
    合计 2,216,247.94 1,830,707.84
    5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    单位名称 款项性质
    2016年 6月 30日账龄占其他应收款期末余额
    的比例(%)坏账准备期末余额
    新疆金脉国际物流有限公司 保证金 200,000.00 1-4年 9.02 50,000.00
    中国首钢国际贸易工程公司 投标保证金 200,000.00 1年以内 9.02 10,000.00
    北京众和国际展览有限公司 暂付参展费 160,750.00 1年以内 7.25 8,037.50
    山东省冶金设计院股份有限公司 投标保证金 100,000.00 1年以内 4.51 5,000.00
    塔什库尔干县天然矿业有限公司 保证金 100,000.00 4-5年 4.51 60,000.00
    合计 760,750.00 34.31 133,037.50
    注释6. 存货
    1. 存货分类
    项 目
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
    原材料 13,828,217.95 13,828,217.95 14,546,880.42 14,546,880.42
    周转材料 63,980.76 63,980.76 72,813.29 72,813.29
    在产品 7,854,318.69 7,854,318.69 6,416,803.76 6,416,803.76
    自制半成品 2,433,403.64 2,433,403.64 2,062,299.74 2,062,299.74
    库存商品 17,599,987.39 17,599,987.39 22,831,434.36 22,831,434.36
    委托加工物资 127,241.76 127,241.76 1,070,555.52 1,070,555.52
    发出商品 19,590,756.93 19,590,756.93 5,245,471.74 5,245,471.74
    合计 61,497,907.12 - 61,497,907.12 52,246,258.83 52,246,258.83
    2. 存货跌价准备:本公司期末存货不存在减值迹象,未计提存货跌价准备。
    注释7. 其他流动资产
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    贵金属纪念币 29,812.00 29,812.00
    房租费 5,800.00 36,000.00
    待抵扣进项税 33,968.73 40,385.51
    合 计 69,580.73 106,197.51
    注释8. 长期股权投资
    被投资单位 2015年 12月 31日本期增减变动
    追加投资 减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
    一.联营企业
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    966,334.25
    78,042.09
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    5,028,204.56
    248,757.09
    合计 5,994,538.81 - - 326,799.18
    续:
    被投资单位本期增减变动
    2016年 6月 30日减值准备
    期末余额 其他权益变动宣告发放现金股利或利润
    计提减值准备 其他
    一.联营企业
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    1,044,376.34
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    5,276,961.65
    合计 6,321,337.99
    注释9. 固定资产
    1. 固定资产情况
    项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 器具工具 合计
    一. 账面原值合计
    1. 2015 年
    12月 31日
    56,019,090.35 40,886,775.98 10,030,789.96 2,225,513.91 21,701,463.84 130,863,634.04
    2. 本期增加金额
    2,852,738.25 138,580.49 84,136.73 342,298.51 3,678,504.29 7,096,258.27
    购置 - 134,188.03 63,931.62 341,821.17 3,678,504.29 4,218,445.11
    在建工程转入 2,788,436.68 4,392.46 - - - 2,792,829.14
    企业合并增加 - - - - - -
    股东投入 - - - - - -
    融资租入 - - - - - -
    其他转入 64,301.57 - 20,205.11 477.34 - 84,984.02
    3. 本期减少 - 34,188.03 - 209,730.00 7,943.69 251,861.72
    金额
    处置或报废 - 34,188.03 - 209,730.00 7,943.69 251,861.72
    融资租出 - - - - - -
    其他转出 - - - - - -
    4. 2016年 6
    月 30日
    58,871,828.60 40,991,168.44 10,114,926.69 2,358,082.42 25,372,024.44 137,708,030.59
    二. 累计折旧
    -
    1. 2015 年
    12月 31日
    9,371,018.89 17,725,982.51 7,041,319.23 1,747,572.59 12,069,964.76 47,955,857.98
    2. 本期增加金额
    1,393,039.47 1,877,677.30 695,146.27 104,204.25 1,728,440.00 5,798,507.29
    计提 1,392,071.66 1,877,677.30 687,332.30 104,064.96 1,728,440.00 5,789,586.22
    企业合并增加 - - - - - -
    其他转入 967.81 - 7,813.97 139.29 - 8,921.07
    3. 本期减少金额
    - 20,299.14 - 199,243.50 519.21 220,061.85
    处置或报废 - 20,299.14 - 199,243.50 519.21 220,061.85
    融资租出 - - - - - -
    其他转出 - - - - - -
    4. 2016年 6
    月 30日
    10,764,058.36 19,583,360.67 7,736,465.50 1,652,533.34 13,797,885.55 53,534,303.42
    三. 减值准备
    -
    1. 2015 年
    12月 31日
    - - - - - -
    2. 本期增加金额
    - - - - - -
    计提 - - - - - -
    企业合并增加 - - - - - -
    其他转入 - - - - - -
    3. 本期减少金额
    -
    处置或报废 - - - - - -
    融资租出 - - - - - -
    其他转出 - - - - - -
    4. 2016年 6
    月 30日
    - - - - - -
    四. 账面价值合计
    -
    1. 2016年 6
    月 30日
    48,107,770.24 21,407,807.77 2,378,461.19 705,549.08 11,574,138.89 84,173,727.17
    2. 2015年 46,648,071.46 23,160,793.47 2,989,470.73 477,941.32 9,631,499.08 82,907,776.06
    月 31日
    2.截止 2016年 6月 30日止,期末暂时闲置的固定资产:无
    3.截止 2016年 6月 30日止,期末通过融资租赁租入的固定资产:无
    4.通过经营租赁租出的固定资产:无
    5.期末无未办妥产权证书的固定资产
    注释10. 在建工程
    1. 在建工程情况
    项 目
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日账面余额减值准备
    账面价值 账面余额减值准备账面价值
    新厂区二期 1,195,300.00 1,195,300.00 195,300.00 195,300.00
    专家楼及研发大楼 17,427,355.85 17,427,355.85 9,807,928.87 9,807,928.87
    泵业车间试验台 2,552,769.55 2,552,769.55 2,165,694.37 2,165,694.37
    合 计 21,175,425.40 - 21,175,425.40 12,168,923.24 - 12,168,923.24
    2. 重要在建工程项目本期变动情况
    工程项目名称 期初余额 本期增加本期转入固定资产
    本期其他减少 期末余额
    新厂区二期 195,300.00 1,732,224.72 732,224.72 1,195,300.00
    专家楼及研发大楼 9,807,928.87 7,619,426.98 17,427,355.85
    泵业车间试验台 2,165,694.37 387,075.18 2,552,769.55
    厂房改建工程 1,289,761.00 1,289,761.00
    其他 770,843.42 770,843.42
    合 计 12,168,923.24 11,799,331.30 2,792,829.14 - 21,175,425.40
    续:
    工程项目名称预算数
    (万元)工程投入占预算比
    例(%)工程进度
    (%)利息资本化累计金额
    其中:本期利息资本化金额本期利息资本
    化率(%)资金来源
    新厂区二期 22,939.00 0.52 1 自筹
    专家楼及研发大楼 2,500.00 69.7 70 自筹
    泵业车间试验台 600.00 42.55 40 自筹厂房改建工程其他
    合 计 26,039.00
    注释11. 无形资产
    1. 无形资产情况
    项 目 土地使用权 合计
    一. 账面原值合计
    1. 2015年 12月 31日 19,926,904.00 19,926,904.00
    2. 本期增加金额 - -
    购置 -
    内部研发 -
    企业合并增加 -
    股东投入 -
    其他转入 -
    3. 本期减少金额 - -
    处置 -
    其他转出 -
    4. 2016年 6月 30日 19,926,904.00 19,926,904.00
    二. 累计摊销 -
    1. 2015年 12月 31日 1,497,296.88 1,497,296.88
    2. 本期增加金额 199,594.92 199,594.92
    计提 199,594.92 199,594.92
    企业合并增加 -
    其他转入 -
    3. 本期减少金额 - -
