西部矿业2016年半年度报告
日期:2016-06-30
    公司代码:601168 公司简称:西部矿业
    西部矿业股份有限公司2016年半年度报告

    重要提示
    一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、 公司全体董事出席董事会会议。
    三、 本半年度报告未经审计。
    四、 公司负责人张永利、主管会计工作负责人康岩勇 及会计机构负责人(会计主管人员)康岩
    勇声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。
    六、 前瞻性陈述的风险声明
    本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述,因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
    七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
    九、 其他无。
    目录
    第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
    第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
    第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
    第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
    第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19
    第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 27
    第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
    第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30
    第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 33
    第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 127
    第一节 释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    常用词语释义
    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
    上交所 指 上海证券交易所
    青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海监管局
    报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
    公司、本公司、本集团、西部矿业 指 西部矿业股份有限公司锡铁山、锡铁山矿、锡铁山铅锌矿 指 西部矿业股份有限公司锡铁山分公司西部铜业、获各琦铜矿 指 巴彦淖尔西部铜业有限公司赛什塘铜业、赛什塘铜矿 指 青海赛什塘铜业有限责任公司鑫源矿业、呷村银多金属矿 指 四川鑫源矿业有限责任公司玉龙铜业、玉龙铜矿 指 西藏玉龙铜业股份有限公司康赛铜业 指 康赛铜业投资有限公司
    信成资源 指 贵州西部矿业信成资源开发有限公司
    西豫金属 指 青海西豫有色金属有限公司
    深圳百河 指 深圳市西部百河贸易有限公司
    西矿香港 指 中国西部矿业(香港)有限公司
    西矿科技 指 青海西部矿业科技有限公司
    西矿财务 指 西部矿业集团财务有限公司
    西矿上海 指 西部矿业(上海)有限公司
    夏塞银业 指 四川夏塞银业有限公司
    西部铅业 指 青海西部铅业股份有限公司
    青海湘和 指 青海湘和有色金属有限责任公司
    西矿规划 指 青海西部矿业规划设计咨询有限公司
    西矿西藏 指 西部矿业西藏贸易有限公司
    西部铜材 指 巴彦淖尔西部铜材有限公司
    甘河开发建设 指 青海甘河工业园开发建设有限公司
    巴彦淖尔紫金 指 巴彦淖尔紫金有色金属有限公司
    西钢集团 指 西宁特殊钢集团有限责任公司
    青投集团 指 青海省投资集团有限公司
    兰州有色 指 兰州有色冶金设计研究院有限公司
    青海铜业 指 青海铜业有限责任公司
    双利矿业 指 内蒙古双利矿业有限公司
    西部冶金 指 内蒙古西部冶金有限责任公司
    华能果多水电 指 华能果多水电有限公司
    西矿集团 指 西部矿业集团有限公司
    青海锂业 指 青海锂业有限公司
    青海盐业 指 青海省盐业股份有限公司
    西部化肥 指 青海西部化肥有限责任公司
    西部镁业 指 青海西部镁业有限公司
    西部石化 指 青海西部石化有限责任公司
    西矿物业 指 青海西矿物业有限责任公司
    会东大梁 指 四川会东大梁矿业有限公司
    龙升矿产品 指 同仁县龙升矿产品有限责任公司
    黄南资源 指 西部矿业黄南资源开发有限责任公司
    集团香港 指 西部矿业集团(香港)有限公司
    青科创通 指 北京青科创通信息技术有限公司
    青海宝矿 指 青海宝矿工程咨询有限公司
    西矿建设 指 西矿建设有限公司
    北京西矿建设 指 北京西矿建设有限公司
    大美煤业 指 青海大美煤业股份有限公司
    西矿能源 指 青海西矿能源开发有限责任公司
    茶卡旅游 指 青海茶卡盐湖文化旅游发展股份有限公司
    盐湖旅游 指 青海盐湖文化旅游开发公司
    西矿钢构 指 青海西矿杭萧钢构有限公司
    第二节 公司简介
    一、 公司信息
    公司的中文名称 西部矿业股份有限公司
    公司的中文简称 西部矿业
    公司的外文名称 Western Mining Co.,Ltd公司的外文名称缩写 Western Mining
    公司的法定代表人 张永利
    二、 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 陈斌 韩迎梅
    联系地址 青海省西宁市城西区五四大街52号 青海省西宁市城西区五四大街52号
    电话 0971-6108188 0971-6108188
    传真 0971-6122926 0971-6122926
    电子信箱 chenb@westmining.com hanym@westmining.com
    三、 基本情况变更简介
    公司注册地址 青海省西宁市城西区五四大街52号
    公司注册地址的邮政编码 810001
    公司办公地址 青海省西宁市城西区五四大街52号
    公司办公地址的邮政编码 810001
    公司网址 www.westmining.com
    电子信箱 wm@westmining.com
    报告期内变更情况查询索引 不适用
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
    www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
    报告期内变更情况查询索引 不适用
    五、 公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A股 上海证券交易所 西部矿业 601168 /
    六、 公司报告期内注册变更情况
    注册登记日期 2016年5月31日
    注册登记地点 青海省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 916300007104492831
    税务登记号码 916300007104492831
    组织机构代码 916300007104492831报告期内注册变更情况查询索引 2016年6月13日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的临时公告2016-051号。
    七、 其他有关资料无。
    第三节 会计数据和财务指标摘要
    一、 公司主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币主要会计数据本报告期
    (1-6月)上年同期本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业收入 15,301,140,322 8,940,798,147 71.14
    归属于上市公司股东的净利润 30,693,629 41,625,543 -26.26归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
    41,914,899 10,288,077 307.41
    经营活动产生的现金流量净额 -134,694,624 172,319,751 -178.17
    本报告期末 上年度末本报告期末比上
    年度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产 11,297,048,638 11,376,050,430 -0.69
    总资产 29,154,070,367 28,569,410,349 2.05
    (二) 主要财务指标主要财务指标本报告期
    (1-6月)上年同期本报告期比上年
    同期增减(%)
    基本每股收益(元/股) 0.01 0.02 -50.00
    稀释每股收益(元/股) 0.01 0.02 -50.00扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)
    0.02 0.00
    加权平均净资产收益率(%) 0.27 0.37 减少0.10个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资
    产收益率(%)
    0.37 0.09 增加0.28个百分点
    二、 境内外会计准则下会计数据差异
    □适用 √不适用
    三、 非经常性损益项目和金额
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 9,082,252
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    433,575除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -20,104,544由于套期保值交易经过测试不
    是高度有效,因此套期交易未能符合企业会计准则中规定的
    运用套期保值会计的条件,不能按照套期保值会计进行核算,相关损益计入投资收益。
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,070,623
    少数股东权益影响额 -193,823
    所得税影响额 -1,509,353
    合计 -11,221,270
    第四节 董事会报告
    一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    1. 公司报告期内主要产品生产情况
    产品名称 单位
    2016 年 1-6 月份生产情况
    预算产量 实际产量 完成率(%)
    铅精矿 金属吨 18,565 20,650 111.23
    锌精矿 金属吨 26,515 28,830 108.73
    铜精矿 金属吨 22,920 21,141 92.24
    精矿含金 千克 67.00 78.17 116.67
    精矿含银 千克 35,002 45,030 128.65
    锌锭 吨 48,545 21,468 44.22
    粗铅 吨 36,256 32,251 88.95
    电解铜 吨 24,427 17,986 73.63
    硫精矿 实物吨 49,194 52,503 106.73
    公司上半年未能完成预算产量的主要产品及原因如下:
    (1)铜精矿
    主要是由于控股子公司玉龙铜业矿山采剥承包单位交接影响了矿石供应,导致选矿处理量低于预算量。
    (2)锌锭
    主要是由于锌业分公司本期停产检修时间较长,导致本期未能完成预算产量。
    (3)粗铅
    主要是由于控股子公司西豫金属原料供应不足,未能满负荷生产,导致本期未完成预算产量。
    (4)电解铜
    主要是由于控股子公司西部铜材原料供应不足,未能按原计划投入生产,导致本期未完成预算产量。
    2. 整体经营情况分析报告期内,公司实现营业收入153.01亿元,较上年同期增加71.14%;实现利润总额1.13亿元,较上年同期增加2.02%;实现归属于母公司股东的净利润0.31亿元,较上年同期下降26.26%,变动的主要原因如下:
    (1)本期主要产品铅精矿、锌精矿、铜精矿的平均销售价格较上年同期分别下降5%、14%
    和16%,但同时公司通过实施成本管理和降本增效等措施,铅精矿、锌精矿、铜精矿平均销售成
    本较上年同期分别下降了38%、34%和20%,使得本期公司实现的利润总额较上年同期增加;
    (2)由于少数股东损益的影响,使得公司本期实现的归属于母公司股东的净利润较上年同期减少。
    3. 报告期发生重大变化的报表项目及原因
    3.1发生重大变化的资产负债表项目及原因
    项 目 期末数 期初数 增减额 增减率(%)
    应收票据 19,700,000 34,306,232 -14,606,232 -43
    应收账款 66,465,716 116,410,314 -49,944,598 -43
    预付账款 530,414,095 290,762,333 239,651,762 82
    应收利息 60,299,616 37,414,951 22,884,665 61
    发放贷款及垫款(流动) 2,269,524,116 1,373,564,224 895,959,892 65
    一年内到期的非流动资产 38,658,164 264,430,273 -225,772,109 -85
    其他流动资产 1,115,730,665 744,838,994 370,891,671 50
    可供出售金融资产 367,780,353 178,910,322 188,870,031 106
    其他非流动资产 515,829,637 289,068,964 226,760,673 78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    28,182,605 17,240,890 10,941,715 63
    吸收存款(流动) 789,382,852 340,325,335 449,057,517 132
    预收账款 415,851,677 82,399,261 333,452,416 405
    应交税费 99,164,950 53,496,879 45,668,071 85
    应付利息 90,417,065 201,411,649 -110,994,584 -55
    一年到期的非流动负债 185,054,620 2,249,907,454 -2,064,852,834 -92
    应付债券(流动) 2,001,351,000 1,001,916,600 999,434,400 100
    吸收存款(非流动) 10,000,000 428,661 9,571,339 2,233
    少数股东权益 1,690,014,402 1,062,108,675 627,905,727 59
    上述资产负债表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目,其变动原因如下:
    (1)应收票据较年初下降 43%,主要是本期部分票据已到期承兑;
    (2)应收账款较年初下降 43%,主要是本期公司加强了应收货款的回收力度,导致余额减少;
    (3)预付账款较年初增长 82%,主要是本期预付的贸易产品货款较年初增加;
    (4)应收利息较年初增长 61%,主要是本期应收未到期定期存款的利息增加;
    (5)发放贷款及垫款(流动)较年初增长 65%,主要是本期控股子公司西矿财务对成员单位发放的短期借款较年初增加;
    (6)一年内到期的非流动资产较年初下降 85%,主要是本期控股子公司西矿财务收回了成
    员单位一年内到期的中长期贷款;
    (7)其他流动资产较年初增长 50%,主要是本期控股子公司西矿财务购买的一年内到期的信托理财产品增加;
    (8)可供出售金融资产较年初增长 106%,主要是本期控股子公司西矿财务购买的信托理财产品增加;
    (9)其他非流动资产较年初增长 78%,主要是本期预付的长周期设备款及工程款增加;
    (10)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较年初增长 63%,主要是本期末产品保值持仓的浮动亏损较年初增加;
    (11)吸收存款(流动)较年初增长 132%,主要是本期控股子公司西矿财务吸收的成员单位活期存款增加;
    (12)预收账款较年初增长 405%,主要是本期预收的贸易产品货款较年初增加;
    (13)应交税费较年初增长 85%,主要是本期应交的企业所得税较年初增加;
    (14)应付利息较年初下降 55%,主要是本期支付了到期的公司债券利息;
    (15)一年到期的非流动负债较年初下降 92%,主要是本期偿还了一年内到期的公司债券;
    (16)应付债券(流动)较年初增长 100%,主要是本期发行了 10 亿元的短期债券;(17)吸收存款(非流动)较年初增长 2,233%,主要是本期控股子公司西矿财务吸收的成员单位定期存款增加;
    (18)少数股东权益较年初增长59%,主要是本期控股子公司西矿财务完成增资,吸收少数股东增资款所致。
    3.2 报告期发生重大变化的利润表项目及原因
    项 目 本期金额 上期同期 增减额 增减率(%)
    营业收入 15,301,140,322 8,940,798,147 6,360,342,175 71
    营业成本 14,705,633,337 8,454,755,530 6,250,877,807 74
    资产减值损失 -32,635,690 -10,865,349 -21,770,341 -200
    公允价值变动收益 -12,748,268 52,024,797 -64,773,065 -125
    投资收益 -92,001,876 -50,225,521 -41,776,355 -83
    营业外收入 10,776,615 4,064,347 6,712,268 165
    营业外支出 190,166 1,568,263 -1,378,097 -88
    少数股东损益 27,905,727 10,495,565 17,410,162 166
    上述利润表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目,其变动原因如下:
    (1)营业收入本期较上年同期增长 71%,主要是本期增加了贸易业务量,导致本期贸易收入较上年同期增加;
    (2)营业成本本期较上年同期增长 74%,主要是本期增加了贸易业务量,导致本期贸易业务成本较上年同期增加;
    (3)资产减值损失较上年同期下降 200%,主要是本期因销售公司产品转回了上期末计提的存货跌价准备;
    (4)公允价值变动收益较上年同期下降 125%,主要是本期产品保值的浮动收益较上年同期减少;
    (5)投资收益较上年同期下降 83%,主要是本期期货保值平仓收益较上年同期减少;
    (6)营业外收入较上年同期增加 165%,主要是本期取得的非流动资产处置收入较上年同期增加;
    (7)营业外支出较上年同期下降 88%,主要是本期违约金和其他支出较上年同期减少;
    (8)少数股东损益较上年同期增长 166%,主要是本期公司控股子公司实现的利润较上年同期增加,导致确认的少数股东损益增加。
    3.3 报告期发生重大变化的现金流量表项目及原因
    项 目 本期金额 上期同期 增减额 增减率(%)
    经营活动现金流量净额 -134,694,624 172,319,751 -307,014,375 -178
    投资活动现金流量净额 -958,809,705 -118,330,675 -840,479,030 -710
    筹资活动现金流量净额 -80,459,153 -351,814,630 271,355,477 77
    上述现金流量表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目,其变动原因如下:
    (1)经营活动现金净流量本期较上年同期下降 178%,主要是本期控股子公司西矿财务对成
    员单位发放贷款及垫款较上年同期增加,而吸收存款较上年同期减少,导致本期经营活动现金净流量减少;
    (2)投资活动现金流量净额本期较上年同期下降 710%,主要是本期控股子公司支付的工程基建款,以及投资的信托理财产品较上年同期增加;
    (3)筹资活动现金流量净额本期较上年同期增长 77%,主要是本期控股子公司西矿财务完
    成增资手续,吸收投资收到的现金增加。
    (一) 主营业务分析
    1 财务报表相关科目变动分析表
    单位:元 币种:人民币
    科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
    营业收入 15,301,140,322 8,940,798,147 71.14
    营业成本 14,705,633,337 8,454,755,530 73.93
    销售费用 35,978,773 28,044,241 28.29
    管理费用 254,806,196 239,014,427 6.61
    财务费用 110,403,967 108,165,677 2.07
    经营活动产生的现金流量净额 -134,694,624 172,319,751 -178.17
    投资活动产生的现金流量净额 -958,809,705 -118,330,675 -710.28
    筹资活动产生的现金流量净额 -80,459,153 -351,814,630 77.13
    研发支出 2,691,386 4,627,762 -41.84
    2 其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明不适用。
    (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    公司于 2016 年 2 月 6 日披露了《重大资产重组停牌公告》(详见临时公告 2016-006),因公司正在筹划发行股份购买资产的重大事项,公司股票自 2016 年 2 月 15 日起连续停牌。停牌期间,公司根据有关规定及重大资产重组进展情况,及时履行信息披露义务,每五个交易日发布一次重大资产重组进展公告。
    2016 年 6 月 29 日,公司以现场方式召开第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十二次会议,会议审议并通过了《关于<西部矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等相关议案,并及时履行了信息披露义务(具体详见公司于
    2016 年 7 月 1 日在上海证券交易所网站披露的本次重组预案及相关公告)。
    根据中国证券监督管理委员会《关于<上市公司重大资产重组管理办法>实施后有关监管事项的通知》要求,上海证券交易所需对公司本次资产重组相关文件进行事后审核,公司股票自 2016
    年 7 月 1 日起继续停牌(详见临时公告 2016-061)。
    2016 年 7 月 13 日,公司收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对西部矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》(上证公
    函【2016】0844 号,以下简称―《问询函》‖)。根据《问询函》的要求,公司组织中介机构及相
    关人员对《问询函》所列问题进行了逐一落实,并对重组预案进行了补充和完善。2016 年 7 月 22日,公司披露了《西部矿业关于上海证券交易所<关于对西部矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函>的回复公告》(详见临时公告
    2016-067)及修订后的重组预案及其摘要等相关文件。
    按照相关规定,经向上海证券交易所申请,公司股票自 2016 年 7 月 22 日开市起复牌。
    (3) 经营计划进展说明
    详见“第四节董事会报告”之“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”之“公司报告期内主要产品生产情况”。
    (4) 其他无。
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析
    1、 主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币主营业务分行业情况
    分行业 营业收入 营业成本毛利率
    (%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减
    (%)
    有色金属采选冶 2,042,071,113 1,577,853,016 22.73 27.13 27.80 减少 0.41 个百分点
    贸易业务 13,076,475,045 13,060,022,201 0.13 83.09 82.98 增加 0.06 个百分点
    其他业务 116,393,532 14,705,247 87.37 4.83 40.62 减少 3.21 个百分点主营业务分产品情况
    分产品 营业收入 营业成本毛利率
    (%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减
    (%)
    铅类产品 603,942,274 421,567,349 30.20 45.51 59.79 减少 6.23 个百分点
    锌类产品 356,419,177 218,533,788 38.69 -22.59 -38.66 增加 16.07 个百分点
    铜类产品 988,955,603 829,761,011 16.10 40.40 41.01 减少 0.37 个百分点
    其他产品 92,754,059 107,990,869 -16.43 251.04 313.30 减少 17.54 个百分点
    贸易业务类产品 13,076,475,045 13,060,022,201 0.13 83.09 82.98 增加 0.06 个百分点
    其他业务类产品 116,393,532 14,705,246 87.37 4.83 40.62 减少 3.21 个百分点
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 11,880,314,116 58.87
    海外 3,354,625,574 142.80
    (三) 核心竞争力分析报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化。
    1.发现和优先获得西部地区优质资源的优势
    根据国土资源部的估计,西部蕴藏着我国59%的锌资源、55%的铅资源和65%的铜资源。公司作为西部最大的有色金属矿业公司之一,已经树立了在西部有色金属行业中的领先地位和良好的市场声誉,有利于公司优先发现和获得西部优质矿产资源。
    2.拥有高海拔环境下开发矿山的优秀团队
    锡铁山矿作为本公司的核心矿山之一,自1986年开始建设生产,三十年来为公司培养了一批能够在高海拔环境下持续生产经营的生产管理队伍和科研队伍,积累了丰富的高海拔环境下的矿山采选技术和生产管理经验,成为公司在西部高海拔地区获取和开采优质矿产资源的中坚力量,并推动公司目前在高海拔地区的其它矿山和选矿厂不断培养出新的队伍。
    3.多个高品质矿山良好的产业地域布局
    公司主要拥有和控制锡铁山铅锌矿、获各琦铜矿、赛什塘铜矿、呷村银多金属矿和玉龙铜矿。