    处置 -
    其他转出 -
    4. 2016年 6月 30日 1,696,891.80 1,696,891.80
    三. 减值准备 -
    1. 2015年 12月 31日 -
    2. 本期增加金额 - -
    计提 -
    企业合并增加 -
    其他转入 -
    3. 本期减少金额 - -
    处置 -
    其他转出 -
    4. 2016年 6月 30日 - -
    四. 账面价值合计
    1. 2016年 6月 30日 18,230,012.20 18,230,012.20
    2. 2015年 12月 31日 18,429,607.12 18,429,607.12
    注释12. 递延所得税资产与递延所得税负债
    1. 未经抵销的递延所得税资产
    项 目
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    资产减值准备 15,417,683.29 2,548,104.70 12,244,925.22 2,008,542.86
    递延收益 2,362,183.03 354,327.45 2,738,350.05 410,752.51
    内部利润 - 42,857.38 6,428.61
    合 计 17,779,866.32 2,902,432.15 15,026,132.65 2,425,723.98
    2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    应收款项减值准备 1,997.48 679.3
    可抵扣亏损 2,113,745.60 1,482,330.89
    合计 2,115,743.08 1,483,010.19
    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
    3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日 备注
    无期限 1,609,391.53 1,309,436.45根据澳大利亚企业所得税规定,亏损可无限期向以后年度结转
    2021年 15,881.00
    2020年 197,430.63
    2018年 118,147.99 根据蒙古企业所得税规定,亏损在两年内结转
    2017年 172,894.44 172,894.44
    合计 2,113,745.60 1,482,330.89
    注释13. 其他非流动资产
    类别及内容 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    预付工程款 1,445,300.00 2,200,000.00
    预付设备款 173,500.00 448,900.00
    其他 278,000.00 278,000.00
    合计 1,896,800.00 2,926,900.00
    注释14. 短期借款
    1. 短期借款分类
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
    保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
    质押借款 25,800,000.00 5,000,000.00
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    商业票据贴现 19,000,000.00
    合计 79,800,000.00 40,000,000.00
    短期借款分类的说明:(1)抵押、质押借款详见本附注六.注释 39;(2)保证借款详见
    附注十一.(五).5;(3)截止 2016年 6月 30日,本期公司以 19,000,000.00未到期商业承
    兑汇票向银行申请贴现,该应收票据期末未终止确认,增加短期借款 19,000,000.00元。
    注释15. 应付账款
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    应付材料款 30,282,597.67 20,710,644.19
    应付工程款 8,973,048.13 4,549,393.80
    应付设备款 916,058.79 1,167,207.25
    应付运费 1,832,063.47 1,325,447.79
    应付其他 6,008.75 154,408.75
    合计 42,009,776.81 27,907,101.78
    1. 账龄超过一年的重要应付账款
    单位名称 2016年 6月 30日 未偿还或结转原因
    北京矿冶研究总院 1,010,000.00 按合同约定未到付款期限
    沈阳北工重型机械有限公司 930,000.00 合同价款 10%的质保金
    上饶德胜建筑工程有限公司 1,674,060.00 按合同约定未到付款期限
    合计 3,614,060.00
    注释16. 预收款项
    项 目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    1年以内 11,736,641.52 11,002,813.07
    1至 2年 905,364.96 35,250.00
    2至 3年 -
    3年以上 - 7,700.00
    合计 12,642,006.48 11,045,763.07
    1. 期末账龄超过一年的重要预收款项
    单位名称 2016年 6月 30日 未偿还或结转原因
    安徽铜冠(庐江)矿业有限公司 887,964.96 需待安装调试后结算
    合计 887,964.96
    注释17. 应付职工薪酬
    1. 应付职工薪酬列示
    项 目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016年 6月 30日
    短期薪酬 18,802.61 13,061,717.89 13,025,189.22 55,331.28
    离职后福利-设定提存计划 - 1,054,079.97 983,894.91 70,185.06
    合计 18,802.61 14,115,797.86 14,009,084.13 125,516.34
    2. 短期薪酬列示
    项 目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016年 6月 30日
    工资、奖金、津贴和补贴 18,802.61 11,476,390.12 11,484,580.99 10,611.74职工福利费 - 852,371.25 852,371.25 -
    社会保险费 - 376,550.09 347,443.95 29,106.14
    其中:基本医疗保险费 - 307,232.04 282,491.24 24,740.80
    补充医疗保险 - - - -
    工伤保险费 - 43,886.44 41,080.17 2,806.27
    生育保险费 - 25,431.61 23,872.54 1,559.07
    住房公积金 - 249,271.00 233,657.60 15,613.40
    工会经费和职工教育经费 - 9,525.43 9,525.43 -
    累积短期带薪缺勤 -
    短期利润(奖金)分享计划 -
    其他短期薪酬 97,610.00 97,610.00 -
    合 计 18,802.61 13,061,717.89 13,025,189.22 55,331.28
    3. 设定提存计划列示
    项 目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少 2016年 6月 30日
    基本养老保险 995,299.28 930,263.07 65,036.21
    失业保险费 58,780.69 53,631.84 5,148.85
    合计 1,054,079.97 983,894.91 70,185.06
    注释18. 应交税费
    税费项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    增值税 419,630.26 243,434.33
    企业所得税 1,786,181.03 675,864.97
    个人所得税 64,325.47 38,864.62
    土地使用税 106,351.68 123,357.14
    房产税 107,989.66 200,546.07
    印花税 48,817.99 95,875.89
    城市维护建设税 149,862.22 265,749.90
    教育费附加 91,202.87 159,449.95
    地方教育费附加 58,659.34 106,299.95
    其他 1,017.42 268.79
    税费项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    合计 2,834,037.94 1,909,711.61
    注释19. 其他应付款
    1. 按款项性质列示的其他应付款
    款项性质 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    质保金 15,825.00 15,825.00
    租赁费 96,000.00
    新三板上市保荐费用 - 800,000.00
    其他 682,497.08 294,557.45
    合计 794,322.08 1,110,382.45
    2. 账龄超过一年的重要其他应付款:无
    注释20. 长期应付款
    1. 长期应付款分类
    款项性质 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    科技协同创新专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
    合计 1,000,000.00 1,000,000.00
    2. 长期应付款的说明
    2014 年 12 月 16 日,公司与上饶经济技术开发区发展局、上饶经济技术开发区财政局
    签订《科技协同创新项目合同》。依据本合同和江西省战略性新兴产业科技协同创新体研发扶持资金管理办法,本公司获市级科技协同创新专项资金 100万元,该资金为有偿使用,到期返还,使用期 3年,到期日 2017年 12月 19日。
    注释21. 递延收益
    项 目 2015年 12月 31日 本期增加 本期减少
    2016年 6月 30日形成原因
    与资产相关政府补助 2,738,350.05 - 376,167.02 2,362,183.03
    与收益相关政府补助 -
    合计 2,738,350.05 - 376,167.02 2,362,183.03
    1. 与政府补助相关的递延收益负债项目
    2014年 12月 31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
    其他变动 2015年 6月 30日与资产
    相关/与收益相关
    胶乳液相法制备超高 2,363,316.84 296,800.96 2,066,515.88 与资产
    . 递延收益的其他说明
    (1)江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室 2009年 10月 21日“关于下达 2009年省高新产业重大项目计划的通知”(赣高新产业办字[2009]08 号)。公司已收到该高新产业重大扶持资金 650万元。
    该项目公司已于 2010年 12月完工验收,按已收到款项在项目所购建设备使用期限内分配,分配期 2011年 1月至 2020年 7月,2016年 1-6月分配该高新产业资金 296,800.96元。
    (2)2007 年 11 月 8 日科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、江西省科技厅
    与公司签署“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”。公司已收到该技术创新基
    金 128万元。
    该项目公司已于 2010年 6月完工验收,按已收到款项在项目所购建设备使用期限内分配,分配期 2010年 7月至 2018年 10月,2016年 1-6月分配该技术创新基金 79,366.06元。
    注释22. 股本
    股东名称 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    郑昊 36,350,000.00 36,350,000.00
    牛忠波 680,000.00 680,000.00
    胜程 680,000.00 680,000.00
    胡金生 680,000.00 680,000.00
    陈莉 700,000.00 700,000.00
    吴永清 680,000.00 680,000.00
    余斌 430,000.00 430,000.00
    蔡飞 4,000,000.00 4,000,000.00
    曲建国 4,000,000.00 4,000,000.00
    赵伟国 1,600,000.00 1,600,000.00
    邱海燕 881,000.00 900,000.00
    黄雄 800,000.00 800,000.00中弘股权投资基金管理(天津)有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00
    翟仁龙 10,000.00
    赵后银 9,000.00
    合 计 52,500,000.00 52,500,000.00
    1. 各期股本情况如下:
    耐磨橡胶材料和制品产业化项目相关胶乳液相法制备超高耐磨橡胶制品的中试
    生产项目补助 375,033.21 79,366.06 295,667.15与资产相关
    合计 2,738,350.05 - 376,167.02 - 2,362,183.03
    股本变动情况说明:(1)2011年 4月 18日,经公司股东会审议通过,江西耐普实业有限公司整体改制为股份有限公司,以截止 2011年 2月 28日经审计的净资产人民币
    83,475,031.32元为依据,按 1:0.62893的比例折合股份总额 52,500,000股普通股,每股
    面值 1元,公司实收资本变更为 52,500,000.00元。本次改制验资业经立信大华会计师事务
    所有限公司审验并出具立信大华验字[2011]136号验资报告。
    (2)2015年 10月,公司股东吕峰将其所持公司 1.33%股权(70万股)转让给陈莉。
    (3)2016年 4-5月,公司股东邱海燕通过全国中小企业股份转让系统协议转让
    10,000.00股给翟仁龙、转让 9,000.00给赵后银。
    2. 2015年度股本变动情况
    项 目 期初余额
    本期变动增(+)减(-)
    期末余额 发行新股送股公积金转股
    其他 小计
    股份总数 52,500,000.00 52,500,000.00
    3. 2016年 1-6月股本变动情况
    项 目 期初余额
    本期变动增(+)减(-)期末余额
    发行新股 送股公积金转股
    其他 小计
    股份总数 52,500,000.00 52,500,000.00
    注释23. 资本公积
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    股本溢价 31,742,036.26 31,742,036.26
    其他资本公积 367,432.25 367,432.25
    合计 32,109,468.51 32,109,468.51
    1. 2015年度资本公积变动情况
    项目 2015年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 2015年 12月 31日
    股本溢价 31,742,036.26 31,742,036.26
    其他资本公积 367,432.25 367,432.25
    合计 32,109,468.51 32,109,468.51
    2. 2016年 1月-6月资本公积变动情况
    项目 2016年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 2016年 6月 30日
    股本溢价 31,742,036.26 31,742,036.26
    其他资本公积 367,432.25 367,432.25
    项目 2016年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 2016年 6月 30日
    合计 32,109,468.51 32,109,468.51
    注释24. 其他综合收益
    1. 2015年度其他综合收益变动情况项目
    2015年 1月 1日本期发生额
    2015年 12月 31日 本期所得税前发生额
    减:前期计入其他综合收益当期转入损益
    减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
    2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
    二、以后将重分类进损益的其他综合收益
    1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
    2、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失
    3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失
    4、现金流量套期利得或损失的有效部分
    5、 外币报表折算差额 -38,379.01 47,592.84 47,592.84 9,213.83
    其他综合收益合计 -38,379.01 47,592.84 47,592.84 9,213.83
    . 2016年 1—6月其他综合收益变动情况项目
    2016年 1月 1日本期发生额
    2016年 6月 30日 本期所得税前发生额
    减:前期计入其他综合收益当期转入损益
    减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
    2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
    二、以后将重分类进损益的其他综合收益
    1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
    2、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失
    3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失
    4、现金流量套期利得或损失的有效部分
    5、 外币报表折算差额 9,213.83 -22,338.45 -24,058.83 1,720.38 -14,845.00
    其他综合收益合计 9,213.83 -22,338.45 -24,058.83 1,720.38 -14,845.00
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    注释25. 盈余公积
    1. 2015年度盈余公积变动情况
    项目 2015年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 2015年 12月 31日
    法定盈余公积 17,361,621.48 2,814,247.21 20,175,868.69
    合计 17,361,621.48 2,814,247.21 20,175,868.69
    2. 2016年 1-6月盈余公积变动情况
    项目 2016年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 2016年 6月 30日
    法定盈余公积 20,175,868.69 20,175,868.69
    合计 20,175,868.69 20,175,868.69
    注释26. 未分配利润
    1. 未分配利润增减变动情况
    项目 2016年 1月-6月 2015年度
    调整前上期末未分配利润 183,875,568.36 159,647,708.79调整期初未分配利润合计数
    调整后期初未分配利润 183,875,568.36 159,647,708.79
    加: 本期归属于母公司所有者的净利润
    25,075,084.52 27,042,106.78
    减:提取法定盈余公积 - 2,814,247.21
    应付普通股股利 4,462,500.00转为股本的普通股股利
    加:盈余公积弥补亏损股东权益其他内部结转
    期末未分配利润 204,488,152.88 183,875,568.36
    注释27. 营业收入和营业成本
    1. 营业收入、营业成本
    项 目
    2016年 1-6月 2015年 1-6月
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 118,312,272.26 65,538,891.08 66,040,180.36 36,141,320.94
    其他业务 197,068.01 32,715.39
    合计 118,509,340.27 65,571,606.47 66,040,180.36 36,141,320.94
    2. 主营业务(分行业)
    项 目
    2016年 1-6月 2015年 1-6月
    收入 成本 收入 成本
    制造业 118,312,272.26 65,538,891.08 66,040,180.36 36,141,320.94
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    项 目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    合计 118,312,272.26 65,538,891.08 66,040,180.36 36,141,320.94
    3. 主营业务(分产品)产品名称
    2016年 1-6月 2015年 1-6月
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    橡胶耐磨制品 69,071,150.71 27,816,524.90 37,910,375.88 16,248,573.83
    选矿设备及备件 28,907,708.89 23,795,364.67 13,658,730.47 8,293,098.86
    工业设备耐磨衬里 1,749,776.92 1,525,291.34 1,515,223.83 1,057,809.34
    管道制品 18,583,635.74 12,401,710.17 12,955,850.18 10,541,838.91
    合 计 118,312,272.26 65,538,891.08 66,040,180.36 36,141,320.94