    上述五个矿山由北至南分布在内蒙古、青海、四川和西藏,这些矿山的分布以及对周边地区矿产资源的辐射影响将不断构建和完善本公司在西部的产业地域布局。
    .下属主要矿山运营稳健保证公司业绩稳定目前,公司锡铁山矿有150万吨/年的矿石处理能力,呷村银多金属矿有70万吨/年的矿石处理能力,获各琦铜矿有300万吨/年的矿石处理能力,赛什塘铜矿有75万吨/年的选矿处理能力,未来公司将根据各个矿山的资源和运营等情况适时提高各矿山的产能,提升公司业绩。
    5.资源储备的持续性增长机会公司现有矿山资源储量丰富且有进一步找矿潜力;同时,根据与西矿集团签订的《避免同业竞争协议》,公司拥有购买西矿集团未来在锌、铅、铜业务和资源方面股权的优先选择权。这些都使公司拥有显著资源储备的持续性增长机会。
    (四) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    (1) 证券投资情况
    □适用 √不适用
    (2) 持有其他上市公司股权情况
    √适用 □不适用
    单位:元证券代码证券简称最初投资成本期初持股比例(%)期末持股比例(%)期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源
    AGO AGO 116,483,115 0.43 0.43 333,862 2,453可供出售金融资产股权置换
    合计 116,483,115 / / 333,862 2,453 / /
    、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
    □适用 √不适用
    (2) 委托贷款情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币借款方名称委托贷款金额
    贷款期限 贷款利率 借款用途抵押物或担保人是否逾期是否关联交易
    是否展期 是否涉诉资金来源并说明是否为募集资金关联关系西藏玉龙铜业股份有限公司
    300,000,000 3 年 7.15%项目建设及流动资金周转
    无 否 否 否 否 否控股子公司西藏玉龙铜业股份有限公司
    300,000,000 3 年 6.52%项目建设及流动资金周转
    无 否 否 否 否 否控股子公司西藏玉龙铜业股份有限公司
    300,000,000 3 年 6.52%项目建设及流动资金周转
    无 否 否 否 否 否控股子公司
    (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
    □适用 √不适用
    、 募集资金使用情况
    (1) 募集资金总体使用情况
    √适用 □不适用
    单位:万元 币种:人民币
    募集年份 募集方式募集资金总额本报告期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向
    2007 年 首次发行 605,229 8,783 605,229 0
    合计 / 605,229 8,783 605,229 0 /
    募集资金总体使用情况说明 截至 2016 年 6 月 30 日,本报告期内募集资金累计支出 8,783 万元。
    (2) 募集资金承诺项目情况
    √适用 □不适用
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项目名称 是否变更项目募集资金拟投入金额募集资金本报告期投入金额募集资金累计实际投入金额
    是否符合计划进度 项目进度锡铁山铅锌矿矿山深
    部(2702 米以下)工程
    否 23,638 8,783 23,638 是 竣工
    合计 / / /
    募集资金承诺项目使用情况说明 2015 年度之前已经完成的募集资金项目不再列示。
    (3) 募集资金变更项目情况
    □适用 √不适用
    (4) 其他无。
    、 主要子公司、参股公司分析
    (1)本公司主要子公司情况
    单位名称 与本公司关系 业务性质持股比例
    (%)净资产(万元)营业收入总额(万元)净利润(万元)
    鑫源矿业 控股子公司 铅锌矿采选 76 85,940 11,148 2,488
    玉龙铜业 控股子公司 铜矿采选冶 58 60,951 56,343 672
    西矿香港 全资子公司 贸易 100 10,694 336,790 -186
    西部铜业 全资子公司 铜矿采选 100 316,577 38,630 4,580
    西豫金属 控股子公司 粗铅冶炼 85.39 -65,699 53,786 -1,615
    西部铜材 控股子公司 铜冶炼 80 -57,668 49,691 -3,056
    西矿上海 全资子公司 贸易 100 9,282 967,153 -115
    西矿财务 控股子公司 金融服务 60 249,113 13,539 8,114
    (2)本公司主要的参股公司情况单位名称与本公司关系业务性质持股比例
    (%)净资产(万元)营业收入总额(万元)净利润(万元)
    青投集团 联营公司国资授权经营的国有资产
    32.38 736,163 760,263 -7,795
    西钢集团 联营公司 钢铁冶炼 39.37 247,058 295,110 -15,039
    巴彦淖尔紫金 联营公司 锌冶炼 20 81,000 134,610 -4,095
    双利矿业 合营公司 铁矿开发 50 85,356 4,757 -1,519
    5、 非募集资金项目情况
    √适用 □不适用
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况西藏玉龙铜矿采选冶工程
    341,453工艺完善阶段
    35,536 434,589
    合计 341,453 / 35,536 434,589 /
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司于 2016 年 5 月 12 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配方案》,具体为:以 2015 年度末公司总股本 2,383,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),共计分配 119,150,000 元(占 2015 年度可分配利润 30,371,119 元的 392%),剩余未分配利润结转以后年度分配。报告期内,公司已完成利润分配,股权登记日为 2016 年 6
    月 7 日,除息日为 2016 年 6 月 8 日,现金红利发放日为 2016 年 6 月 8 日(详见公司于 2016 年 6
    月 2 日披露的 2016-048 号临时公告)。
    (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案无。
    三、其他披露事项
    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
    □适用 √不适用
    (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    □适用√不适用
    (三) 其他披露事项无。
    第五节 重要事项
    一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    √适用 □不适用
    (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    √适用 □不适用
    单位:万元 币种:人民币
    报告期内:起诉
    (申请)方应诉
    (被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型
    诉讼(仲裁)基本情况
    诉讼(仲
    裁)涉及金额诉讼
    (仲裁)是否形成预计负债及金额
    诉讼(仲裁)进展情况诉讼
    (仲裁)审理结果及影响诉讼
    (仲裁)判决执行情况西部矿业股份有限公司西藏继善中和矿业有限公司北京中化兴源投资有限公司
    诉讼 2009年9月9日,公司与西藏继善中
    和矿业有限公司(下称―西藏继善‖)
    签订《合作购销协议书》《补充协议》,约定公司与西藏继善合作开展铅精矿和锌精矿买卖业务,合同并约定双方的权利义务及违约责
    任。2009年9月10日,公司与西藏继
    善、北京中化兴源投资有限公司签订了《保证合同》,约定北京中化兴源对西藏继善在《合作购销协议书》、《补充协议》项下的义务承担连带责任保证,保证期限为自被申请人不履行合同义务之日起两年。
    上述合同签订后,西藏继善并未严3,360 否 合同中所加盖公章系西藏继善伪造,
    经北京市房山区公安局调查后,青海省高级人民法院恢复了该案的审理。
    2014 年年底,在青海省高级人民法院的调解下,西藏继善陆续向公司偿还
    本金 430 余万元。2015 年下半年公司
    又向法院提出财产保全申请,请求查封了西藏继善位于西藏地区的三个探矿权,其中青海省高级人民法院解
    封一个探矿权对外进行转让,获得转
    让款 300 万元偿还公司。目前西藏继
    善尚欠公司 350 万元,青海省高级人民法院正在积极督促西藏继善向公司偿还剩余欠款。
    尚未审理终结尚未审理终结
    格按照合同约定履行义务,公司将西藏继善诉至法院,要求西藏继善返还预付款 2,000 万元、支付违约金400 万元、返利回报共计 960 万元,北京中化兴源投资有限公司对西藏继善的上述义务承担连带责任。
    西部矿业股份有限公司花垣县
    三九六矿冶有限公司
    无 诉讼 2012 年 12 月,公司将所持西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司 100%股权及享有的债权转让予花垣县三九六
    矿冶有限公司,但截止目前花垣县
    三九六矿冶有限公司尚未付清股权
    及债权转让价款。2014 年 8 月,公司向青海省高级人民法院对花垣县
    三九六矿冶有限公司提起诉讼,诉请法院判令解除公司与花垣县三九
    六矿冶有限公司之间签订的转让合同,返还债权,并赔偿由此给公司造成的损失。
    8,159.57 否 在案件审理过程中,公司发现花垣县
    三九六矿冶有限公司公司放弃对保
    靖公司的债权,为确保公司利益不受损,公司申请青海省高级人民法院中止了本案审理。2015 年 1 月,公司向湖南省花垣县人民法院对花垣县三
    九六矿冶有限公司提起诉讼,请求法院依法判令撤销花垣县三九六矿冶
    公司放弃到期债权的行为,并根据法院要求提交与本案有关的证据资料,以及《西部矿业股份有限公司关于诉
    花垣县三九六矿冶有限公司撤销之
    诉一案的情况说明》。2015 年 6 月
    23 日,湖南省花垣县人民法院对本案
    进行了一审开庭审理,目前,花垣县
    人民法院对本案已经审理完毕,2015
    年 12 月 15 日湖南省花垣县人民法院
    对本案进行了一审判决。公司于 2016
    年 1 月 8 日向湖南省湘西土家族苗族
    自治州中级人民法院提起上诉,2016
    年 5 月 19 日,湖南省湘西州中级人
    民法院对该案件进行二审审理,并于
    2016 年 6 月 6 日作出二审判决,判决
    撤销花垣县人民法院(2015)花民初
    字第 39 号民事判决;撤销被上诉人
    花垣县三九六矿冶有限公司在尚未审理终结尚未审理终结
    ,461,039.08 元范围内放弃对被上诉人西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司债权的行为。现青海省高级人民法院已对本案恢复审理中。
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项无。
    (三) 其他说明无。
    二、破产重整相关事项
    □适用 √不适用
    三、资产交易、企业合并事项
    □适用 √不适用
    四、公司股权激励情况及其影响
    □适用 √不适用
    五、重大关联交易
    □适用 √不适用
    六、重大合同及其履行情况
    1 托管、承包、租赁事项
    □适用 √不适用
    2 担保情况
    √适用 □不适用
    单位: 万元 币种: 人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期
    (协议签署
    日)担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 10,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 178,300
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 178,300
    担保总额占公司净资产的比例(%) 15.78
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
    金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
    对象提供的债务担保金额(D)
    178,300
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 178,300未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
     其他重大合同或交易无。
    七、承诺事项履行情况
    √适用 □不适用
    (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争 控股股东 根据公司与控股股东西部矿业集团有限公司于 2014 年 9 月签订的《避免同业竞争协议》,西矿集团承诺其本身及其控股企业不会以任何形式在中国境内外从事与本公司或本公司控股企业的主营业务构成或可能构成
    直接或间接竞争关系的业务或活动,并授予本公司优先购买西矿集团有关竞争业务的权利。该承诺函自签署至西矿集团直接或间接持有本公司的股份低于本公司发行股本 20%且不再实际控制本公司当日失效。
    无 否 是其他承诺 其他 上市公司 根据公司与西藏珠峰工业股份有限公司于 2006 年 3 月签订《资产收购协议》的相关承诺,公司应当按市场价格向其供应锌精矿原料。
    无 否 是解决同业竞争 控股股东 根据控股股东西部矿业集团有限公司 2014 年 6 月 26 日出具的《关于进
    一步避免同业竞争的承诺函》,承诺在 2016 年 12 月 31 日之前彻底解决
    关于会东大梁矿业有限公司的同业竞争,并在彻底解决同业竞争之前,采用继续托管的方式避免大梁矿业的同业竞争。
    2014 年 6
    月 26日至
    2016年 12
    月 31 日
    是 是其他 控股股东 根据控股股东西部矿业集团有限公司出具的《关于不减持西部矿业股份有限公司股份的承诺》,西矿集团承诺在未来一年内,不减持其所持有的西部矿业股份有限公司股份。
    2015 年 7
    月 9 日至
    2016 年 7
    月 8 日
    是 是
    八、聘任、解聘会计师事务所情况
    □适用 √不适用
    九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    □适用 √不适用
    十、可转换公司债券情况
    □适用 √不适用
    十一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的相关规定和要求,以及中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,和中国证监会相关规定的要求无差异。
    截至报告期末,公司认为,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
    1. 股东和股东大会报告期内,公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,共召开1次股东大会,会议采用现场与网络投票相结合的方式,平等对待所有股东,使其能充分行使权利,并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序的合法性,维护了公司和所有股东的合法权益。报告期内公司不存在控股股东利用其控股地位损害公司及中小股东利益的情况。
    2. 控股股东与上市公司
    公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊的地位谋取额外利益。公司的关联交易公平合理,并严格履行了信息披露义务。公司与控股股东在资产、财务、机构和业务方面做到独立、分开,公司具有独立完整的业务及自主经营能力,截至本报告期末,不存在控股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。
    3. 董事和董事会报告期内,公司第五届董事会由 7 名董事组成,其中独立董事 3 名,董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作,认真履职,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,对公司和股东负责。报告期内共召开了 4 次董事会,所有董事均认真地出席,根据自身的专业背景和知识结构发表意见,保证了董事会决策科学、规范。董事会内设六个专门委员会,各专门委员会的人
    员构成符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,各专门委员会积极发挥职能优势,为公司法人治理结构的不断完善提供了坚实的保障。
    4. 监事和监事会报告期内,公司第五届监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名。监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等要求,认真履行自己的职责,出席了股东大会、列席了现场董事会;按规定的程序召开了监事会,报告期内共召开了3次监事会,监事本着对股东负责的精神,严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定认真履行职责,对公司依法运作、定期报告、审计报告等重大事项发表了意见,对董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督,维护了公司和股东的合法权益。
    5. 公司信息披露合规及透明
    公司严格按照法律法规和《公司章程》以及《公司信息披露管理办法》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内组织2次定期报告
    及61次临时报告的披露,对公司重大事项如实施利润分配、关联交易、高级管理人员聘任等事项及时进行了公告。
    6. 公司投资者关系及活动积极开展报告期内,公司积极参加青海证监局举办的网上集体接待日活动,通过上海证券交易所的上证e互动平台-上证e访谈栏目召开公司重大资产重组投资者说明会,并通过上证e互动平台、公司投资者热线、邮件、公司外网投资者关系专栏以及对外宣传等方式,与投资者沟通、交流,及时解答投资者疑问,让投资者和市场进一步了解公司,与投资者建立良好沟通关系。
    7. 公司治理专项活动报告期内,公司无未完成的专项整改问题。公司严格遵照中国证监会和上海证券交易所对公司治理专项活动持续的要求,不断改进和提升公司治理水平,增强公司规范运作意识,确保公司持续、健康、稳定的发展。
    8. 公司内幕信息知情人登记管理
    公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》,并按照该制度规定,对公司定期报告、资产重组、重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记,进一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作,更好地维护了信息披露的公平原则,有效维护了投资者利益。
    十二、其他重大事项的说明
    (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
    □适用 √不适用
    (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
    □适用 √不适用
    (三) 其他无。
    第六节 股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、 股份变动情况表报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    2、 股份变动情况说明报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)无。
    4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容无。
    (二) 限售股份变动情况
    □适用 √不适用
    二、 股东情况
    (一) 股东总数:
    截止报告期末股东总数(户) 203,745
    截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    单位:股
    十名股东持股情况股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例
    (%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质股份状态数量西部矿业集团有限公司
    0 672,300,000 28.21 0 质押 312,200,000国有法人青海润本投资有限公司
    51,672,349 51,672,349 2.17 0 无 0国有法人东方国际集团上海市对外贸易有限公司
    0 46,350,000 1.95 0 无 0国有法人中央汇金资产管理有限责任公司
    0 35,284,700 1.48 0 无 0未知
    海通证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户
    0 34,580,000 1.45 0 无 0未知中国证券金融股份有限公司
    0 32,674,328 1.37 0 无 0未知新疆同裕股权投
    资有限公司 0 26,460,000 1.11 0 质押 10,000,000境内非国有法人林泗华
    174,600 24,795,600 1.04 0 无 0境内自然人刘凤宇
    0 12,079,000 0.51 0 无 0境内自然人广州保税区瑞丰
    实业有限公司 10,800,000 10,800,000 0.45 0 无 0境内非国有法人
    前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
    种类 数量
    西部矿业集团有限公司 672,300,000 人民币普通股 672,300,000
    青海润本投资有限公司 51,672,349 人民币普通股 51,672,349
    东方国际集团上海市对外贸易有限公司 46,350,000 人民币普通股 46,350,000
    中央汇金资产管理有限责任公司 35,284,700 人民币普通股 35,284,700海通证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户
    34,580,000 人民币普通股 34,580,000
    中国证券金融股份有限公司 32,674,328 人民币普通股 32,674,328
    新疆同裕股权投资有限公司 26,460,000 人民币普通股 26,460,000
    林泗华 24,795,600 人民币普通股 24,795,600
    刘凤宇 12,079,000 人民币普通股 12,079,000
    广州保税区瑞丰实业有限公司 10,800,000 人民币普通股 10,800,000上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    三、 控股股东或实际控制人变更情况
    □适用 √不适用
    第七节 优先股相关情况
    □适用 √不适用
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、持股变动情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    □适用 √不适用
    (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    □适用√不适用
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    √适用 □不适用
    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
    范建明 总裁 离任 个人原因
    王武俊 监事 离任 工作调动
    李全学 副总裁 离任 工作调动
    周 淦 副总裁 离任 工作调动
    张永利 总裁 聘任 董事会聘任
    华金仓 行政总裁 聘任 董事会聘任
    李 威 监事 聘任 股东会补选
    王武俊 副总裁 聘任 董事会聘任
    张 武 副总裁 聘任 董事会聘任
    三、其他说明无。
    第九节 公司债券相关情况
    √适用 □不适用
    一、 公司债券基本情况
    单位:元 币种:人民币
    债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所西部矿业股份有限公司公司债券
    11 西矿 02 122062 2011 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 17 日 2,000,000,000 5.30%
    按年付息、到期
    一次还本上海证券交易所
    二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式债券受托管理人
    名称 长江证券承销保荐有限公司
    办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 2 楼
    联系人 赖洁楠
    联系电话 027-85481899-209资信评级机构
    名称 中诚信证券评估有限公司
    办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
    三、 公司债券募集资金使用情况
    本期债券发行工作已于 2011 年 1 月 19 日结束,发行总额为 20 亿元,募集资金到位后,按照本期债券募集资金运用计划和公司财务状况及资金需求情况,15 亿用于投入固定资产投资项目,其中投入玉龙铜矿采选冶工程 10 亿元、获各琦多金属矿采选工程 3.2 亿元、获各琦矿 200 万吨/年铜选矿扩建工程 1.8 亿元,剩余募集资金用于补充营运资金。
    四、 公司债券资信评级机构情况
    中诚信证券评估有限公司(下称“中诚信证评”,英文简称 CCXR)成立于 1997 年,注册资
    本 5,000 万元人民币。
    2007 年 9 月,经中国证券监督管理委员会核准(证监机构字[2007]223 号),中诚信证评成为首家取得证券市场资信评级业务许可的评级公司。中诚信证评是中国证券业协会首批资信评级机构会员,在国内上市公司债券评级业务市场占有率第一。
    中诚信证评是中国诚信信用管理有限公司(以下简称“中国诚信”,英文简称 CCX)旗下的全资子公司,中国诚信是中国人民银行总行批准成立的国内首家全国性综合信用服务机构,其旗下各专业子公司的业务种类涵盖了现代信用服务业的全部类型。
    五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况不适用。
    六、 公司债券持有人会议召开情况报告期内,公司未召开债券持有人会议。
    七、 公司债券受托管理人履职情况公司债券受托管理人长江证券承销保荐有限公司报告期内认真审阅公司各项临时公告和定期报告,时时关注公司经营情况,不定期与公司相关人员通过电话和电子邮件联系,了解公司情况,沟通债券相关事宜;并跟踪公司债券信用评级情况,及时与公司相关部门联系,按期出具公司债券受托管理事务年度报告;每年度公司债券付息时,及时与公司及登记公司沟通,确保向公司债券持有人顺利兑息。
    八、 截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    主要指标 本报告期末 上年度末本报告期末比上
    年度末增减(%)变动原因
    流动比率 98.21% 96.01% 2.20
    速动比率 89.36% 86.88% 2.48
    资产负债率 55.45% 56.46% -1.01
    贷款偿还率 100% 100%本报告期
    (1-6 月)上年同期本报告期比上年
    同期增减(%)变动原因
    EBITDA 利息保障倍数 2.14 2.28 -6.14
    利息偿付率 100% 100%
    九、 报告期末公司资产情况
    截止报告期末,公司资产总额为 291.54 亿元,包括流动资产 102.49 亿元,非流动资产 189.05亿元,期末公司资产总额较年初增加 5.85 亿元,增长率为 2.05%。
    十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    2016 年 1 月 16 日,公司偿还 5 年期到期公司债券,金额 20 亿元。
    2016 年 3 月 2 日,公司发行第二期短期融资券,金额 10 亿元(简称:16 西矿股 CP001,代
    码: 041651014),募集资金用于归还公司银行贷款。
    十一、 公司报告期内的银行授信情况报告期内,公司及控股子公司在各银行的授信总额为 180.37 亿元,截止本报告期末,公司共计使用 85.87 亿元,未使用的授信额度为 94.50 亿元。
    十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内,按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付利息。
    十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响无。
    第十节 财务报告
    一、 审计报告
    □适用 √不适用
    二、 财务报表合并资产负债表
    2016 年 6 月 30 日
    编制单位: 西部矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 附注七、1 4,675,286,953 6,071,313,661以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    附注七、2
    应收票据 附注七、3 19,700,000 34,306,232应收账款 附注七、4 66,465,716 116,410,314预付款项 附注七、5 530,414,095 290,762,333应收利息 附注七、6 60,299,616 37,414,951应收股利 附注七、7 3,918,000 3,918,000其他应收款 附注七、8 545,913,960 504,976,718存货 附注七、9 923,631,669 992,443,677发放贷款及垫款 2,269,524,116 1,373,564,224
    一年内到期的非流动资产 附注七、10 38,658,164 264,430,273
    其他流动资产 附注七、11 1,115,730,665 744,838,994流动资产合计 10,249,542,954 10,434,379,377
    非流动资产:
    发放贷款及垫款 880,000,000 920,000,000
    可供出售金融资产 附注七、12 367,780,353 178,910,322持有至到期投资 附注七、13 80,294,137 76,916,793长期应收款 附注七、14 19,947,232 20,517,378长期股权投资 附注七、15 4,670,360,840 4,757,178,843投资性房地产 附注七、16 16,735,966 17,241,997固定资产 附注七、17 4,296,377,646 4,127,446,162在建工程 附注七、18 6,020,943,384 5,702,053,542无形资产 附注七、19 1,873,551,991 1,884,209,956商誉 附注七、20 24,658,667 24,658,667递延所得税资产 附注七、21 138,047,560 136,828,348其他非流动资产 附注七、22 515,829,637 289,068,964非流动资产合计 18,904,527,413 18,135,030,972
    资产总计 29,154,070,367 28,569,410,349
    流动负债:
    短期借款 附注七、23 4,295,387,281 3,617,610,589吸收存款及同业存放 789,382,852 340,325,335以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    附注七、24 28,182,605 17,240,890
    卖出回购金融资产款 795,937,500 1,128,591,250
    应付票据 附注七、25 985,935,099 1,201,912,147应付账款 附注七、26 411,059,018 559,371,609预收款项 附注七、27 415,851,677 82,399,261应付职工薪酬 附注七、28 87,681,730 99,454,438应交税费 附注七、29 99,164,950 53,496,879应付利息 附注七、30 90,417,065 201,411,649应付股利 附注七、31 2,009,000 2,009,000其他应付款 附注七、32 249,406,956 312,061,724
    一年内到期的非流动负债 附注七、33 185,054,620 2,249,907,454
    应付债券 2,001,351,000 1,001,916,600其他流动负债
    流动负债合计 10,436,821,353 10,867,708,825
    非流动负债:
    长期借款 附注七、34 3,350,000,000 2,897,000,000应付债券 附注七、35 1,991,658,328 1,990,889,527长期应付款 附注七、36 12,959,819 12,959,819吸收存款 10,000,000 428,661
    预计负债 附注七、37 39,222,055 39,222,055递延收益 附注七、38 156,013,129 152,709,714递延所得税负债 附注七、21 38,332,643 38,332,643其他非流动负债 附注七、39 132,000,000 132,000,000非流动负债合计 5,730,185,974 5,263,542,419
    负债合计 16,167,007,327 16,131,251,244所有者权益
    股本 附注七、40 2,383,000,000 2,383,000,000资本公积 附注七、41 5,262,491,585 5,262,491,585其他综合收益 附注七、42 136,253,140 138,106,066专项储备 附注七、43 72,656,778 61,349,273盈余公积 附注七、44 510,393,446 510,393,446未分配利润 附注七、45 2,932,253,689 3,020,710,060归属于母公司所有者权益合计 11,297,048,638 11,376,050,430
    少数股东权益 1,690,014,402 1,062,108,675
    所有者权益合计 12,987,063,040 12,438,159,105
    负债和所有者权益总计 29,154,070,367 28,569,410,349
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    母公司资产负债表
    2016 年 6 月 30 日
    编制单位:西部矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 2,347,807,519 4,686,484,404以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    应收票据 33,756,232
    应收账款 附注十六、1 359,732,861 241,868,859预付款项 77,579,216 121,578,239
    应收利息 21,941,266 22,706,679
    应收股利 7,554,300 7,554,300
    其他应收款 附注十六、2 4,697,920,377 4,458,820,340
    存货 320,234,193 434,982,354
    一年内到期的非流动资产 38,658,164 64,430,273
    其他流动资产 161,166,761 186,949,785
    流动资产合计 8,032,594,657 10,259,131,465
    非流动资产:
    可供出售金融资产 66,397,598 66,397,598
    长期应收款 9,079,395 9,079,395
    长期股权投资 附注十六、3 7,749,512,135 6,928,090,548固定资产 1,032,874,022 760,283,304
    在建工程 1,728,387,493 1,882,840,963
    无形资产 311,011,034 315,499,769
    递延所得税资产 145,052,618 149,627,551
    其他非流动资产 904,207,516 910,043,535
    非流动资产合计 11,946,521,811 11,021,862,663
    资产总计 19,979,116,468 21,280,994,128
    流动负债:
    短期借款 3,000,000,000 2,580,000,000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    14,819,380 16,914,240
    应付票据 840,405,746 1,152,313,978
    应付账款 395,840,080 670,718,138
    预收款项 19,259,241 38,914,994
    应付职工薪酬 34,306,757 40,616,018
    应交税费 21,909,455 38,505,181
    应付利息 89,798,546 201,246,260
    其他应付款 370,553,187 423,251,317
    应付债券 2,001,351,000 1,001,916,600
    一年内到期的非流动负债 178,000,000 2,182,852,835其他流动负债
    流动负债合计 6,966,243,392 8,347,249,561
    非流动负债:
    长期借款 1,647,000,000 1,447,000,000
    应付债券 1,991,658,328 1,990,889,527
    递延收益 64,121,330 62,396,341
    递延所得税负债 7,727,622 7,727,622
    非流动负债合计 3,710,507,280 3,508,013,490
    负债合计 10,676,750,672 11,855,263,051
    所有者权益:
    股本 2,383,000,000 2,383,000,000
    资本公积 5,396,415,795 5,396,415,795
    其他综合收益 120,802,792 120,802,792
    专项储备 15,902,425 22,277,860
    盈余公积 470,177,686 470,177,686
    未分配利润 916,067,098 1,033,056,944
    所有者权益合计 9,302,365,796 9,425,731,077
    负债和所有者权益总计 19,979,116,468 21,280,994,128
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    合并利润表
    2016 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期发生额 上期发生额
    一、营业总收入 15,301,140,322 8,940,798,147
    其中:营业收入 附注七、46 15,301,140,322 8,940,798,147
    二、营业总成本 15,094,142,783 8,834,490,625
    其中:营业成本 附注七、46 14,705,633,337 8,454,755,530营业税金及附加 附注七、47 19,956,200 15,376,099销售费用 附注七、48 35,978,773 28,044,241管理费用 附注七、49 254,806,196 239,014,427财务费用 附注七、50 110,403,967 108,165,677资产减值损失 附注七、51 -32,635,690 -10,865,349加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
    附注七、52 -12,748,268 52,024,797
    投资收益(损失以―-‖号填列) 附注七、53 -92,001,876 -50,225,521其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    -86,818,001 -87,523,598
    汇兑收益(损失以―-‖号填列)
    三、营业利润(亏损以―-‖号填列) 102,247,395 108,106,798
    加:营业外收入 附注七、54 10,776,615 4,064,347其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出 附注七、55 190,166 1,568,263其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) 112,833,844 110,602,882
    减:所得税费用 附注七、56 54,234,488 58,481,774
    五、净利润(净亏损以―-‖号填列) 58,599,356 52,121,108
    归属于母公司所有者的净利润 30,693,629 41,625,543
    少数股东损益 27,905,727 10,495,565
    六、其他综合收益的税后净额 -1,852,926 3,590,281归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    -1,852,926 3,590,281
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
    -1,852,926 3,590,281
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    .外币财务报表折算差额 -1,852,926 3,590,281
    6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额 56,746,430 55,711,389
    归属于母公司所有者的综合收益总额 28,840,703 45,215,824
    归属于少数股东的综合收益总额 27,905,727 10,495,565
    八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股) 0.01 0.02
    (二)稀释每股收益(元/股) 0.01 0.02
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    母公司利润表
    2016 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期发生额 上期发生额
    一、营业收入 附注十六、4 1,066,180,567 1,656,121,358
    减:营业成本 附注十六、4 792,734,812 1,428,270,008营业税金及附加 3,297,955 6,496,580
    销售费用 4,589,494 5,127,539
    管理费用 92,065,023 106,038,362
    财务费用 62,494,988 16,106,820
    资产减值损失 -15,223,301 -8,784,718加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
    2,094,860 51,829,422
    投资收益(损失以―-‖号填列) 附注十六、5 -107,625,798 5,101,754其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    -78,578,413 -64,515,228
    二、营业利润(亏损以―-‖号填列) 20,690,658 159,797,943
    加:营业外收入 978,631 278,664
    其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出 8,395 1,074,717
    其中:非流动资产处置损失 -
    三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) 21,660,894 159,001,890
    减:所得税费用 19,500,740 29,410,435
    四、净利润(净亏损以―-‖号填列) 2,160,154 129,591,455
    五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
    六、综合收益总额 2,160,154 129,591,455
    七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    合并现金流量表
    2016 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期发生额 上期发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 16,819,469,745 10,285,463,969客户存款和同业存放款项净增加额
    458,628,856 709,473,622
    发放贷款及垫款净减少额 213,843,735
    存放中央银行存款净减少额 108,994,132 50,430,581
    收到其他与经营活动有关的现金 附注七、58 23,210,187 20,170,768经营活动现金流入小计 17,410,302,920 11,279,382,675
    购买商品、接受劳务支付的现金 16,152,960,385 10,318,593,967客户贷款及垫款净增加额 655,030,973支付给职工以及为职工支付的现金
    260,516,717 234,702,204
    支付的各项税费 247,216,965 307,095,689
    支付其他与经营活动有关的现金 附注七、58 229,272,504 246,671,064经营活动现金流出小计 17,544,997,544 11,107,062,924经营活动产生的现金流量净额
    -134,694,624 172,319,751
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    16,656,795 212,269
    减少使用受限资金所收到的现金 119,373,146 70,168,668处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 136,029,941 70,380,937
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    462,690,111 188,711,612投资支付的现金质押贷款净增加额
    支付其他与投资活动有关的现金 附注七、58 632,149,535 -投资活动现金流出小计 1,094,839,646 188,711,612投资活动产生的现金流量净额
    -958,809,705 -118,330,675
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 600,000,000
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    600,000,000
    取得借款收到的现金 2,395,872,820 628,000,000
    发行债券收到的现金 1,000,000,000收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 3,995,872,820 628,000,000
    偿还债务支付的现金 3,580,000,000 513,268,661
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    496,331,973 466,545,969
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 4,076,331,973 979,814,630筹资活动产生的现金流量净额
    -80,459,153 -351,814,630
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    3,422,512 5,278,035
    五、现金及现金等价物净增加额 -1,170,540,970 -292,547,519
    加:期初现金及现金等价物余额 5,321,383,784 3,175,704,781
    六、期末现金及现金等价物余额 4,150,842,814 2,883,157,262
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    母公司现金流量表
    2016 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期发生额 上期发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,100,631,027 1,790,175,094收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 5,259,232 70,878,673
    经营活动现金流入小计 1,105,890,259 1,861,053,767
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,358,465,525 1,674,662,611支付给职工以及为职工支付的现金 140,202,385 117,078,201
    支付的各项税费 113,231,703 141,565,797
    支付其他与经营活动有关的现金 153,399,823 131,411,721
    经营活动现金流出小计 1,765,299,436 2,064,718,330
    经营活动产生的现金流量净额 -659,409,177 -203,664,563
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 57,000,000
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    546,000 88,700
    减少使用受限资金所收到的现金 85,000,000 16,500,000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 85,546,000 73,588,700
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    28,313,133 20,508,431
    投资支付的现金 900,000,000 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 928,313,133 20,508,431
    投资活动产生的现金流量净额 -842,767,133 53,080,269
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,950,000,000 500,000,000
    发行债券收到的现金 1,000,000,000收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 2,950,000,000 500,000,000
    偿还债务支付的现金 3,335,000,000 450,000,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    428,500,575 398,422,099支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 3,763,500,575 848,422,099
    筹资活动产生的现金流量净额 -813,500,575 -348,422,099
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -2,315,676,885 -499,006,393
    加:期初现金及现金等价物余额 4,415,008,004 3,057,360,322
    六、期末现金及现金等价物余额 2,099,331,119 2,558,353,929
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    合并所有者权益变动表
    2016 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合
    计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
    一、上年期末余额 2,383,000,000 5,262,491,585 138,106,066 61,349,273 510,393,446 3,020,710,060 1,062,108,675 12,438,159,105
    加:会计政策变更前期差错更正
    同一控制下企业合并其他
    二、本年期初余额 2,383,000,000 5,262,491,585 138,106,066 61,349,273 510,393,446 3,020,710,060 1,062,108,675 12,438,159,105三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)
    -1,852,926 11,307,505 -88,456,371 627,905,727 548,903,935
    (一)综合收益总额 -1,852,926 30,693,629 27,905,727 56,746,430
    (二)所有者投入和减少资本 600,000,000 600,000,000
    1.股东投入的普通股 600,000,000 600,000,000
    (三)利润分配 -119,150,000 -119,150,000
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -119,150,000 -119,150,000
    (四)所有者权益内部结转
    (五)专项储备 11,307,505 11,307,505
    1.本期提取 33,711,284 33,711,284
    2.本期使用 22,403,779 22,403,779