    4. 主营业务(分地区)地区名称
    2016年 1-6月 2015年 1-6月
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内 66,816,005.88 36,200,761.21 54,014,768.46 30,140,552.16
    国外 51,496,266.38 29,338,129.87 12,025,411.90 6,000,768.78
    合 计 118,312,272.26 65,538,891.08 66,040,180.36 36,141,320.94
    5. 公司前五名客户的营业收入情况
    (1)2016年 1-6月
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    中信重工机械股份有限公司 35,475,157.63 29.93%
    Erdenet Mining Corporation 21,578,399.42 18.21%
    KHAMKEUT-SAEN OUDOM GOLD NINING CO 20,322,196.46 17.15%
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司 8,434,473.53 7.12%
    Oyu Tolgoi LLC 5,505,671.45 4.65%
    合 计 91,315,898.49 77.06%
    (2)2015年 1-6月
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    中信重工机械股份有限公司 22,095,006.70 33.46
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司 8,077,199.95 12.23
    Oyu Tolgoi LLC 7,986,726.43 12.09
    江西铜业股份有限公司 3,359,785.47 5.09
    Erdent Mining Corporation 3,261,343.37 4.94
    合 计 44,780,061.92 67.81
    注释28. 营业税金及附加
    税 种 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    城市维护建设税 463,195.65 226,076.85
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    教育费附加 277,917.38 138,466.99
    地方教育费附加 185,278.26 92,311.33
    其他 3,231.40 2,045.68
    合计 929,622.69 458,900.85
    注释29. 销售费用
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    差旅费 3,096,822.70 2,859,342.70
    运输费 2,689,219.73 2,080,843.34
    招待费 2,124,142.70 2,030,848.89
    职工薪酬 1,586,751.23 1,438,313.45
    其他 1,833,947.36 1,956,123.19
    合计 11,330,883.72 10,365,471.57
    注释30. 管理费用
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    技术开发费 3,700,613.45 2,818,805.42
    职工薪酬 3,449,426.76 3,634,270.20
    折旧费 1,234,703.02 1,071,031.99
    其他 3,237,343.37 2,922,758.40
    合计 11,622,086.60 10,446,866.01
    注释31. 财务费用
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    利息支出 1,165,836.11 637,000.00
    减:利息收入 89,332.63 66,086.98
    汇兑损益 -2,537,471.21 350,340.64
    票据贴现利息支出 464,815.27
    其他 40,281.99 128,655.78
    合计 -955,870.47 1,049,909.44
    注释32. 资产减值损失
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    坏账损失 3,174,039.48 -932,601.31
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    合计 3,174,039.48 -932,601.31
    注释33. 投资收益
    产生投资收益的来源 2016 年 1-6 月 2015年 1-6月
    权益法核算的长期股权投资收益 326,799.18 333,945.90
    合计 326,799.18 333,945.90
    注释34. 营业外收入
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    政府补助 2,536,167.02 949,193.88
    其他 213.70 134,822.02
    合计 2,536,380.72 1,084,015.90
    1. 计入各期非经常性损益的金额
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    政府补助 2,536,167.02 949,193.88
    其他 213.70 134,822.02
    合计 2,536,380.72 1,084,015.90
    2. 计入当期损益的政府补助
    补助项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    与资产相关/与收益相关
    见习补贴 90,000.00 54,600.00 与收益相关
    企业扶持基金 91,000.00 与收益相关
    培训补贴 11,400.00 与收益相关
    赣鄱英才 555工程补助 400,000.00 与收益相关
    江西省对新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关
    2015年市级科技推广经费 20,000.00与收益相关
    博士后工作站建设补贴 150,000.00与收益相关
    2015年博士后工作站专项资金补助 100,000.00与收益相关
    开发区对新三板挂牌补贴 500,000.00与收益相关
    2015年江西省外经贸发展专项资金补助 800,000.00与收益相关
    递延收益 376,167.02 392,193.88 与资产相关
    合计 2,536,167.02 949,193.88
    3. 营业外收入的其他说明
    递延收益明细详见附注六.注释 21。
    注释35. 营业外支出
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    非流动资产处置损失合计 23,830.52 14,505.67
    其中:固定资产处置损失 23,830.52 14,505.67
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029对外捐赠
    罚款、滞纳金 3,750.00 1,800.00其他
    合计 27,580.52 16,305.67
    计入各期非经常性损益的金额列示如下:
    项目
    2016年 1-6月 2015年 1-6月
    非流动资产处置损失合计 23,830.52 14,505.67
    其中:固定资产处置损失 23,830.52 14,505.67对外捐赠
    罚款、滞纳金 3,750.00 1,800.00其他
    合计 27,580.52 16,305.67
    注释36. 所得税费用
    1. 所得税费用表
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    当期所得税费用 5,093,937.87 1,460,894.20
    递延所得税费用 -476,708.17 188,257.29
    合计 4,617,229.70 1,649,151.49
    2. 2015年 1-6月会计利润与所得税费用调整过程
    项 目 本期发生额
    利润总额 9,911,968.99
    按法定/适用税率计算的所得税费用 1,486,795.35
    子公司适用不同税率的影响 -17,637.37
    加计扣除的影响 -211,410.41调整以前期间所得税的影响
    非应税收入的影响 -50,091.89
    不可抵扣的成本、费用和损失影响 292,281.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 149,213.86
    所得税费用 1,649,151.49
    3. 2016年 1-6月会计利润与所得税费用调整过程
    项 目 2016年 1-6月
    利润总额 29,672,571.16
    按法定/适用税率计算的所得税费用 4,450,885.67
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    项 目 2016年 1-6月
    子公司适用不同税率的影响 -122,979.80
    加计扣除的影响 -205,171.12
    调整以前期间所得税的影响 -
    非应税收入的影响 -49,019.88
    不可抵扣的成本、费用和损失影响 270,346.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 273,168.72
    所得税费用 4,617,229.70
    注释37. 现金流量表项目注释
    1. 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 2016年 1-6月 2015年 1 -6月
    政府补助 2,160,000.00 557,000.00
    利息收入 89,332.63 66,086.98
    保证金 3,820,016.40
    其他(含往来) 616,630.43 3,073,559.39
    合计 2,865,963.06 7,516,662.77
    2. 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 2016年 1-6月 2015年 1 -6月
    销售费用 9,231,699.64 8,874,295.16
    管理费用 3,145,416.65 2,561,385.96
    财务费用 39,975.65 128,655.78
    营业外支出 3,750.00 1,800.00
    保证金存出 4,755,647.40
    其他(含往来) 1,480,285.21 1,153,917.22
    合计 18,656,774.55 12,720,054.12
    3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目 2016年 1-6月 2015年 1 -6月
    定期存单质押 24,334,600.00
    合计 24,334,600.00
    注释38. 现金流量表补充资料
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 2016年 1-6月 2015年 1 -6月
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 25,075,084.52 8,262,817.50
    加:资产减值准备 3,174,039.48 -932,601.31
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,789,586.22 4,923,249.43无形资产摊销 199,594.92 199,594.92长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    23,830.52
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 14,505.67
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) -896,590.21 557,901.37
    投资损失(收益以“-”号填列) -326,799.18 -333,945.90
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -476,708.17 188,257.29
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -9,251,648.29 -6,966,582.94
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,268,243.40 20,357,695.59
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 11,722,810.79 -16,196,092.18
    其他 -5,131,814.42 3,427,822.52
    经营活动产生的现金流量净额 19,633,142.78 13,502,621.96
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 63,625,346.88 31,608,861.40
    减:现金的年初余额 61,433,652.24 24,694,126.11
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 2,191,694.64 6,914,735.29
    2. 现金和现金等价物的构成
    项目 2016年 1-6月 2015年 1 -6月
    一、现金 63,625,346.88 31,608,861.40
    其中:库存现金 229,058.00 177,357.04
    可随时用于支付的银行存款 63,396,288.88 31,431,504.36
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    项目 2016年 1-6月 2015年 1 -6月可随时用于支付的其他货币资金
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 63,625,346.88 31,608,861.40
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
    注释39. 所有权或使用权受到限制的资产
    项 目 余额 受限原因
    货币资金 12,871,159.20 质押开具保函
    货币资金 30,503,520.00 质押借款
    固定资产-房屋建筑物 14,749,685.96 抵押借款
    无形资产-土地使用权 18,230,012.20 抵押借款
    合计 76,354,377.36
    其他说明:
    (1)截至 2016年 6月 30日,本公司以 1,941,000.00美元(折人民币 12,871,159.20元)定期存单作为保证金向银行开具保函 1,933,629.91美元。以 4,600,000.00 美元(折人民币 30,503,520.00元)定期存单向中国农业银行股份有限公司上饶分行质押借款人民币
    2580万元。
    (2)2014 年 9 月 19 日,本公司与招商银行股份有限公司上饶分行签订《最商额抵押合同》,最高贷款额度为 1500万元人民币,抵押期限自 2014年 9月 19日至 2016年 9月 18日,抵押物为土地一宗(权证号:饶府开发国用(2013)第 29 号),截止 2016 年 6 月 30日,公司以上述抵押物向招商银行股份有限公司上饶分行抵押借款人民币 1500万元。
    (3)2015年 10月 28日,公司与中国农业银行股份有限公司上饶分行签订《最商额抵押合同》,最高贷款额度为 2025万元人民币,抵押期限自 2015年 10月 28日至 2018年 10月 27 日,抵押物为土地四宗(权证号:饶县国用[2011]第 01378、01379、01380、01381号)及房屋建筑物 11栋(权证号上房权证上饶市第 GYYQ02053、02054、02055、02056、05057、
    02058、02059、02060、、0206102062、200195)。截止 2016年 6月 30日,公司以上述抵押
    物向中国农业银行股份有限公司上饶分行抵押借款人民币 1500万元。
    注释40. 外币货币性项目
    1. 外币货币性项目
    项 目 2016年 6月 30日外币余额 折算汇率 2016年 6月 30日折算人民币余额
    货币资金 101,837,405.35
    其中:美元 15,305,623.74 6.6312 101,494,622.28
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    项 目 2016年 6月 30日外币余额 折算汇率 2016年 6月 30日折算人民币余额
    欧元 2,033.12 7.375 14,994.26
    澳元 44,304.68 4.9452 219,095.51
    图格里克 29,336,336.23 0.003362 98,629.30
    秘鲁索尔 4996.49 2.014214 10,064.00
    应收账款 30,706,228.88
    其中:美元 4,630,315.46 6.6312 30,704,547.87
    图格里克 500,000.00 0.003362 1,681.01
    其他应收款 18,757.41
    其中:美元
    图格里克 5,579,211.67 0.003362 18,757.41
    其他流动资产 29,468.98
    其中:澳元 135.88 4.9452 671.95
    图格里克 8,565,398.11 0.003362 28,797.03
    应付职工薪酬 14,838.41
    其中:澳元 855.20 4.9452 4,229.14
    秘鲁索尔 5,267.20 2.01421 10,609.27
    应交税费 8,861.72
    其中:澳元 1,698.00 4.9452 8,396.95
    图格里克 26,808.21 0.003362 90.13
    秘鲁索尔 186.00 2.01421 374.64
    其他应付款 154,113.29
    其中:秘鲁索尔 76,512.88 2.01421 154,113.29
    2. 境外经营实体说明
    (1)本公司全资子公司 AUSTRALIA NAIPU MINING MACHINERY PTY LTD(澳大利亚耐普矿机私人有限公司),注册于澳大利亚西澳,注册资本 10万澳元,公司选用澳元作为记账本位币。
    (2)本公司全资子公司 NAIPU MINING MACHINERY MONGOLIA LLC(耐普矿机蒙古有限责任公司),注册于蒙古乌兰巴托市,注册资本 19,885万图格里克,公司选用图格里克作为记账本位币。
    (3)本公司控股子公司 NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C (耐普秘鲁矿机有限
    责任公司),注册于秘鲁利马,注册资本 10万美元,公司选用索尔作为记账本位币。
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    (七) 合并范围的变更
    报告期因 2016年在北京市设立了全资子公司北京耐普国际贸易有限公司,在秘鲁利马设立控股子公司 NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C共增加 2家合并单位。
    报告期内各年度纳入合并范围的子公司具体如下:
    子公司名称 2016年 1-6月 2015年度
    上海耐普国际贸易有限公司 合并 合并
    AUSTRALIA NAIPU MINING MACHINERY PTY LTD 合并 合并
    NAIPU MINING MACHINERY MONGOLIA LLC 合并 合并
    北京耐普国际贸易有限公司 合并
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C 合并
    (八) 在其他主体中的权益
    1. 在子公司中的权益
    (1) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质
    持股比例(%)取得方式
    直接 间接
    上海耐普国际贸易有限公司 上海 上海 流通 100.00 同一控制下合并
    AUSTRALIA NAIPU MINING
    MACHINERY PTY LTD
    西澳 西澳售后服务
    100.00 投资设立
    NAIPU MINING MACHINERY
    MONGOLIA LLC蒙古乌兰巴托蒙古乌兰巴托售后服务
    100.00 投资设立
    北京耐普国际贸易有限公司 北京 北京 流通 100.00 投资设立
    NAIPU PERU MINERIA
    MAQUINARIA S.A.C秘鲁利马秘鲁利马售后服务
    90.00 投资设立
    (2) 重要非全资子公司的主要财务信息
    单位:万元子公司名称期末余额
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C 64.28 - 64.28 16.51 - 16.51
    续:
    子公司名称期初余额
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA S.A.C
    续:
    子公司名称
    本期发生额 上期发生额
    营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量
    营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    NAIPU PERU MINERIA MAQUINARIA
    S.A.C
    - -19.74 -18.02 -3.92
    2. 在合营安排或联营企业中的权益
    (1) 重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质
    持股比例(%)会计处理方法
    直接 间接
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    德兴 德兴 制造业 49.00 权益法
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    德兴 德兴 制造业 27.50 权益法
    (2) 重要联营企业的主要财务信息项目