    (六)其他
    四、本期期末余额 2,383,000,000 5,262,491,585 136,253,140 72,656,778 510,393,446 2,932,253,689 1,690,014,402 12,987,063,040
    项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合
    计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
    一、上年期末余额 2,383,000,000 5,262,491,585 26,248,174 64,268,989 500,344,339 3,132,682,689 674,960,581 12,043,996,357
    二、本年期初余额 2,383,000,000 5,262,491,585 26,248,174 64,268,989 500,344,339 3,132,682,689 674,960,581 12,043,996,357三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    -814,767 3,590,281 9,174,989 -77,524,457 -7,504,435 -73,078,389
    (一)综合收益总额 -814,767 3,590,281 41,625,543 10,495,565 54,896,622
    (二)所有者投入和减少资本
    (三)利润分配 -119,150,000 -18,000,000 -137,150,000
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -119,150,000 -18,000,000 -137,150,000
    (四)所有者权益内部结转
    (五)专项储备 9,174,989 9,174,989
    1.本期提取 23,217,748 23,217,748
    2.本期使用 14,042,759 14,042,759
    (六)其他
    四、本期期末余额 2,383,000,000 5,261,676,818 29,838,455 73,443,978 500,344,339 3,055,158,232 667,456,146 11,970,917,968
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    母公司所有者权益变动表
    2016 年 1—6 月
    单位:元币种:人民币项目本期
    股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润所有者权益合计
    一、上年期末余额 2,383,000,000 5,396,415,795 120,802,792 22,277,860 470,177,686 1,033,056,944 9,425,731,077
    加:会计政策变更前期差错更正其他
    二、本年期初余额 2,383,000,000 5,396,415,795 120,802,792 22,277,860 470,177,686 1,033,056,944 9,425,731,077三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)
    -6,375,435 -116,989,846 -123,365,281
    (一)综合收益总额 2,160,154 2,160,154
    (二)所有者投入和减少资本
    (三)利润分配 -119,150,000 -119,150,000
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -119,150,000 -119,150,000
    (四)所有者权益内部结转
    (五)专项储备 -6,375,435 -6,375,435
    1.本期提取
    2.本期使用 6,375,435 6,375,435
    (六)其他
    四、本期期末余额 2,383,000,000 5,396,415,795 120,802,792 15,902,425 470,177,686 916,067,098 9,302,365,796
    项目上期
    股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润所有者权益合计
    一、上年期末余额 2,383,000,000 5,396,415,795 12,033,073 35,636,097 460,128,579 1,061,764,979 9,348,978,523
    加:会计政策变更前期差错更正其他
    二、本年期初余额 2,383,000,000 5,396,415,795 12,033,073 35,636,097 460,128,579 1,061,764,979 9,348,978,523三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)
    -413,858 10,441,455 10,027,597
    (一)综合收益总额 129,591,455 129,591,455
    (二)所有者投入和减少资本
    (三)利润分配 -119,150,000 -119,150,000
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -119,150,000 -119,150,000
    (四)所有者权益内部结转
    (五)专项储备 -413,858 -413,858
    1.本期提取
    2.本期使用 413,858 413,858
    (六)其他
    四、本期期末余额 2,383,000,000 5,396,415,795 12,033,073 35,222,239 460,128,579 1,072,206,434 9,359,006,120
    法定代表人:张永利 主管会计工作负责人:康岩勇 会计机构负责人:康岩勇
    三、 公司基本情况
    1. 公司概况
    西部矿业股份有限公司(「本公司」)是一家在中华人民共和国青海省注册的股份有限公司,
    于2000年12月28日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票,已在上海证券交易所上市。公司总部位于青海省西宁市五四大街52号。
    本公司及其子公司(以下统称「本集团」)的主要业务为基本金属的采矿、选矿及冶炼和基本金属贸易及对成员单位办理金融业务。
    本集团的第一大股东为于中华人民共和国青海省成立的西部矿业集团有限公司,于2016年6
    月30日,其持有股份占比本公司股份比例为28.21%。
    本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 7 月 27 日决议批准。
    2. 合并财务报表范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注八。
    四、 财务报表的编制基础
    1. 编制基础
    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
    准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称「企业会计准则」)编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    2. 持续经营
    本财务报表按持续经营基准编制。持续经营基准假设本集团将于可见将来继续经营,并将能够在日常业务过程中变现其资产及清偿其负债及履行承担。
    五、 重要会计政策及会计估计
    1. 遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于 2016 年 6 月
    30 日的财务状况以及 2016 年上半年度的经营成果和现金流量。
    2. 会计期间
    本集团会计年度釆用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
    . 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
    同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
    方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
    支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
    的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买
    方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    5. 合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
    6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确
    认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本集团对合营企业采用权益法核算。
    7. 现金及现金等价物的确定标准现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    8. 外币业务和外币报表折算
    本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    9. 金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在―过手-协议‖下承担了及时将收取的现金流量
    全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
    被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被
    实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
    金融资产分类和计量
    本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一
    的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具
    组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:
    (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
    (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管
    理、评价并向关键管理人员报告。
    (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
    有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
    (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    当长期股权投资转入可供出售金融资产时,其公允价值和账面价值之差应计入其它综合收益于资本公积中确认。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
    金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具
    组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:
    (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
    (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管
    理、评价并向关键管理人员报告。
    (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
    有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
    (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    按照上述条件,本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    金融工具抵销
    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    财务担保合同
    财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
    衍生金融工具
    本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。
    除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
    入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    金融资产减值
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
    以摊余成本计量的金融资产
    发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产
    组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ―严重‖根据公允价值低于成本的程度进行判断,―非暂时性‖根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
    在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    发生的减值损失一经确认,不再转回。
    金融资产转移
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
    . 应收款项
    (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准 2,000,000 元
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
    在资产负债表日,公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年) 5 5
    1-2 年 20 20
    2-3 年 50 50
    3 年以上 100 100
    对单项金额不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    11. 存货
    存货包括原材料、在产品、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料与产成品均按单个存货项目计提。
    . 长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;
    购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
    方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转
    入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
    13. 投资性房地产
    (1). 如果采用成本计量模式的:
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团截至2016
    年6月30日确认的投资性房地产指已出租的建筑物。
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。折旧采用年限平均法计提,其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
    使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 21年 4 4.57
    . 固定资产
    (1). 确认条件
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
    (2). 折旧方法
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    矿山机器设备 直线法 5 - 13 年 4 7.4 -19.2
    房屋和建筑物 直线法 24 - 36 年 4 2.7 - 4.0
    冶炼机器设备 直线法 5 - 15 年 4 6.4 -19.2
    运输设备 直线法 8 - 12 年 4 8.0 -12.0
    办公设备 直线法 5 - 13 年 4 7.4 -19.2
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
    15. 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    16. 借款费用借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1) 资产支出已经发生;
    (2) 借款费用已经发生;
    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
    (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
    用一般借款的加权平均利率计算确定。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    17. 无形资产
    无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
    本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目,无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。
    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团帶来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外,土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    土地使用权
    土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年限为50年。
    采矿权采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销。
    勘探开发成本勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时,余额转入地质成果。当不能形成地质成果时,一次性计入当期损益。
    地质成果
    地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始时,按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。
    . 长期资产减值
    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定:
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    19. 职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
    20. 预计负债
    除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
    (1) 该义务是本集团承担的现时义务;
    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
    21. 收入
    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
    销售商品收入
    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
    利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
    22. 政府补助
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    23. 递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
    产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
    (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易
    中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
    (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
    如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
    24. 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    (1)、经营租赁的会计处理方法作为经营租赁承租人
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
    作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
    (2)、融资租赁的会计处理方法作为融资租赁出租人
    融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    25. 其他重要的会计政策和会计估计
    (一)利润分配
    本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
    (二)安全生产费
    按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生地支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
    (三)一般风险准备
    根据财政部的有关规定,西矿财务从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理。
    (四)公允价值计量
    本集团于每个资产负债表日以公允价值计量、衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
    每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    (五)划分为持有待售的资产
    同时满足以下条件的企业组成部分(或非流动资产),除金融资产、递延所得税资产之外,本集团将其划分为持有待售:
    (1) 该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    (2) 本集团已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会的批准;
    (3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4) 该项转让将在一年内完成。
    划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组,不计提折旧或摊销,也不采用权益法进行会计处理,按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    (六)重大会计判断和估计
    编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    判断
    在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
    经营租赁–作为出租人
    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
    所得税税率
    根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),
    自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团认为,本公司及锡铁山分公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司、四川鑫源矿业有限
    公司2016年满足上述西部大开发优惠政策的规定,即所得税率适用15%。
    估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
    已探明及控制储量
    在以上主要会计政策中,矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明及控制储量采用产量法进行摊销,且在进行矿山资产减值测试时已探明及控制储量及相应产量评估将影响未来现金流量及可回收金额。
    已探明及控制矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。
    固定资产的可使用年限
    房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
    可供出售金融资产减值
    若可供出售的金融资产发生减值,其金额为成本 (减已归还的本金及摊销) 与现时公允价值之间的差额减去以前年度已于损益中确认的减值损失,并将从权益科目中剔除并确认为当期损益。
    当可供出售金融资产之公允价值发生重大或持续的减值并低于其成本价,或有其他明显证据证明存在减值时,则需对其计提减值准备。对―重大程度‖及―持续性‖的确定则需管理层作出判断。此外,本集团还会评估其他因素的影响,例如股价的波动性。对于分类为可供出售的权益性金融工具,其计入损益的减值损失不能通过损益表进行转回。
    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
    对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    应收款项的坏账准备
    应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严
    重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
    以可变现净值为基础计提存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
    递延所得税资产
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    递延所得税的适用税率
    本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率,以决定应确认的递延所得税的适用税率。
    26. 重要会计政策和会计估计的变更
    (1)、重要会计政策变更
    □适用 √不适用
    (2)、重要会计估计变更
    □适用 √不适用
    六、 税项