    2016年 6月 30日/本期发生额
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    流动资产 4,254,424.75 31,669,552.64
    非流动资产 38,613.97 6,730,601.36
    资产合计 4,293,038.72 38,400,154.00
    流动负债 2,161,658.43 19,211,202.54非流动负债
    负债合计 2,161,658.43 19,211,202.54少数股东权益
    归属于母公司股东权益 2,131,380.29 19,188,951.46
    按持股比例计算的净资产份额 1,044,376.34 5,276,961.65调整事项
    —商誉
    —内部交易未实现利润
    —其他
    对联营企业权益投资的账面价值 1,044,376.34 5,276,961.65存在公开报价的权益投资的公允价值
    营业收入 9,615,801.59 32,139,966.47
    净利润 159,269.57 904,571.24终止经营的净利润其他综合收益
    综合收益总额 159,269.57 904,571.24企业本期收到的来自联营企业的股利
    续:
    项目
    2015年 12月 31日/本期发生额
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029项目
    2015年 12月 31日/本期发生额
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    流动资产 4,459,173.80 31,599,132.32
    非流动资产 49,585.34 7,011,220.74
    资产合计 4,508,759.14 38,610,353.06
    流动负债 2,536,648.42 20,325,972.84非流动负债
    负债合计 2,536,648.42 20,325,972.84少数股东权益
    归属于母公司股东权益 1,972,110.72 18,284,380.22
    按持股比例计算的净资产份额 966,334.25 5,028,204.56调整事项
    —商誉
    —内部交易未实现利润
    —其他
    对联营企业权益投资的账面价值 966,334.25 5,028,204.56存在公开报价的权益投资的公允价值
    营业收入 19,699,888.13 62,063,772.06
    净利润 518,692.40 1,565,823.84终止经营的净利润其他综合收益
    综合收益总额 518,692.40 1,565,823.84
    企业本期收到的来自联营企业的股利 203,029.97 440,000.00
    (九) 与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    1. 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止 2016年 6月 30日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 71.08%。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注
    九披露。
    2. 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2016年 6月 30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账
    龄列示如下:
    项目
    2016年 6月 30日
    账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
    货币资金 107,000,026.08 107,000,026.08 107,000,026.08
    应收票据 24,472,669.00 24,472,669.00 24,472,669.00
    应收账款 119,560,441.48 135,067,143.12 91,131,673.81 13,314,792.10 28,210,757.25 2,409,919.96其他应收
    款 1,923,932.11 2,216,247.94 1,463,479.22 355,968.72 337,200.00 59,600.00
    小计 252,957,068.67 268,756,086.14 224,067,848.11 13,670,760.82 28,547,957.25 2,469,519.96
    短期借款 79,800,000.00 79,800,000.00 79,800,000.00
    应付账款 42,009,776.81 42,009,776.81 36,646,725.24 2,696,695.48 2,666,356.09其他应付
    款 794,322.08 794,322.08 788,822.08 5,500.00
    小计 122,604,098.89 122,604,098.89 117,235,547.32 2,696,695.48 2,671,856.09 -
    续:
    项目 2015年 12月 31日
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
    货币资金 75,718,084.04 75,718,084.04 75,718,084.04
    应收票据 3,728,387.40 3,728,387.40 3,728,387.40
    应收账款 111,106,772.57 123,147,969.00 77,124,083.07 30,670,589.62 15,344,203.61 9,092.70其他应收
    款 1,626,299.75 1,830,707.84 1,174,553.95 230,283.89 408,320.00 17,550.00
    小计 192,179,543.76 204,425,148.28 157,745,108.46 30,900,873.51 15,752,523.61 26,642.70
    短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
    应付账款 27,907,101.78 27,907,101.78 23,383,370.95 1,846,064.81 2,677,666.02其他应付
    款 1,110,382.45 1,110,382.45 1,104,882.45 5,500.00
    小计 69,017,484.23 69,017,484.23 64,488,253.40 1,846,064.81 2,683,166.02
    3. 市场风险
    (1) 外汇风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、澳元、索尔、图格里克)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
    1)本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    2)截止 2016年 6月 30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
    的金额列示如下:
    项目
    2016年 6月 30日
    美元 欧元 澳元 图格里克 索尔 合计外币金融资
    产:
    货币资金 101,494,622.28 14,994.26 219,095.51 98,629.30 10,064.00 101,837,405.35
    应收账款 30,704,547.87 1,681.01 30,706,228.88
    预付账款 10,960.18 10,960.18
    其他应收款 18,757.41 18,757.41其他流动资产
    671.95 28,797.03 29,468.98
    小计 132,199,170.15 14,994.26 219,767.46 158,824.93 10,064.00 132,602,820.80外币金融负
    债:
    预收账款 2,130,397.46 14,867.31 2,145,264.77应付职工薪酬
    4,229.14 10,609.27 14,838.41
    应交税费 8,396.95 90.13 374.64 8,861.72
    其他应付款 154,113.29 154,113.29
    小计 2,130,397.46 14,867.31 12,626.09 90.13 165,097.20 2,323,078.19
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    续:
    项目
    2015年 12月 31日
    美元 欧元 澳元 图格里克 合计
    外币金融资产:
    货币资金 60,026,695.23 1,787,808.13 139,687.86 168,068.68 62,122,259.90
    应收账款 23,648,126.31 13,586.05 23,661,712.36
    其他流动资产 326.06 40,059.45 40,385.51
    小计 83,674,821.54 1,787,808.13 140,013.92 221,714.18 85,824,357.77
    外币金融负债:
    应付账款
    预收账款 8,338,553.77 8,338,553.77
    应付职工薪酬 18,802.61 18,802.61
    应交税费 2,746.37 2,746.37
    其他应付款 136,865.55 136,865.55
    小计 8,338,553.77 18,802.61 139,611.92 8,496,968.30
    3)敏感性分析:
    截止 2016年 6月 30日,对于本公司各类美元、欧元、澳元、索尔及图格里克金融资产,如果人民币对美元、欧元、澳元、索尔及图格里克升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 13,027,974.26元。
    (2) 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
    截止 2016年 6月 30日,本公司银行借款为固定利率借款。
    (十) 公允价值
    1. 以公允价值计量的金融工具
    截止 2016年 6月 30日,本公司无以公允价值计量的金融工具
    (十一) 关联方及关联交易
    1. 本企业的控股股东情况控股股东名称
    住址 性质 身份证号对本公司的
    持股比例(%)对本公司的表
    决权比例(%)
    郑 昊江西省上饶市上饶县旭日
    街道办旭日南大道 3号
    自然人 362321195807100016 69.23 69.23
    2. 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
    3. 本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    4. 其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    江西鸿正实业有限公司 公司实际控制人是本公司控股股东之子的舅舅
    江西铜业集团(德兴)实业有限公司 共同出资江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    程胜 自然人股东、董事、高管人员胡金生 自然人股东、董事、高管人员吴永清 自然人股东、董事、高管人员余斌 自然人股东、高管人员夏磊 高管人员