    1. 主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
    销售黄金收入免征增值税;销售水收入
    按 6%的税率计算应纳增值税,销售铅精
    矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)收入按 17%的税率计算销项税。
    营业税 以营业收入为计税基数 3%-5%
    城市维护建设税 以实际缴纳的流转税额为计税基础 1%-7%
    企业所得税 以应纳税所得额为计税基数 12.5%-25%
    资源税 本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数。
    本公司之子公司西部铜业的资源税按原矿处理量计缴资源税。
    本公司之子公司赛什塘铜业的铜精矿按原矿处理量计缴资源税。
    本公司之子公司鑫源矿业的铅、锌、铜精矿按原矿处理量计缴资源税。
    本公司之子公司玉龙铜业的铜矿石
    按原矿处理量计缴资源税,铁矿石按销售量计缴资源税。
    本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数,按人民币18元/吨计缴。
    本公司之子公司西部铜业的资源税按
    原矿处理量计缴资源税,铜原矿税率为
    人民币7元/吨;铅锌原矿税率为人民币
    20元/吨。
    本公司之子公司赛什塘铜业的铜精矿
    按原矿处理量计缴资源税,税率为人民
    币6.5元/吨。
    本公司之子公司鑫源矿业的铅、锌、铜精矿按原矿处理量计缴资源税,税率为
    人民币16元/吨。
    本公司之子公司玉龙铜业的铜矿石按
    原矿处理量计缴资源税,税率为人民币15 元/吨,铁矿石按销售量计缴资源税,税率为人民币 9 元/吨。
    2. 税收优惠
    本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司、康赛铜业投资有限公司、三江控股有限公司外)根据企业所得税法,适用税率为25%(2015年度:25%)。注册于香港的中国西部矿业(香港)有限公司、康赛铜业投资有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额,根据税率16.5%计提
    (2015年度:16.5%)。注册于英属维尔京群岛的三江控股有限公司根据当地税收规定免于征收企业所得税。
    2016年,本公司及主要子公司有效的税收优惠如下:
    (1)根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。
    根据国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》第一条规定:“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总
    额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。”第三条规定:“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,企业符合《产业结构调整目录(2005年版)》、《产业结构调整目录(2011年版)》、《外商投资产业指导目录(2007年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后,已按15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可在履行相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。”《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准,自2014年10月1日起施行。本公司通过与当地税务局沟通,认为本公司及部分分子公司符合上述西部大开发企业所得税优惠政策规定,可以享
    受15%优惠税率,其中本公司及部分分公司2016年按15%优惠税率计算所得税,子公司巴彦淖尔
    西部铜业有限公司、四川鑫源矿业有限公司2016年可以享受15%优惠税率。
    (2)根据藏政发[2014]51号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》,本公司的子公司西藏玉龙铜业股份有限公司及西部矿业西藏贸易有限公司可在2016
    年统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
    (3)根据《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则(试行)》第三条第九款第3项“对新设立的独立核算的非银行金融机构,自获利年度起,继续执行青政[2001]34号第四条规定的企业所得税优惠政策”及《西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》青政{2001}34号第四条“开发区金融、保险、旅游、宾馆、文化娱乐、餐饮、中介等服务企业,自获利年度起,前2年免征企业所得税,第3-5年减半征收企业所得税”的规定,子公司西部矿业集团财务有限公司在2014年至
    2016年期间按照12.5%优惠税率缴纳企业所得税。
    七、 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    库存现金 139,891 115,884
    银行存款 4,150,702,923 5,321,267,900
    其他货币资金 524,444,139 749,929,877
    合计 4,675,286,953 6,071,313,661
    其中:存放在境外的款项总额 602,770,312 457,770,766
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团无以银行存单为质押取得银行借款(2015 年 12 月 31 日:无);
    本集团因开具承兑汇票及开取银行信用证,人民币 185,231,822 元(2015 年 12 月 31 日:人民币286,332,513 元)的银行存款作为保证金被冻结;本集团因诉讼,人民币 24,862,145 元(2015 年
    12 月 31 日:人民币 43,137,568 元)的银行存款被冻结;本集团因储备央行法定准备金,人民币
    312,830,171 元(2015 年 12 月 31 日:人民币 418,942,763 元)的银行存款被冻结,因缴纳安全生
    产保证金人民币 1,520,001 元(2015 年 12 月 31 日:人民币 1,517,033 元)的银行存款被冻结。
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 602,770,312 元(2015 年 12 月
    31 日:人民币 457,770,766 元)。
    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 30 天至 6个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
    2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    □适用 √不适用
    3、 应收票据
    (1). 应收票据分类列示
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    银行承兑票据 4,700,000 34,306,232
    商业承兑票据 15,000,000
    合计 19,700,000 34,306,232于 2016 年 6 月 30 日,本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2015 年 12
    月 31 日:无)。
    、 应收账款
    (1). 应收账款分类披露
    单位:元 币种:人民币类别
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面
    价值 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    79,648,033 90 19,782,318 25 59,865,715 123,942,553 92 15,324,892 12 108,617,661按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    8,536,819 10 1,936,818 23 6,600,001 10,449,360 8 2,656,707 25 7,792,653
    合计 88,184,852 / 21,719,136 / 66,465,716 134,391,913 / 17,981,599 / 116,410,314
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币应收账款(按单位)期末余额
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由青海西部化肥有限责任公司
    14,660,041 14,660,041 100 资不抵债,金额计提西宁润玲商贸有限公司
    7,038,743 4,819,136 68
    预计未能全部收回,根据回收性分析计提减值青海华信锑锰科技有限公司
    3,258,193 303,141 9
    预计未能全部收回,根据回收性分析计提减值
    合计 24,956,977 19,782,318 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    √适用□不适用
    单位:元 币种:人民币账龄期末余额
    应收账款 坏账准备 计提比例
    1 年以内
    其中:1 年以内分项
    1 年以内 6,409,086 320,455 5
    1 年以内小计 6,409,086 320,455 5
    1 至 2 年 157,367 31,473 20
    2 至 3 年 770,951 385,475 50
    3 年以上 1,199,415 1,199,415 100
    合计 8,536,819 1,936,818 23组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    □适用√不适用
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 4,119,298 元;本期收回或转回坏账准备金额 381,761 元。
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    □适用 √不适用
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    于 2016 年 6 月 30 日,应收账款前五名账面余额为人民币 70,470,746 元(2015 年 12 月 31 日:人民币 116,844,822 元),应收账款坏账准备为人民币 19,479,177 元(2015 年 12 月 31 日:人民币 14,660,041 元),前五名账面净值占应收账款账面总净值的 77%(2015 年 12 月 31 日:88%)。、 预付款项
    (1). 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币账龄
    期末余额 期初余额
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 383,226,492 72 160,610,792 55
    1 至 2 年 59,288,693 11 66,370,498 23
    2 至 3 年 34,898,478 7 33,692,286 12
    3 年以上 53,000,432 10 30,088,757 10
    合计 530,414,095 100 290,762,333 100
    于2016年6月30日,预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项:
    单位名称 金额 款项性质 帐龄 未结算原因
    青海德润商贸有限责任公司 14,876,820 锌精矿 2-3 年 货物尚未交付
    河南省九州金属矿产进出口有限公司 17,041,352 铅精矿款 3 年以上 货物尚未交付
    营口 BL 矿业有限公司 16,300,000 粗铜款 2-3 年 货物尚未交付
    格尔木翁格华达贸易有限责任公司 11,550,292 铅精矿款 2-3 年 货物尚未交付
    西藏恒凯物资有限公司 10,812,293 铅精矿款 3 年以上 货物尚未交付
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    于 2016 年 6 月 30 日,预付账款前五名账面余额为人民币 392,220,812 元(2015 年 12 月 31日:人民币 114,936,557 元),占预付账款总额比例为 74%(2015 年 12 月 31 日:40%)。6、 应收利息
    √适用 □不适用
    (1). 应收利息分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    定期存款 60,158,481 36,969,527
    活期存款 234,818
    存放央行准备金 141,135 210,606
    合计 60,299,616 37,414,951
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团无逾期利息 (2015 年 12 月 31 日:无)。
    7、 应收股利
    √适用 □不适用
    (1). 应收股利
    单位:元 币种:人民币
    项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
    兰州有色冶金设计研究院有限公司 3,918,000 3,918,000
    合计 3,918,000 3,918,000
    、 其他应收款
    (1). 其他应收款分类披露
    单位:元 币种:人民币类别
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面
    价值 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    541,917,012 95 20,784,461 4 521,132,551 499,848,243 93 20,784,461 4 479,063,782按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    30,383,075 5 5,601,666 18 24,781,409 35,366,354 7 9,453,418 27 25,912,936
    合计 572,300,087 / 26,386,127 / 545,913,960 535,214,597 / 30,237,879 / 504,976,718
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币期末余额其他应收款(按单位)
    其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
    青海省财政厅 12,622,100 2,524,420 20根据不可回收金额计提减值准备西藏那曲地区天冠矿业有限公司
    9,914,161 9,914,161 100无法收回,全额计提坏账湖南力恒企业发展有限公司
    5,200,000 2,531,558 49根据不可回收金额计提减值准备西藏继善中和矿业有限公司
    3,689,204 3,689,204 100无法收回,全额计提坏账林周强瑞矿业开发有限公司
    2,125,118 2,125,118 100无法收回,全额计提坏账
    合计 33,550,583 20,784,461 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    √适用□不适用
    单位:元 币种:人民币账龄期末余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    1 年以内
    其中:1 年以内分项
    1 年以内小计 21,694,642 1,084,732 5
    1 至 2 年 4,699,409 939,882 20
    2 至 3 年 823,944 411,972 50
    3 年以上 3,165,080 3,165,080 100
    合计 30,383,075 5,601,666 18组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    □适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    □适用 √不适用
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 394,237 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,245,989 元。
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    □适用 √不适用
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    款项性质 期末账面余额 期初账面余额
    保证金 224,378,180 172,407,056
    往来款 48,037,669 58,137,645
    备用金 5,098,658 4,307,123
    原生矿产品生态补偿费 100,982,198 100,982,198
    合营公司资金拆借 114,840,454 113,376,865
    应收政府款项 42,083,508 40,780,000
    其他 36,879,420 45,223,710
    减:其他应收款坏账准备 -26,386,127 -30,237,879
    合计 545,913,960 504,976,718
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计数的比
    例(%)坏账准备期末余额
    内蒙古双利矿业有限公司 往来款 114,840,454 3 年以内 21
    青海省财政厅 矿产资源补偿费 100,982,198 3 年以上 18
    中国国际期货有限公司 期货保证金 61,034,259 1 年以内 11
    长江期货有限公司 期货保证金 44,467,205 1 年以内 8
    银河期货有限公司 期货保证金 42,410,665 1 年以内 8
    合计 / 363,734,781 / 66
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄预计收取的时
    间、金额及依据青海省财政厅 原生矿产品生态补偿费 100,982,198 3 年以上
    合计 / 100,982,198 / /
    9、 存货
    (1). 存货分类
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 335,151,926 5,359,592 329,792,334 363,138,487 27,308,683 335,829,804
    在产品 453,969,351 33,415,172 420,554,179 440,877,415 35,499,934 405,377,481
    库存商品 157,034,731 13,934,512 143,100,219 232,607,478 22,422,135 210,185,343
    贸易商品 52,578,471 28,780,763 23,797,708 64,498,230 28,780,763 35,717,467
    低值易耗品 6,387,229 6,387,229 5,333,582 5,333,582
    合计 1,005,121,708 81,490,039 923,631,669 1,106,455,192 114,011,515 992,443,677
    (2). 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额
    本期增加金额 本期减少金额期末余额
    计提 其他转回或转销其他
    原材料 27,308,683 5,337,997 27,287,088 5,359,592
    在产品 35,499,934 9,290,045 11,374,807 33,415,172
    库存商品 22,422,135 4,252,506 12,740,129 13,934,512
    贸易商品 28,780,763 28,780,763
    合计 114,011,515 18,880,548 51,402,024 81,490,039
    10、 一年内到期的非流动资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    一年内到期的长期应收款 38,658,164 64,430,273
    一年内到期的发放贷款及垫款 200,000,000
    合计 38,658,164 264,430,273
    11、 其他流动资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    增值税未抵扣进项税额 222,115,807 291,126,249
    以公允价值计量的可供出售金融资产(注 1) 893,614,858 453,712,745
    合计 1,115,730,665 744,838,994
    注1:于2016年6月30日,本集团一年内到期的以公允价值计量的可供出售金融资产为购买的理财产品,2016年6月30日其公允价值为人民币893,614,858元(2015年12月31日:人民币453,712,745元)。
    12、 可供出售金融资产
    √适用 □不适用
    (1). 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    可供出售权益工具: 455,094,911 87,314,558 367,780,353 266,224,880 87,314,558 178,910,322
    按公允价值计量的 388,697,313 87,314,558 301,382,755 199,827,282 87,314,558 112,512,724
    按成本计量的 66,397,598 66,397,598 66,397,598 66,397,598
    合计 455,094,911 87,314,558 367,780,353 266,224,880 87,314,558 178,910,322
    (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
    权益工具的成本/债务工具的摊余成本 377,371,554 377,371,554
    汇率影响 276,866 276,866
    累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 11,048,893 11,048,893
    已计提减值金额 -87,314,558 -87,314,558
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团以公允价值计量的可供出售金融资产包括:
    (1)对澳大利亚上市公司 AGO 的投资,2016 年 6 月 30 日其公允价值为人民币 333,862 元
    (2015 年 12 月 31 日:人民币 331,409 元);
    (2)购买的理财产品,2016 年 6 月 30 日其公允价值为人民币 301,048,893 元(2015 年 12
    月 31 日:人民币 112,181,315 元)。
    (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币被投资单位
    账面余额 减值准备在被投资单位持股
    比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少
    期末 期初本期增加本期减少期末
    甘河工业园区 66,397,598 66,397,598 4.61
    合计 66,397,598 66,397,598 /
    (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
    期初已计提减值余额 87,314,558 87,314,558本期计提
    其中:从其他综合收益转入本期减少
    其中:期后公允价值回升转回
    期末已计提减值金余额 87,314,558 87,314,558
    13、 持有至到期投资
    √适用 □不适用
    (1). 持有至到期投资情况:
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    理财产品 80,294,137 80,294,137 76,916,793
    76,916,793
    合计 80,294,137 80,294,137 76,916,793
    76,916,793
    14、 长期应收款
    √适用 □不适用
    (1) 长期应收款情况:
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额 折现率
    区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    融资租赁款 5,116,665 5,116,665 5,686,811 5,686,811
    环境保证金 12,430,567 12,430,567 12,430,567 12,430,567
    安全生产抵押金 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
    设备转让款 38,658,164 38,658,164 64,430,273 64,430,273
    减:一年内到期的非流动资产
    -38,658,164 -38,658,164 -64,430,273 -64,430,273
    合计 19,947,232 19,947,232 20,517,378 20,517,378 /
    、 长期股权投资
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
    追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
    一、合营企业
    西部冶金 3,280,975 3,280,975
    双利矿业 575,767,750 -7,594,837 568,172,913
    小计 579,048,725 -7,594,837 571,453,888
    二、联营企业
    巴彦淖尔紫金 260,066,300 -8,118,400 251,947,900
    兰州有色 63,009,378 -156,713 62,852,665
    西钢集团(注 1) 878,660,470 -45,063,090 833,597,380
    青投集团 2,908,393,970 -25,240,210 2,883,153,760
    华能果多水电 68,000,000 -644,753 67,355,247
    小计 4,178,130,118 -79,223,166 4,098,906,952
    合计 4,757,178,843 -86,818,003 4,670,360,840
    注 1:2014 年 11 月 28 日西钢为融资需要向五矿国际信托有限公司(「五矿信托」)发行股份,发行后本公司占西钢的股权比例由 39.37%下降到
    28.99%。但根据投资协议,五矿信托的股权属于债权性质,西钢需按 8 年分期回购五矿信托的股份并支付利息。根据西钢给予本公司的澄清说明,五矿
    信托放弃对西钢的股东会表决权,在股份被完全回购之前不参与利润分配,因此西矿股份对于西钢享有的股东权益份额保持不变。
    、 投资性房地产
    √适用 □不适用投资性房地产计量模式
    (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
    一、账面原值
    1.期初余额 22,927,101 22,927,101
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额 22,927,101 22,927,101
    二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额 5,685,104 5,685,104
    2.本期增加金额 506,031 506,031
    (1)计提或摊销 506,031 506,031
    3.本期减少金额
    4.期末余额 6,191,135 6,191,135
    三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
    四、账面价值
    1.期末账面价值 16,735,966 16,735,966
    2.期初账面价值 17,241,997 17,241,997
    (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    西藏玉龙铜业生活区综合楼 16,735,966 申办手续尚未完成
    于2016年6月30日,投资性房地产未发生减值。
    该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
    、 固定资产
    (1). 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币项目矿山构筑物和机器设备
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
    一、账面原值:
    1.期初余额 4,011,668,972 1,701,934,433 1,470,902,889 191,526,875 141,381,767 7,517,414,936
    2.本期增加金额 311,429,678 12,320,670 10,544,806 5,938,241 5,859,851 346,093,246
    (1)购置 45,749,046 12,320,670 10,544,806 5,938,241 5,859,851 80,412,614
    (2)在建工程转入 265,680,632 265,680,632
    (3)企业合并增加
    3.本期减少金额 6,149,100 2,040,825 8,189,925
    (1)处置或报废 6,149,100 2,040,825 8,189,925
    4.期末余额 4,323,098,650 1,708,106,003 1,481,447,695 195,424,291 147,241,618 7,855,318,257
    二、累计折旧
    1.期初余额 1,698,429,199 425,923,956 640,998,786 127,477,554 102,912,214 2,995,741,709
    2.本期增加金额 119,665,416 23,443,571 14,230,185 7,615,654 9,522,963 174,477,789
    (1)计提 119,665,416 23,443,571 14,230,185 7,615,654 9,522,963 174,477,789
    3.本期减少金额 3,519,177 1,986,775 5,505,952
    (1)处置或报废 3,519,177 1,986,775 5,505,952
    4.期末余额 1,818,094,615 445,848,350 655,228,971 133,106,433 112,435,177 3,164,713,546
    三、减值准备
    1.期初余额 1,628,914 392,080,243 490,786 27,122 394,227,065
    2.本期增加金额
    (1)计提
    3.本期减少金额
    (1)处置或报废
    4.期末余额 1,628,914 392,080,243 490,786 27,122 394,227,065
    四、账面价值
    1.期末账面价值 2,505,004,036 1,260,628,739 434,138,481 61,827,072 34,779,318 4,296,377,646
    2.期初账面价值 2,313,239,773 1,274,381,563 437,823,860 63,558,535 38,442,431 4,127,446,162
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
    房屋及建筑物 8,765,869 6,897,572 1,868,297
    机器设备 9,747,685 5,840,747 3,906,938
    运输工具 1,807,393 1,326,212 481,181
    其他设备 547,203 520,837 26,366
    于2016年6月30日,闲置固定资产全部为西部铅业所有,西部铅业自2012年12月开始进入清算,相关固定资产已全额计提减值准备,截至2016年6月30日,清算程序尚未完成。
    (3). 未办妥产权证书的固定资产情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    巴彦淖尔西部铜业有限公司新建炸药库(房产) 2,641,689 地处偏远地区、暂无计划办理巴彦淖尔西部铜业有限公司选矿公寓楼职工食堂 169,785 地处偏远地区、暂无计划办理巴彦淖尔西部铜业有限公司管理公寓楼 9,243,965 地处偏远地区、暂无计划办理西藏玉龙铜业股份有限公司办公室 30,633,723 地处偏远地区、暂无计划办理西藏玉龙铜业股份有限公司职工住房 103,733,331 地处偏远地区、暂无计划办理西藏玉龙铜业股份有限公司车间及附属建筑 45,377,255 地处偏远地区、暂无计划办理
    四川鑫源矿业有限公司选矿房屋建筑物 25,683,454 地处偏远地区、暂无计划办理
    四川鑫源矿业有限公司宿舍楼 12,088,825 地处偏远地区、暂无计划办理
    四川鑫源矿业有限公司车间附属建筑 36,420,618 地处偏远地区、暂无计划办理
    西部矿业股份有限公司锡铁山分公司食堂 239,807 地处偏远地区、暂无计划办理西部矿业股份有限公司甘河职工公寓 27,229,566 已申报,尚在审批办理中
    西部矿业股份有限公司上海公司办公楼 11,342,617 已申报,尚在审批办理中
    四川夏塞银业有限公司车间及厂房 22,712,427 地处偏远地区、暂无计划办理
    四川夏塞银业有限公司生活区整改 4,551,556 地处偏远地区、暂无计划办理
    西部矿业股份有限公司铅业分公司精矿仓及精矿干燥 13,230,624 已申报,尚在审批办理中
    西部矿业股份有限公司铅业分公司食堂及餐厅 158,515 已申报,尚在审批办理中
    西部矿业股份有限公司铅业分公司车间 13,427,496 已申报,尚在审批办理中
    西部矿业股份有限公司铅业分公司氧气厂房屋建筑物 3,604,938 已申报,尚在审批办理中
    西部矿业股份有限公司铅业分公司职工宿舍 398,583 已申报,尚在审批办理中
    于2016年6月30日,本集团无持有待售固定资产(2015年12月31日:无)。
    于2016年6月30日,本集团无所有权受到限制的固定资产(2015年12月31日:无)。
    于2016年上半年度,基于本集团管理层对存在减值迹象的固定资产所实施的减值测试,本集
    团未计提对固定资产的减值准备(2015年度:无)。
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团无经营性租出固定资产(2015 年 12 月 31 日:无)。
    18、 在建工程
    √适用 □不适用
    (1). 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    玉龙铜业铜矿采选冶工程 3,396,012,071 3,396,012,071 3,073,749,139 3,073,749,139
    10 万吨锌项目组在建工程 1,503,446,823 1,503,446,823 1,397,490,687 1,397,490,687
    获各琦一号多金属矿采选扩建工程 397,142,388 397,142,388 388,421,376 388,421,376
    锡铁山深部工程(海拔 2702 米以下) 265,071,132 265,071,132
    独立铅锌系统扩建工程 248,013,884 248,013,884 131,317,583 131,317,583
    10 万吨阴极铜工程 270,040,318 270,040,318 200,184,790 200,184,790
    其他 215,695,619 9,407,719 206,287,900 255,226,554 9,407,719 245,818,835
    合计 6,030,351,103 9,407,719 6,020,943,384 5,711,461,261 9,407,719 5,702,053,542
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算
    比例(%)工程进度利息资本化累计金额
    其中:本期利息资本化金额本期利息资本
    化率(%)资金来源西藏玉龙铜矿采选冶工程
    3,414,530,000 3,073,749,139 355,358,337 33,095,405 3,396,012,071 100 95 727,668,464 92,814,841 5.35-7.15自筹
    10万吨锌项目组在建工程
    1,369,910,800 1,397,490,687 216,478,473 110,522,337 1,503,446,823 100 98 75,967,696 19,873,793 5.35募集资金
    合计 4,784,440,800 4,471,239,826 571,836,810 143,617,742 4,899,458,894 / / 803,636,160 112,688,634 / /
    、 无形资产
    (1). 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 勘探开发成本 土地使用权 地质成果 采矿权 其他 合计
    一、账面原值
    1.期初余额 1,408,491,188 258,783,864 117,141,841 334,960,547 73,650,478 2,193,027,918
    2.本期增加金额 2,584,562 252,607 2,837,169
    (1)购置 2,584,562 252,607 2,837,169
    3.本期减少金额 3,612,298 3,612,298
    (1)处置 3,612,298 3,612,298
    4.期末余额 1,411,075,750 255,171,566 117,141,841 334,960,547 73,903,085 2,192,252,789
    二、累计摊销
    1.期初余额 36,972,619 50,231,181 182,115,250 39,498,912 308,817,962
    2.本期增加金额 2,627,671 3,395,943 4,443,210 10,466,824
    (1)计提 2,627,671 3,395,943 4,443,210 10,466,824
    3.本期减少金额 583,988 583,988
    (1)处置 583,988 583,988
    4.期末余额 39,016,302 50,231,181 185,511,193 43,942,122 318,700,798
    三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
    四、账面价值
    1.期末账面价值 1,411,075,750 216,155,264 66,910,660 149,449,354 29,960,963 1,873,551,991
    2.期初账面价值 1,408,491,188 221,811,245 66,910,660 152,845,297 34,151,566 1,884,209,956
    20、 商誉
    √适用 □不适用
    (1). 商誉账面原值
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
    本期增加 本期减少
    期末余额 企业合并形成的处置
    西部铅业股份有限公司 5,857,559 5,857,559
    四川鑫源矿业有限责任公司 6,021,041 6,021,041
    西藏玉龙铜业股份有限公司 9,685,903 9,685,903
    四川夏塞银业有限公司 8,905,079 8,905,079
    青海西部矿业规划设计咨询有限公司 46,644 46,644
    合计 30,516,226 30,516,226
    (2). 商誉减值准备
    单位:元 币种:人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额
    本期增加 本期减少期末余额
    计提 处置
    西部铅业 5,857,559 5,857,559
    合计 5,857,559 5,857,559
    21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
    资产减值准备 536,427,647 91,821,108 553,470,465 96,081,812以公允价值计量且变动计入
    当期损益的金融资产/负债
    14,819,380 2,222,907 16,914,240 2,537,136
    预提费用 204,955,099 30,958,384 204,955,099 30,958,384
    未实现损益 23,176,582 5,794,145
    其他 38,773,024 7,251,016 38,773,024 7,251,016
    合计 818,151,732 138,047,560 814,112,828 136,828,348
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债收购子公司公允价值与账面价值差额
    15,811,352 3,952,838 15,811,352 3,952,838以公允价值计量且变动计入
    当期损益的金融资产/负债以公允价值计量的可供出售金融资产
    13,394,056 1,674,257 13,394,056 1,674,257资产账面大于计税基础产生的应纳税差异
    145,482,673 21,822,401 145,482,673 21,822,401应收原生矿产品生态补偿费的返还
    64,139,583 10,883,147 64,139,583 10,883,147
    合计 238,827,664 38,332,643 238,827,664 38,332,643
    (3). 未确认递延所得税资产明细
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    可抵扣暂时性差异 109,387,498 109,387,498
    可抵扣亏损 460,610,612 413,905,868
    合计 569,998,110 523,293,366
    (4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    年份 期末金额 期初金额 备注
    2016 年 273,238,017
    2017 年 442,969,196 442,969,196
    2018 年 408,881,213 408,881,213
    2019 年 174,155,644 174,155,644
    2020 年 317,318,075 317,318,075
    合计 1,343,324,128 1,616,562,145 /
    22、 其他非流动资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    预付工程设备款 293,060,769 60,139,562
    巴彦淖尔矿区待摊维修费 18,185,177 17,555,339
    尚未验资的长期股权投资款(注 1) 159,103,000 159,103,000
    其他 45,480,691 52,271,063
    合计 515,829,637 289,068,964
    注1:于2016年6月30日尚未验资的长期股权投资款为本集团对联营公司华能果多水电的投资
    款人民币159,103,000元,截至报告报出日,验资尚未完成。
    23、 短期借款
    √适用 □不适用
    (1). 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    信用借款 4,295,387,281 3,617,610,589
    合计 4,295,387,281 3,617,610,589
    于 2016 年 6 月 30 日,上述借款的年利率为 2.75%-4.57%(2015 年 12 月 31 日:0.82%-6.6%)。
    于2016年6月30日,本集团无逾期借款(2015年12月31日:无)。于2016年6月30日,本集团无短期质押借款余额(2015年12月31日:无)。
    于2016年6月30日,本集团信用借款余额为人民币4,295,387,281元(2015年12月31日
    3,617,610,589元)。
    于2016年6月30日,本集团无已到期但未偿还的短期借款(2015年12月31日:无)。
    、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    交易性金融负债 28,182,605 17,240,890
    其中:发行的交易性债券
    衍生金融负债 28,182,605 17,240,890
    合计 28,182,605 17,240,890
    25、 应付票据
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末余额 期初余额
    商业承兑汇票 158,255,267 71,912,147
    银行承兑汇票 827,679,832 1,130,000,000
    合计 985,935,099 1,201,912,147
    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
    26、 应付账款
    (1). 应付账款列示
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    1 年以内 283,719,400 476,675,493
    1 年至 2 年 93,560,500 52,341,507
    2 年以上 33,779,118 30,354,609
    合计 411,059,018 559,371,609
    (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 未偿还或结转的原因
    重庆黔程建设(集团)有限公司 14,682,727 尚未结算
    西藏昌都通达矿业有限公司 5,392,412 尚未结算
    陕西省发展交通能源建设集团有限公司 5,022,893 尚未结算
    二十一冶建设有限公司 4,471,138 尚未结算
    西宁天时利化工有限公司 4,393,398 尚未结算
    合计 33,962,568 /
    、 预收款项
    (1). 预收账款项列示
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    1 年以内 402,699,047.77 72,486,153
    1 年至 2 年 3,601,515.81 4,426,210
    2 年至 3 年 4,067,014.29 2,121,676
    3 年以上 5,484,099.40 3,365,222
    合计 415,851,677 82,399,261
    28、 应付职工薪酬
    (1). 应付职工薪酬列示:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、短期薪酬 97,919,646 269,258,426 281,724,311 85,453,761
    二、离职后福利-设定提存计划 1,534,792 38,459,184 37,766,007 2,227,969
    合计 99,454,438 307,717,610 319,490,318 87,681,730
    (2). 短期薪酬列示:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 58,517,653 203,626,926 214,205,288 47,939,291
    二、职工福利费 15,712,998 15,712,998
    三、社会保险费 1,502,899 16,711,036 15,140,485 3,073,450
    其中:医疗保险费 1,270,146 11,715,283 10,190,943 2,794,486
    工伤保险费 200,888 4,374,219 4,428,300 146,807
    生育保险费 31,865 621,534 521,242 132,157
    四、住房公积金 1,039,338 26,822,848 25,453,581 2,408,605
    五、工会经费和职工教育经费 36,859,756 6,384,618 11,211,959 32,032,415
    合计 97,919,646 269,258,426 281,724,311 85,453,761
    (3). 设定提存计划列示
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    1、基本养老保险 1,316,554 35,920,203 35,318,153 1,918,604
    2、失业保险费 218,238 2,538,981 2,447,854 309,365
    合计 1,534,792 38,459,184 37,766,007 2,227,969
    、 应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    企业所得税 48,603,045 6,523,620
    城市维护建设税 1,329,487 1,114,691
    资源税 6,908,426 1,028,837
    教育费附加 1,238,551 960,481
    资源补偿费 15,026,143 9,382,570
    其他税金 4,563,500 9,787,711
    其他应交税费 21,495,798 24,698,969
    合计 99,164,950 53,496,879
    各项税费计提标准及税率参照财务报表附注六、税项。
    30、 应付利息
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    分期付息到期还本的长期借款利息 3,535,875 3,994,983
    企业债券利息 84,939,867 197,416,666
    短期借款应付利息 1,941,323
    合计 90,417,065 201,411,649
    于2016年6月30日,本集团无逾期未付利息 (2015年12月31日:无)。
    31、 应付股利
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    普通股股利 2,009,000 2,009,000
    合计 2,009,000 2,009,000
    32、 其他应付款
    (1). 按款项性质列示其他应付款
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    往来款 27,884,789 18,615,496
    保证金 138,816,173 186,462,051
    应付工程及设备款 38,422,567 47,451,174
    运费及燃料动力费 5,128,114 4,257,138
    应付个人款项 764,151 12,940,284
    代扣代缴税金及社保 7,582,692 13,533,448
    其他 30,808,470 28,802,133
    合计 249,406,956 312,061,724
    (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额未偿还或结转的原因
    中铁十七局集团第二工程有限公司 10,647,976 工程质保金
    陕西德源矿业投资有限公司 8,827,809 质量保证金
    陕西小山川工程建设有限公司驻获各琦铜矿项目部 6,851,596 质量保证金
    北京西蒙矿产勘查公司 6,800,000 探矿权转让
    浙江中矿建设有限公司驻巴彦淖尔西部铜业有限公司项目部 6,306,010 质量保证金
    合计 39,433,391 /
    33、 1年内到期的非流动负债
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    1 年内到期的长期借款 178,000,000 243,000,000
    1 年内到期的应付债券 1,999,852,834
    1 年内到期的长期应付款 7,054,620 7,054,620
    合计 185,054,620 2,249,907,454
    于 2016 年 6 月 30 日,本集团无已到期但未偿还的长期借款(2015 年 12 月 31 日:无)。
    于 2016 年 6 月 30 日,一年内到期的长期应付款为子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司
    修建昌都中心变电站至玉龙铜矿 110 千伏输电线路款。
    34、 长期借款
    √适用 □不适用
    (1). 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    保证借款 1,663,000,000 1,380,000,000
    信用借款 1,865,000,000 1,760,000,000
    减:一年内到期的长期借款 -178,000,000 -243,000,000
    合计 3,350,000,000 2,897,000,000于 2016年6月 30日,上述借款的年利率为 1.20%-7.15%(2015年 12月 31日:1.20%-7.15%)。、 应付债券
    √适用 □不适用
    (1). 应付债券
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    应付债券 1,991,658,328 3,990,742,361
    减:一年内到期的长期融资债券 -1,999,852,834
    合计 1,991,658,328 1,990,889,527
    (2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