    袁晓辉 独立董事
    李智勇 独立董事
    黄斌 独立董事
    杨俊 监事会主席
    王红 监事
    杨国军 监事
    5. 关联方交易
    (1) 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
    (2) 购买商品、接受劳务的关联交易
    关联方 关联交易内容 2016年 1-6月 2015年度
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    废胶(铁) 20,755.73
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    加工费 837,126.73
    合计 857,882.46
    (3) 销售商品、提供劳务的关联交易
    关联方 关联交易内容 2016年 1-6月 2015年度
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    销售商品 8,434,473.55 16,973,641.29
    合计 8,434,473.55 16,973,641.29
    (4) 关联租赁情况
    1) 本公司作为承租方
    出租方名称 租赁资产种类 2016年 1-6月 2015年度
    江西铜业集团(德兴)实业有限公司
    工业场地、机器设备 91,000.00 210,000.00
    合计 91,000.00 210,000.00
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    (5) 关联担保情况
    1) 本公司作为被担保方
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕
    郑 昊 500万元 2014年 10月 31日 2016年 10月 30日 正在履行
    郑 昊 1500万元 2014年 9月 19日 2016年 9月 18日 正在履行
    合计 2000万元
    关联担保情况说明:1、2014年 10月 31日,郑昊与中国农业银行股份有限公司上饶分行签订《最高额保证合同》,为本公司向中国农业银行股份有限公司上饶分行最高余额 500万元人民币额度贷款提供保证担保。
    2、2014年 9月 19日,本公司与招商银行股份有限公司上饶分行签订期限 24个月、额
    度为 1500万元的授信协议,本协议担保措施包括:①由股东郑昊向招商银行股份有限公司
    上饶分行签署《最高额不可撤销担保书》,郑昊为本公司向招商银行股份有限公司上饶分行最高限额 1500万元人民币额度贷款提供保证担保;②以公司上饶经济技术开发区黄源片区
    100,786.67平方米土地使用权抵押。
    (6) 关键管理人员薪酬
    项目 2016年 1-6月 2015年度
    合计 829,749.23 913,638.48
    (7) 关联方往来款项余额
    1) 应收账款关联方名称
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司 2,195,708.07 109,785.40 2,451,658.25 122,582.91
    合计 2,195,708.07 109,785.40 2,451,658.25 122,582.91
    2) 应付账款
    关联方名称 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司 979,438.30
    合计 979,438.30
    3) 其他应付款
    关联方名称 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    江西铜业集团(德兴)实业有限公司 91,000.00
    郑昊 136,865.55
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    (十二) 承诺及或有事项
    1. 重大承诺事项
    除存在附注六.39承诺事项外,截止 2016年 6月 30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    2. 资产负债表日存在的或有事项
    1) 开出保函、信用证
    截至 2016年 6月 30日,公司开出保函、信用证情况如下:
    项目 金额 备注
    保 函 1,933,629.91美元 保证金
    2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额 9,883,387.84元。
    3) 期末公司已经贴现但尚未到期的应收票据金额 21,000,000.00元。
    除存在上述或有事项外,截止 2016年 6月 30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    (十三) 资产负债表日后事项
    截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    (十四) 其他重要事项(1)2016年 5月 3日,公司第二届董事会第十五次会议审计通过《关于公司在秘鲁投资设立合资公司的议案》,截止报告日,该合资公司尚未设立。
    本报告期公司无应披露未披露的其他重要事项。
    (十五) 母公司财务报表主要项目注释
    注释1. 应收账款
    1. 应收账款分类披露种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的应收账款 134,570,800.31 99.42 14,649,625.15 10.89 119,921,175.16
    其中:(1)账龄特征组合 88,973,709.49 65.73 12,369,770.61 13.90 76,603,938.88
    (2)合并范围内关联往来组合 45,597,090.82 33.69 2,279,854.54 5.00 43,317,236.28单项金额虽不重大但单独计
    提坏账准备的应收账款 789,393.40 0.58 410,056.70 51.95 379,336.70
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    合计 135,360,193.71 100.00 15,059,681.85 11.13 120,300,511.86
    续:
    种类
    2015年 12月 31日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的应收账款 119,536,679.84 100.00 11,816,698.13 9.89 107,719,981.71
    其中:(1)账龄特征组合 89,723,042.95 75.06 10,326,016.29 11.51 79,397,026.66
    (2)合并范围内关联往来组合 29,813,636.89 24.94 1,490,681.84 5.00 28,322,955.05单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    合计 119,536,679.84 100.00 11,816,698.13 9.89 107,719,981.71
    应收账款分类的说明:
    (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄
    2016年 6月 30日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 47,310,677.29 2,365,533.86 5.00
    1-2年 11,537,691.09 1,153,769.11 10.00
    2-3年 16,886,530.23 2,532,979.53 15.00
    3-4年 8,235,362.53 2,470,608.76 30.00
    4-5年 2,891,422.49 1,734,853.49 60.00
    5年以上 2,112,025.86 2,112,025.86 100.00
    合计 88,973,709.49 12,369,770.61
    续:
    账龄
    2015年 12月 31日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 44,414,165.18 2,220,708.26 5.00
    1-2年 29,964,674.16 2,996,467.42 10.00
    2-3年 4,077,724.66 611,658.70 15.00
    3-4年 7,542,351.55 2,262,705.47 30.00
    4-5年 3,724,127.40 2,234,476.44 60.00
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029账龄
    2015年 12月 31日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    5年以上
    合计 89,723,042.95 10,326,016.29
    (3) 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称
    2016年 6月 30日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    合并报表范围内关联应收账款 45,597,090.82 2,279,854.54 5.00
    合计 45,597,090.82 2,279,854.54
    续:
    组合名称
    2015年 12月 31日
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    合并报表范围内关联应收账款 29,813,636.89 1,490,681.84 5.00
    合计 29,813,636.89 1,490,681.84
    2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 3,242,983.72元;本期收回或转回坏账准备金额 0元。
    3. 本报告期内实际核销的应收账款:无
    4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    单位名称 2016年 6月 30日占应收账款期末
    余额的比例(%)已计提坏账准备
    上海耐普国际贸易有限公司 45,597,090.82 33.69 2,279,854.54
    丰宁鑫源矿业有限责任公司 22,785,686.50 16.83 2,815,738.88
    Erdent Mining Corporation 18,777,721.89 13.87 5,290,873.65
    KHAMKEUT-SAEN OUDOM GOLD MINING CO 6,075,571.75 4.49 303,778.59
    云南思茅山水铜业有限公司 3,799,631.50 2.81 189,981.58
    合计 97,035,702.46 71.69 10,880,227.24
    注释2. 其他应收款
    1. 其他应收款分类披露种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的其他应收款 6,377,452.53 100.00
    493,874.
    55 7.74 5,883,577.98
    其中:(1)账龄特征组合 2,166,640.53 33.97 283,333.95 13.08 1,883,306.58
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029种类
    2016年 6月 30日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    (2)合并范围内关联往来组
    合 4,210,812.00 66.03 210,540.60 5.00 4,000,271.40单项金额虽不重大但单独计
    提坏账准备的其他应收款 -
    合计 6,377,452.53 100.00 493,874.55 7.74 5,883,577.98
    续:
    种类
    2015年 12月 31日
    账面余额 坏账准备账面价值
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
    账准备的其他应收款 5,540,927.84 100.00 387,559.09 6.99 5,153,368.75
    其中:(1)账龄特征组合 1,807,107.84 32.61 200,868.09 11.12 1,606,239.75
    (2)合并范围内关联往来组合
    3,733,820.00 67.39 186,691.00 5.00 3,547,129.00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计 5,540,927.84 100.00 387,559.09 6.99 5,153,368.75按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    2,036,182.60 100.00 131,601.09 6.46 1,904,581.51
    其中:(1)账龄特征组合 1,236,182.60 60.71 91,601.09 7.41 1,144,581.51
    (2)合并范围内关联往来组合
    800,000.00 39.29 40,000.00 5.00 760,000.00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计 2,036,182.60 100.00 131,601.09 6.46 1,904,581.51
    其他应收款分类的说明:
    (1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄
    2016年 6月 30日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 1,449,802.01 72,490.10 5.00
    1-2年 343,638.52 34,363.85 10.00
    2-3年 58,000.00 8,700.00 15.00
    3-4年 150,600.00 45,180.00 30.00
    4-5年 105,000.00 63,000.00 60.00
    5年以上 59,600.00 59,600.00 100.00
    合计 2,166,640.53 283,333.95
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    续:
    账龄
    2015年 12月 31日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    1年以内 1,174,553.95 58,727.70 5.00
    1-2年 230,283.89 23,028.39 10.00
    2-3年 220,600.00 33,090.00 15.00
    3-4年 100,000.00 30,000.00 30.00
    4-5年 64,120.00 38,472.00 60.00
    5年以上 17,550.00 17,550.00 100.00
    合计 1,807,107.84 200,868.09
    (3) 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称
    2016年 6月 30日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    合并报表范围内关联其他应收款 4,210,812.00 210,540.60 5.00
    合计 4,210,812.00 210,540.60 5.00
    续:
    组合名称
    2015年 12月 31日
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    合并报表范围内关联其他应收款 3,733,820.00 186,691.00 5.00
    合计 3,733,820.00 186,691.00 5.00
    2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 106,315.46元;本期收回或转回坏账准备金额 0元。
    3. 本报告期实际核销的其他应收款:无
    4. 其他应收款按款项性质分类情况
    项目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    保证金及押金 929,709.00 835,800.00
    备用金 984,509.59 743,908.75
    关联方资金 4,210,812.00 3,733,820.00
    其他 252,421.94 227,399.09
    合计 6,377,452.53 5,540,927.84
    5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    单位名称 款项性质 2016年 6月 30日 账龄占其他应收款期末余额
    的比例(%)坏账准备期末余额
    NAIPUMININGMACHINERYMONGOLIALLC 往来 2,984,040.00 1年以内 46.79 149,202.00
    AUSTRALIA NAIPU MINING MACHINERY 往来 1,226,772.00 1-2年 19.24 61,338.60
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    单位名称 款项性质 2016年 6月 30日 账龄占其他应收款期末余额
    的比例(%)坏账准备期末余额
    新疆金脉国际物流有限公司 保证金 200,000.00 1-4年 3.14 50,000.00
    中国首钢国际贸易工程公司 投标保证金 200,000.00 1年以内 3.14 10,000.00
    北京众和国际展览有限公司 暂付参展费 160,750.00 1年以内 2.52 8,037.50
    合计 4,771,562.00 74.83 278,578.10
    注释3. 长期股权投资款项性质
    2016年 6月 30日 2015年 12月 31日
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    对子公司投资 2,620,776.47 2,620,776.47 1,528,666.47 1,528,666.47
    对联营、合营企业投资
    6,321,337.99 6,321,337.99 5,994,538.81 5,994,538.81
    合计 8,942,114.46 8,942,114.46 7,523,205.28 7,523,205.28
    1. 对子公司投资
    被投资单位 初始投资成本
    2015年 12月 31日本期增加本期减少
    2016年 6月 30日本期计提减值准备减值准备期末余额上海耐普国际贸易有限
    公司 339,586.47 339,586.47 339,586.47
    AUSTRALIA NAIPU
    MINING MACHINERY PTY
    LTD
    573,360.00 573,360.00 573,360.00
    NAIPU MINING
    MACHINERY MONGOLIA
    LLC
    615,720.00 615,720.00 615,720.00
    NAIPU PERU MINERIA
    MAQUINARIA S.A.C
    592,110.00 592,110.00 592,110.00北京耐普国际贸易有限公司
    500,000.00 500,000.00 500,000.00
    合计 2,620,776.47 1,528,666.47 1,092,110.00 2,620,776.47
    2. 对联营、合营企业投资被投资单位
    2015年 12月 31日本期增减变动
    追加投资 减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
    一.联营企业
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    966,334.25 78,042.09
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    5,028,204.56 248,757.09
    合计 5,994,538.81 - - 326,799.18
    续:
    被投资单位本期增减变动
    2016年 6月 30日减值准备期
    末余额 其他权益变动宣告发放现金股利或利润
    计提减值准备 其他
    一.联营企业
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029被投资单位本期增减变动
    2016年 6月 30日减值准备期
    末余额 其他权益变动宣告发放现金股利或利润
    计提减值准备 其他
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司
    1,044,376.34
    江西铜业集团(德兴)橡胶实业有限公司
    5,276,961.65
    合计 6,321,337.99
    注释4. 营业收入及营业成本
    1. 营业收入、营业成本
    项 目
    2016年 1月-6月 2015年 1月-6月
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 116,411,454.80 65,581,748.46 64,788,343.59 36,107,161.99
    其他业务 197,068.01 32,715.39
    合计 116,608,522.81 65,614,463.85 64,788,343.59 36,107,161.99
    2. 主营业务(分行业)
    项 目
    2016年 1-6月 2015年 1月-6月
    收入 成本 收入 成本
    制造业 116,411,454.80 65,581,748.46 64,788,343.59 36,107,161.99
    合计 116,411,454.80 65,581,748.46 64,788,343.59 36,107,161.99
    3. 主营业务(分产品)产品名称
    2016年 1-6月 2015年 1月-6月
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    橡胶耐磨制品 68,009,897.06 27,859,382.28 37,207,091.46 16,214,414.88
    选矿设备及备件 28,781,839.25 23,795,364.67 13,589,958.64 8,293,098.86
    工业设备耐磨衬里 1,734,490.59 1,525,291.34 1,513,105.88 1,057,809.34
    管道制品 17,885,227.90 12,401,710.17 12,478,187.61 10,541,838.91
    合 计 116,411,454.80 65,581,748.46 64,788,343.59 36,107,161.99
    4. 主营业务(分地区)地区名称
    2016年 1-6月 2015年 1月-6月
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内 64,915,188.42 36,200,761.21 52,762,931.69 30,106,393.21
    国外 51,496,266.38 29,380,987.25 12,025,411.90 6,000,768.78
    合 计 116,411,454.80 65,581,748.46 64,788,343.59 36,107,161.99
    5. 公司前五名客户的营业收入情况
    (1)2016年 1-6月
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    上海耐普国际贸易有限公司 36,116,953.85 30.97
    Erdenet Mining Corporation 21,578,399.42 18.50
    KHAMKEUT-SAEN OUDOM GOLD NINING CO 20,322,196.46 17.43
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司 8,434,473.53 7.23
    Oyu Tolgoi LLC 5,505,671.45 4.72
    合 计 91,957,694.71 78.85
    (2)2015年 1-6月
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    上海耐普国际贸易有限公司 22,866,200.85 35.29
    江西铜业集团(德兴)泵业有限公司 8,077,199.95 12.47
    Oyu Tolgoi LLC 7,986,726.43 12.33
    江西铜业股份有限公司 3,359,785.47 5.19
    Erdent Mining Corporation 3,261,343.37 5.03
    合计 45,551,256.07 70.31
    注释5. 投资收益
    产生投资收益的来源 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    权益法核算的长期股权投资收益 326,799.18 333,945.90
    合 计 326,799.18 333,945.90
    (十六) 补充资料
    1. 非经常性损益明细表
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,830.52 -14,505.67越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    2,536,167.02 949,193.88计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    江西耐普矿机新材料股份有限公司 公告编号:2016-029
    项目 2016年 1-6月 2015年 1-6月与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,536.30 133,022.02其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计 2,508,800.20 1,067,710.23
    减:所得税影响额 376,903.90 160,426.53
    少数股东权益影响额(税后)
    合计 2,131,896.30 907,283.70
    2. 净资产收益率及每股收益报告期利润
    2016年 1 -6月加权平均
    净资产收益率(%)每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.33 0.48 0.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    7.62 0.44 0.44
    续:
    报告期利润
    2015年 1 -6月加权平均
    净资产收益率(%)每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 3.11 0.16 0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润 2.77 0.14 0.14江西耐普矿机新材料股份有限公司
    二〇一六年八月十九日