    公司债券 2,000,000,000 2011 年 1 月 17 日 5 年 1,984,000,000 1,999,852,834 147,166 2,000,000,000
    公司债券 2,000,000,000 2011 年 1 月 17 日 10 年 1,984,000,000 1,990,889,527 768,801 1,991,658,328
    合计 / / / 3,968,000,000 3,990,742,361 915,967 2,000,000,000 1,991,658,328
    本公司经中国证监会―证监许可[2010]1848 号‖文核准,获准在中国境内公开发行不超过人民币 40 亿元的公司债券。本债券分为 5 年期和 10 年期两个品种,5 年期品种为人民币 20 亿元,票面年利率 5%,实际率 5.19%;10 年期品种为人民币 20 亿元,票面年利率 5.3%,实际利率 5.4%,
    自 2011 年 1 月 17 日开始计息。
    本公司将公司债券发行费用共计人民币 0.32 亿元确认为未确认融资费用。债券每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
    于 2016 年 1 月 16 日,本公司偿还了 5 年期到期债券 20 亿元。
    36、 长期应付款
    √适用 □不适用
    (1). 按款项性质列示长期应付款:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 期末余额
    应付输电线路款 20,014,439 20,014,439
    减:一年内到期的长期应付款 7,054,620 7,054,620
    于 2016 年 6 月 30 日,长期应付款为子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司修建昌都中心
    变电站至玉龙铜矿 110 千伏输电线路款人民币 20,014,439 元,其中包括将在一年内到期的该款项
    人民币 7,054,620 元。
    37、 预计负债
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 期末余额 形成原因
    弃置义务 39,222,055 39,222,055
    合计 39,222,055 39,222,055 /
    预计负债为矿山预计在未来发生的弃置费用的金额,主要包括恢复矿区生态环境所发生的费用。
    38、 递延收益
    √适用 □不适用
    单位:元 币种人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    政府补助 152,709,714 3,870,000 566,585 156,013,129
    合计 152,709,714 3,870,000 566,585 156,013,129 /
    涉及政府补助的项目:
    单位:元 币种:人民币
    负债项目 期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
    其他变动 期末余额
    与资产相关/与收益相关
    高原矿物加工与综合利用实验室 2,933,939 1,500,000 116,811 4,317,128 与资产相关
    100kt/a 电锌氧压浸出环保项目 1,000,000 1,000,000 与资产相关
    100kt/a 电锌氧压浸出项目财政拨款 51,210,000 51,210,000 与资产相关
    博士后科学基金在研项目 52,402 200,000 28,200 224,202 与收益相关
    危机矿山接续资源找矿项目 10,359,578 10,359,578 与资产相关
    赛什塘铜业省级排污费资金项目 923,076 923,076 与资产相关
    阴极铜生产项目 17,732,298 2,000,000 19,732,298 与资产相关
    锡铁山铅锌采矿方法攻关 1,000,000 1,000,000 与收益相关
    重金属污染防治项目 2,000,000 2,000,000 与资产相关
    硫酸尾气脱硫项目 200,000 200,000 与资产相关
    10 万吨锌技术研发资金 4,000,000 4,000,000 与资产相关
    2015 年度污染源自动监控 170,000 170,000 与资产相关
    巴彦淖尔铜材土地出让金拨款 36,114,903 421,574 35,693,329 与资产相关
    夏塞银业环保专项资金 1,200,000 1,200,000 与资产相关
    矿产资源综合回收利用专项资金 13,227,518 13,227,518 与收益相关
    白玉县送电下乡工程 6,816,000 6,816,000 与资产相关
    青海湘和环保专项资金 50,000 50,000 与资产相关
    青海湘和园区企业专项补助资金 500,000 500,000 与资产相关
    青海湘和危废锌浮渣研究补助资金 150,000 150,000 与资产相关
    青海湘和电炉锌粉循环项目扶持资金 1,740,000 1,740,000 与资产相关
    甘河财政局环保补助资金 500,000 500,000 与资产相关
    青海湘和节能技术改造扶持资金 200,000 200,000 与资产相关
    青海湘和节能降耗专项资金 800,000 800,000 与资产相关
    合计 152,709,714 3,870,000 566,585 156,013,129 /
    、 其他非流动负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    未完成增资手续的增资款(注 1) 132,000,000 132,000,000
    合计 132,000,000 132,000,000
    注 1:此金额为子公司玉龙铜业收到的少数股东紫金矿业集团股份有限公司的股权增资款,因相关增资手续未完成,因此计入其他非流动负债。
    40、 股本
    单位:元 币种:人民币期初余额
    本次变动增减(+、一)期末余额 发行新股送股公积金转股
    其他 小计
    股份总数 2,383,000,000 2,383,000,000
    于 2016 年 6 月 30 日本公司的股份总数均为 2,383,000,000 股,每股面值人民币 1 元。
    41、 资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    资本溢价(股本溢价) 5,602,185,923 5,602,185,923
    收购少数股东股权 -133,924,213 -133,924,213按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有的份额
    -205,770,125 -205,770,125
    合计 5,262,491,585 5,262,491,585
    、 其他综合收益
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额
    减:前期计入其他综合收益当期转入损益
    减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
    二、以后将重分类进损益的其他综合收益
    138,106,066 136,253,140
    其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    120,802,794 120,802,794可供出售金融资产公允价值变动损益
    7,031,882 7,031,882
    外币财务报表折算差额 10,271,390 -1,852,926 -1,852,926 8,418,464
    其他综合收益合计 138,106,066 -1,852,926 -1,852,926 136,253,140
    、 专项储备
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    安全生产费 24,750,721 33,711,283 22,403,778 36,058,226
    一般风险准备 36,598,552 36,598,552
    合计 61,349,273 33,711,283 22,403,778 72,656,778
    专项储备主要是企业根据国家有关规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。本公司子公司西矿财务从税后净利润中按 10%比例提取一般风险准备。
    44、 盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 510,215,715 510,215,715
    任意盈余公积 177,731 177,731
    合计 510,393,446 510,393,446
    根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    45、 未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期 上期
    调整前上期末未分配利润 3,020,710,060 3,132,682,689
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润 3,020,710,060 3,132,682,689
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 30,693,629 41,625,543
    减:提取法定盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利 119,150,000 119,150,000
    期末未分配利润 2,932,253,689 3,055,158,232
    46、 营业收入和营业成本
    单位:元 币种:人民币项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 15,234,939,690 14,652,580,464 8,859,618,427 8,382,358,320
    其他业务 66,200,632 53,052,873 81,179,720 72,397,210
    合计 15,301,140,322 14,705,633,337 8,940,798,147 8,454,755,530
    、 营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    营业税 2,708,052 3,594,273
    城市维护建设税 4,778,668 4,270,269
    教育费附加 6,015,860 6,184,039
    其他税费 6,453,620 1,327,518
    合计 19,956,200 15,376,099
    48、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    运输费 20,713,523 16,881,915
    员工成本 8,990,296 6,282,652
    业务招待费 106,263 306,403
    咨询费 218,097 145,160
    折旧费 1,783,343 643,967
    差旅费 241,438 84,529
    物料消耗 276,478 400,337
    其他 3,649,335 3,299,278
    合计 35,978,773 28,044,241
    49、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    员工成本 113,387,782 90,429,594
    折旧、摊销 36,014,362 39,821,159税金及相关费用 16,996,513 17,103,260
    矿产资源补偿费 15,174,999 12,469,858
    修理费 10,081,142 8,724,246
    水电及取暖费 5,949,628 7,516,048
    办公费 2,813,027 3,272,434
    租赁费 2,742,555 5,954,280
    中介机构费用 73,533 1,186,268
    业务招待费 1,674,560 2,211,687
    差旅费 2,705,741 1,983,977
    物料消耗 1,276,168 1,716,931
    排污费 1,021,472 1,167,648
    其他 44,894,714 45,457,037
    合计 254,806,196 239,014,427
    、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 280,170,358 229,392,264
    减:利息收入 -65,643,140 -56,287,019
    减:利息资本化金额 -112,815,301 -94,667,276汇兑(收益)/损失 -1,925,786 4,814,343
    票据贴现利息支出 5,123,566 19,517,488
    其他 5,494,270 5,395,877
    合计 110,403,967 108,165,677
    51、 资产减值损失
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -114,214 4,445,881
    二、存货跌价损失 -32,521,476 -15,311,230
    合计 -32,635,690 -10,865,349
    52、 公允价值变动收益
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -12,748,268 52,024,797
    其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -12,748,268 52,024,797以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
    合计 -12,748,268 52,024,797
    53、 投资收益
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 -86,818,001 -87,523,603以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
    -36,115,354 25,050,986
    可供出售金融资产等取得的投资收益 30,931,479 12,247,096
    合计 -92,001,876 -50,225,521
    、 营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计 9,086,587 86,994 9,086,587
    其中:固定资产处置利得 9,086,587 86,994 9,086,587
    政府补助 433,575 3,409,375 433,575
    罚款净收入 905,831 156,850 905,831
    其他 350,622 411,128 350,622
    合计 10,776,615 4,064,347 10,776,615计入当期损益的政府补助
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
    财政奖励款 115,800
    土地出让金返还 421,575 421,575 与资产相关
    财政补贴 2,872,000
    注册商标奖励 12,000 与收益相关
    合计 433,575 3,409,375 /
    55、 营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计 4,335 4,335
    其中:固定资产处置损失 4,335 4,335
    对外捐赠 600 123,000 600
    罚款及违约金 178,425 286,627 178,425
    其他 6,806 1,158,636 6,806
    合计 190,166 1,568,263 190,166
    56、 所得税费用
    (1) 所得税费用表
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税费用 55,453,700 54,153,121
    递延所得税费用 -1,219,212 4,328,653
    合计 54,234,488 58,481,774
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额
    利润总额 112,833,844
    按法定/适用税率计算的所得税费用 28,208,461
    子公司适用不同税率的影响 -13,733,045
    调整以前期间所得税的影响 1,305,483非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,192,697使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,676,186
    归属于合营企业和联营企业的损益 17,584,706
    所得税费用 54,234,488
    57、 其他综合收益
    详见附注七、42
    58、 现金流量表项目
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    日常经营活动政府专项补贴 12,000 6,987,800
    其他 23,198,187 13,182,968
    合计 23,210,187 20,170,768
    (2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    管理费用 97,774,129 148,584,833
    销售费用 25,205,134 21,117,622
    银行手续费等费用 5,494,879 5,376,535
    营业外支出 185,831 1,568,263
    其他 100,612,531 70,023,811
    合计 229,272,504 246,671,064
    (3). 支付的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    购买理财产品 632,149,535
    合计 632,149,535
    、 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 58,599,356 52,121,108
    加:资产减值准备 -32,635,690 -10,865,349
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,477,789 165,168,461无形资产摊销 10,466,824 17,379,158长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 12,748,268 -52,024,797
    财务费用(收益以“-”号填列) 110,403,967 108,165,677
    投资损失(收益以“-”号填列) 92,001,876 50,225,521
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,219,212 -3,506,163
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 7,368,868
    存货的减少(增加以“-”号填列) 68,812,008 -80,215,074
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -457,758,598 471,588,589
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -170,591,212 -553,086,248其他
    经营活动产生的现金流量净额 -134,694,624 172,319,751
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 4,150,842,814 2,883,157,262
    减:现金的期初余额 5,321,383,784 3,175,704,781
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -1,170,540,970 -292,547,519
    (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
    □适用 √不适用
    (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
    □适用 √不适用
    (4) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 期初余额
    一、现金 4,150,842,814 5,321,383,784
    其中:库存现金 139,891 115,884
    可随时用于支付的银行存款 4,150,702,923 5,321,267,900
    二、现金等价物
    三、期末现金及现金等价物余额 4,150,842,814 5,321,383,784
    60、 所有权或使用权受到限制的资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面价值 受限原因
    货币资金 524,444,139 注 1
    合计 524,444,139 /
    注1:于2016年6月30日,本集团无以人民币银行存单为质押取的银行借款(2015年12月31日:
    无),本集团因开具承兑汇票及开立信用证人民币185,231,822元(2015年12月31日:人民币286,332,513元)的银行存款被冻结,本集团因诉讼人民币24,862,145元(2015年12月31日:人民币43,137,568元)的银行存款被冻结,本集团因储备央行法定准备金人民币312,830,171元(2015年12
    月31日:人民币418,942,763元)的银行存款被冻结;本集团因缴纳安全生产保证金人民币1,520,001
    元(2015年12月31日:人民币1,517,033元)的银行存款被冻结。
    61、 外币货币性项目
    √适用 □不适用
    (1). 外币货币性项目:
    单位:元
    项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
    其中:美元 37,280,571 6.6312 247,214,923
    港币 411,388,171 0.8547 351,613,470
    澳元 5 4.9452 25应收账款
    其中:美元 2,055,309 6.6312 13,629,164欧元港币其他应收款
    美元 7,561,544 6.6312 50,142,109
    (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
    □适用 √不适用
    八、 合并范围的变更
    1、 非同一控制下企业合并
    □适用 √不适用
    2、 同一控制下企业合并
    □适用 √不适用
    3、 反向购买
    □适用 √不适用
    4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    □适用√不适用
    5、 其他原因的合并范围变动
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    无。
    6、 其他
    九、 在其他主体中的权益
    1、 在子公司中的权益
    √适用 □不适用
    (1). 企业集团的构成子公司名称
    主要经营地 注册地 业务性质
    持股比例(%) 取得
    方式 直接 间接巴彦淖尔西部铜业有限公司
    内蒙古 内蒙古 铜矿采选 100%通过设立或投资等方式取得
    四川鑫源矿业有限责任公司
    四川 四川矿产品采选
    76%通过设立或投资等方式取得贵州西部矿业信成资源开发有限公司
    贵州 贵州矿产品采选
    100%通过设立或投资等方式取得青海赛什塘铜业有限责任公司
    青海 青海 铜矿采选 51%通过设立或投资等方式取得青海西豫有色金属有限公司
    青海 青海 铅冶炼 85%通过设立或投资等方式取得巴彦淖尔西部铜材有限公司
    内蒙古 内蒙古 铜冶炼 80%通过设立或投资等方式取得深圳市西部百河贸易有限公司
    深圳 深圳有色金属贸易
    51%通过设立或投资等方式取得
    中国西部矿业(香港)有限公司
    香港 香港有色金属贸易
    100%通过设立或投资等方式取得
    三江控股有限公司 香港英属维尔京群岛
    投资控股 100%通过设立或投资等方式取得
    西部矿业(上海)有限公司
    上海 上海有色金属贸易
    100%通过设立或投资等方式取得康赛铜业投资有限公司
    香港 香港 投资控股 100%通过设立或投资等方式取得青海西部矿业科技有限公司
    青海 青海 技术开发 100%通过设立或投资等方式取得北京西部矿业技术研究发展有限责任公司
    北京 北京 技术开发 100%通过设立或投资等方式取得青海西部矿业工程技术研究有限公司
    青海 青海 技术开发 100%通过设立或投资等方式取得西部矿业集团财务有
    限公司(注 1)
    青海 青海 金融 60%通过设立或投资等方式取得西部矿业西藏贸易有限公司
    西藏 西藏 贸易 100%通过设立或投资等方式取得西藏玉龙铜业股份有限公司
    西藏 西藏铜矿采
    选、铜冶炼
    58%
    非同一控制下企业合并取得
    四川夏塞银业有限公司
    四川 四川矿产品采选
    58%
    非同一控制下企业合并取得西部铅业股份有限公司
    青海 青海 电铅冶炼 64%
    非同一控制下企业合并取得青海湘和有色金属有限责任公司
    青海 青海锌产品冶炼
    51%
    非同一控制下企业合并取得
    青海西部矿业规划设计咨询有限公司
    青海 青海有色金属设计
    100%
    非同一控制下企业合并取得青海铜业有限责任公司
    青海 青海铜产品冶炼
    60%
    非同一控制下企业合并取得
    注 1:于 2016 年 3 月 10 日,本集团完成对控股子公司西矿财务增资人民币 9 亿元,注册资
    本增加至人民币 20 亿元。
    (2). 重要的非全资子公司
    单位:元 币种:人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
    西矿财务 40% 32,454,382 996,451,352
    (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
    单位:元 币种:人民币子公司名称
    期末余额 期初余额流动资产非流动资产
    资产合计 流动负债非流动负债
    负债合计 流动资产非流动资产
    资产合计 流动负债非流动负债负债合计
    西矿财务 5,634,850,626 2,366,417,160 8,001,267,786 5,281,795,636 228,343,770 5,510,139,406 6,236,711,746 1,215,243,887 7,451,955,633 6,491,489,915 46,711,351 6,538,201,266子公司名称
    本期发生额 上期发生额
    营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
    营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
    西矿财务 135,389,083 81,135,955 81,135,955 -1,620,262,455 132,090,222 65,902,577 65,902,577 55,603,352
    、 在合营企业或联营企业中的权益
    √适用 □不适用
    (1). 重要的合营企业或联营企业
    单位:元 币种:人民币合营企业或联营企业名称主要经营地
    注册地 业务性质
    持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会
    计处理方法 直接 间接青海省投资集团有限公司
    青海 青海国资委授权经营的国有资产
    32.38% 权益法
    (2). 重要联营企业的主要财务信息
    单位:元 币种:人民币
    期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
    流动资产 9,617,380,000 9,595,930,443
    非流动资产 40,368,720,000 40,278,668,078
    资产合计 49,986,100,000 49,874,598,521
    流动负债 20,989,430,000 20,896,007,963
    非流动负债 18,476,420,000 18,394,177,095
    负债合计 39,465,850,000 39,290,185,058
    少数股东权益 3,158,620,000 3,153,783,630
    归属于母公司股东权益 7,361,630,000 7,430,629,833
    按持股比例计算的净资产份额 2,383,695,794 2,406,037,940
    调整事项 499,457,966 502,356,030
    --商誉
    --内部交易未实现利润
    --其他
    对联营企业权益投资的账面价值 2,883,153,760 2,908,393,970存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
    营业收入 7,602,630,000 6,486,590,000
    净利润 -62,620,000 -37,038,480终止经营的净利润其他综合收益
    综合收益总额 -62,620,000 -37,038,480本年度收到的来自联营企业的股利
    (3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    单位:元 币种:人民币
    期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
    合营企业:
    投资账面价值合计 571,453,888 579,048,725下列各项按持股比例计算的合计数
    --净利润 -7,594,837 -23,008,370
    --其他综合收益
    --综合收益总额 -7,594,837 -23,008,370
    联营企业:
    投资账面价值合计 1,215,753,192 1,269,736,147下列各项按持股比例计算的合计数
    --净利润 -53,982,956 -27,476,748
    --其他综合收益
    --综合收益总额 -53,982,956 -27,476,748
    十、 与金融工具相关的风险
    √适用 □不适用
    本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、银行借款、应收账款、应付账款、应付债券、应收票据、应付票据、应收利息、应付利息等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
    本集团亦开展衍生交易,主要包括期货,目的在于对主要原料采购和产品销售进行保值。
    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
    十一、 公允价值的披露
    √适用 □不适用
    1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    单位:元 币种:人民币项目期末公允价值
    第一层次公允价值计量
    第二层次公允价值计量
    第三层次公允价值计量合计
    一、持续的公允价值计量
    (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
    1. 交易性金融资产
    2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    (二)可供出售金融资产 333,862 301,048,893 301,382,755
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资 333,862 301,048,893 301,382,755
    (3)其他
    (三)其他流动资产 893,614,858 893,614,858
    持续以公允价值计量的资产总额 333,862 1,194,663,751 1,194,997,613
    (五)交易性金融负债 28,182,605 28,182,605
    其中:发行的交易性债券
    衍生金融负债 28,182,605 28,182,605其他
    持续以公允价值计量的负债总额 28,182,605 28,182,605
    十二、 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本母公司对本企业的
    持股比例(%)母公司对本企业
    的表决权比例(%)西部矿业集团有限公司
    青海 投资控股 1,600,000,000 28.21 28.21本企业最终控制方是青海省国资委。
    2、 本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注九、1
    3、 本企业合营和联营企业情况
    本企业重要的合营或联营企业详见附注七、15
    4、 其他关联方情况
    √适用 □不适用
    其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
    青海锂业有限公司 母公司的控股子公司
    青海省盐业股份有限公司 母公司的控股子公司
    青海西部化肥有限责任公司 母公司的控股子公司
    青海西部镁业有限公司 母公司的控股子公司
    青海西部石化有限责任公司 母公司的控股子公司
    青海西矿物业有限责任公司 母公司的控股子公司
    四川会东大梁矿业有限公司 母公司的控股子公司
    同仁县龙升矿产品有限责任公司 母公司的全资子公司
    西部矿业黄南资源开发有限责任公司 母公司的全资子公司
    西部矿业集团(香港)有限公司 母公司的全资子公司
    北京青科创通信息技术有限公司 母公司的控股子公司
    青海宝矿工程咨询有限公司 母公司的控股子公司
    西矿建设有限公司 母公司的全资子公司
    北京西矿建设有限公司 母公司的控股子公司
    青海大美煤业股份有限公司 母公司的控股子公司
    青海西矿能源开发有限责任公司 母公司的全资子公司
    青海盐湖文化旅游开发公司 母公司的全资子公司
    青海茶卡盐湖文化旅游发展股份有限公司 母公司的控股子公司
    青海西矿杭萧钢构有限公司 母公司的控股子公司
    王中领 其他
    、 关联交易情况
    (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    √适用 □不适用
    采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    西矿物业 接受物业管理 2,918,618 1,534,728
    青科创通 信息服务 4,963,051 5,680,634
    出售商品/提供劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    会东大梁 技术服务 174,757.28
    青海盐业 咨询费 189,311.38
    西矿建设 咨询费 302,988.00
    西部镁业 设计费 171,960.00
    西矿能源 咨询费 176,617.24
    双利矿业 水电费 471,557 177,940
    西部化肥 电费 49,590
    (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    □适用 √不适用
    (3). 关联租赁情况
    □适用 √不适用
    (4). 关联担保情况
    □适用 √不适用
    (5). 关联方资金拆借
    √适用 □不适用
    单位:元币种:人民币
    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出
    双利矿业 70,000,000 2016 年 4 月 2 日 2017 年 4 月 1 日
    双利矿业 20,000,000 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日
    (6). 关联方资产转让、债务重组情况
    □适用 √不适用
    (7). 关键管理人员报酬
    □适用 √不适用
    (8). 其他关联交易本报告期,本集团通过本公司之控股子公司西矿财务向西矿集团及其附属公司提供贷款、贴现并取得相应贷款利息收入、贴现利息收入合计人民币 50,531,021元(上年同期:人民币 42,142,522元)。
    本报告期,本集团吸收西矿集团及其附属公司的存款并向其支付存款利息,人民币 2,443,294元(上年同期:人民币 1,718,453 元)。
    6、 关联方应收应付款项
    √适用 □不适用
    (1). 应收项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    应收账款 西部化肥 14,660,041 14,660,041 14,660,041 14,660,041
    应收账款 西矿能源 176,617
    应收账款 巴彦淖尔紫金 443,124
    应收账款 盐湖旅游 80,000
    应收账款 北京西矿建设 304,969 605,976
    应收账款 西部镁业 171,960 101,860
    应收账款 青海盐业 189,311
    应收账款 会东大梁 180,000
    其他应收款 青海宝矿 60,000
    其他应收款 青科创通 1,451,623
    其他应收款 西矿集团 912,263
    其他应收款 双利矿业 114,840,454 113,376,865
    其他应收款 西矿钢构 12,660
    其他应收款 青海盐业 50,000
    一年内到期的非流动资产 会东大梁 200,000,000
    预付账款 青科创通 51,665
    预付账款 青海宝矿 400 400
    预付账款 西矿物业 20,575
    其他非流动资产 华能果多水电 159,103,000 159,103,000
    发放贷款和垫款(流动) 西部镁业 100,000,000 30,000,000
    发放贷款和垫款(流动) 会东大梁 200,000,000
    发放贷款和垫款(流动) 青海盐业 60,000,000 90,000,000
    发放贷款和垫款(流动) 西矿集团 1,000,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 青海盐业 20,000,000 20,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 西矿集团 600,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 西矿建设 190,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 会东大梁 200,000,000 300,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 青海锂业 300,000,000
    发放贷款和垫款(非流动) 西部镁业 170,000,000
    发放贷款和垫款(票据贴现) 青海盐业 2,893,750 86,472,351
    发放贷款和垫款(票据贴现) 青海锂业 73,625,397
    应收利息 西部镁业 385,694 59,033
    应收利息 会东大梁 556,111 908,722
    应收利息 西矿建设 267,847
    应收利息 西矿集团 1,208,333 893,750
    应收利息 青海盐业 115,306 180,782
    应收利息 青海锂业 435,417
    (2). 应付项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
    应付账款 青科创通 1,630,273 6,023,744
    其他应付款 兰州有色 1,004,408
    其他应付款 西矿集团 1,290,000 1,752,564
    其他应付款 青科创通 232,035 3,706,692
    其他应付款 王中领 5,795,964 5,795,964
    其他应付款 西矿物业 323,167 703,214
    预收账款 华能果多水电 10,945 193,116
    吸收存款(流动) 西部镁业 273,078 234,828
    吸收存款(流动) 大美煤业 68,308,726 56,859,684
    吸收存款(流动) 青海盐业 5,979,016 37,087,348
    吸收存款(流动) 西矿建设 11,281,806 8,727,657
    吸收存款(流动) 龙升矿产品 21,099 21,062
    吸收存款(流动) 青科创通 4,791,070 6,609,701
    吸收存款(流动) 北京西矿建设 7,507,446 173,429
    吸收存款(流动) 青海锂业 23,178,091 21,742,425
    吸收存款(流动) 西部化肥 8,704 111,100
    吸收存款(流动) 西矿集团 350,370,592 101,710,753
    吸收存款(流动) 黄南资源 53,635 183,547
    吸收存款(流动) 会东大梁 100,082,231 82,760,096
    吸收存款(流动) 西部石化 373,573 542,548
    吸收存款(流动) 西矿物业 10,306,085 11,230,126
    吸收存款(流动) 西矿能源 732,168 2,453,958
    吸收存款(流动) 青海宝矿 27,604,969
    吸收存款(流动) 西矿钢构 98,484,800
    吸收存款(流动) 茶卡旅游 80,025,764吸收存款(非流动) 青海宝矿 10,000,000
    应付利息 西部镁业 7 22
    应付利息 西矿建设 246 623
    应付利息 北京西矿建设 750 340
    应付利息 龙升矿产品 2 2
    应付利息 青科创通 472 299
    应付利息 大美煤业 436,282 51,978
    应付利息 青海盐业 464 35,655
    应付利息 青海锂业 8,354 11,737
    应付利息 西部化肥 1 1
    应付利息 会东大梁 10,214 12,251
    应付利息 西部石化 37 74
    应付利息 西矿集团 23,866 43,995
    应付利息 黄南资源 5 20
    应付利息 西矿物业 53,350 983
    应付利息 西矿能源 5,416 6,304
    应付利息 青海宝矿 64,324
    应付利息 西矿钢构 9,575
    应付利息 茶卡旅游 5,155
    十三、 股份支付
    1、 股份支付总体情况
    □适用 √不适用
    2、 以权益结算的股份支付情况
    □适用 √不适用
    3、 以现金结算的股份支付情况
    □适用 √不适用
    4、 股份支付的修改、终止情况
    5、 其他
    十四、 承诺及或有事项
    1、 重要承诺事项
    □适用 √不适用
    2、 或有事项
    √适用 □不适用
    (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司为联营公司巴彦淖尔紫金之控股股东紫金矿业集团股份有限
    公司提供 1.2 亿元反担保,担保事项为紫金矿业集团股份有限公司为巴彦淖尔紫金担保其申请的总额不超过人民币 6 亿元或等值外汇且期限不超过三年的银行综合授信。
    十五、 资产负债表日后事项
    1、 重要的非调整事项
    □适用 √不适用
    2、 利润分配情况
    □适用 √不适用
    3、 销售退回
    □适用 √不适用
    十六、 其他重要事项
    □适用 √不适用
    □适用 √不适用
    、 分部信息
    □适用 √不适用
    十七、 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款
    (1). 应收账款分类披露:
    单位:元 币种:人民币种类
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面
    价值 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    377,100,130 99 19,782,318 5 357,317,812 254,262,372 99 15,324,892 6 238,937,480按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    2,813,441 1 398,392 14 2,415,049 3,852,140 1 920,761 24 2,931,379
    合计 379,913,571 / 20,180,710 / 359,732,861 258,114,512 / 16,245,653 / 241,868,859
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    √适用□不适用
    单位:元 币种:人民币
    应收账款(按单位)期末余额
    应收账款 坏账准备计提比例计提理由
    青海西部化肥有限责任公司 14,660,041 14,660,041 100 资不抵债
    西宁润玲商贸有限公司 7,038,743 4,819,136 68
    预计未能全额收回,根据回收性分析计提减值
    青海华信锑锰科技有限公司 3,258,193 303,141 9
    预计未能全额收回,根据回收性分析计提减值
    合计 24,956,977 19,782,318 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币账龄期末余额
    应收账款 坏账准备 计提比例
    1 年以内 2,482,259 124,113 5
    其中:1 年以内分项
    1 年以内小计 2,482,259 124,113 5
    1 至 2 年 56,880 11,376 20
    2 至 3 年 22,798 11,399 50
    3 年以上 251,504 251,504 100
    合计 2,813,441 398,392 14
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 4,316,818 元;本期收回或转回坏账准备金额 381,761 元。
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    □适用 √不适用
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    于 2016 年 6 月 30 日,应收账款前五名账面余额为人民币 373,876,857 元(2015 年 12 月 31日:人民币 220,044,102 元),坏账准备金额为人民币 19,479,177(2015 年 12 月 31 日:无),前
    五名账面净值占应收账款账面总净值的 99%(2015 年 12 月 31 日:91%)。
    、 其他应收款
    (1). 其他应收款分类披露:
    单位:元 币种:人民币类别
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备账面价值
    账面余额 坏账准备账面
    价值 金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额计提比例
    (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    4,789,634,904 100 96,730,263 2 4,692,904,641 4,551,167,012 100 96,730,263 2 4,454,436,749按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    6,717,493 1,701,757 25 5,015,736 6,518,963 2,135,372 33 4,383,591
    合计 4,796,352,397 / 98,432,020 / 4,697,920,377 4,557,685,975 / 98,865,635 / 4,458,820,340
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    √适用□不适用
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款(按单位)期末余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
    青海西部铅业股份有限公司 75,194,879 75,194,879 100根据不可回收金额计提减值准备
    康赛铜业公司 11,400,000 3,275,343 29根据不可回收金额计提减值准备
    西藏那曲地区天冠矿业有限公司 9,914,161 9,914,161 100无法收回,全额计提减值准备
    湖南力恒企业发展有限公司 5,200,000 2,531,558 49根据不可回收金额计提减值准备
    西藏继善中和矿业有限公司 3,689,204 3,689,204 100无法收回,全额计提减值准备
    林周强瑞矿业开发有限公司 2,125,118 2,125,118 100无法收回,全额计提减值准备
    合计 107,523,362 96,730,263 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    √适用□不适用
    单位:元 币种:人民币账龄期末余额
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    1 年以内 4,015,013 200,750 5
    其中:1 年以内分项
    1 年以内小计 4,015,013 200,750 5
    1 至 2 年 1,411,559 282,312 20
    2 至 3 年 144,451 72,225 50
    3 年以上 1,146,470 1,146,470 100
    合计 6,717,493 1,701,757 25
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 433,615 元。
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    □适用 √不适用
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    款项性质 期末账面余额 期初账面余额
    保证金 160,723,047 162,008,767
    往来款 117,992,515 158,189,906
    备用金 1,428,053 1,389,266
    原生矿产品生态补偿费 88,360,098 88,360,098
    应收子公司款项 4,407,260,676 4,129,345,017
    应收政府款项 6,000,000 6,000,000
    其他 14,588,008 12,392,921
    减:其他应收款坏账准备 -98,432,020 -98,865,635
    合计 4,697,920,377 4,458,820,340
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币单位名称款项的性质
    期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计
    数的比例(%)坏账准备期末余额
    西藏玉龙铜业股份有限公司 往来款 1,953,407,298 1 年以内 42
    青海西豫有色金属有限公司 往来款 1,090,801,538 1 年以内 23
    巴彦淖尔西部铜材有限公司 往来款 792,684,393 1 年以内 17
    巴彦淖尔西部铜业有限公司 往来款 140,072,385 1 年以内 3
    四川夏塞银业有限公司 往来款 129,433,232 1 年以内 3
    合计 / 4,106,398,846 / 88
    3、 长期股权投资
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币项目
    期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 3,789,171,705 71,211,275 3,717,960,430 2,889,171,705 71,211,275 2,817,960,430
    对联营、合营企业投资 4,031,551,705 4,031,551,705 4,110,130,118 4,110,130,118
    合计 7,820,723,410 71,211,275 7,749,512,135 6,999,301,823 71,211,275 6,928,090,548
    (1) 对子公司投资
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
    鑫源矿业 364,000,000 364,000,000
    贵州信成 100,000,000 100,000,000
    玉龙铜业 339,139,882 339,139,882
    西矿香港 10,449 10,449
    西部铅业(注 1) 71,211,275 71,211,275 71,211,275
    西部铜业 518,000,000 518,000,000
    西豫金属 144,668,000 144,668,000
    青海湘和 11,330,000 11,330,000
    西矿科技 300,000,000 300,000,000
    四川夏塞 103,956,400 103,956,400
    西矿规划 5,154,500 5,154,500
    深圳百河 1,701,199 1,701,199
    西矿上海 100,000,000 100,000,000
    西矿财务(注 2) 300,000,000 900,000,000 1,200,000,000
    西矿西藏 50,000,000 50,000,000
    青海铜业 480,000,000 480,000,000
    合计 2,889,171,705 900,000,000 3,789,171,705 71,211,275
    注1:于2012年12月31日,子公司西部铅业净资产为负数,根据长期股权投资可收回金额与账
    面金额比较,全额计提长期股权投资减值准备。
    注 2:于 2016 年 03 月 10 日,本集团完成对控股子公司西矿财务增资 9 亿元,增资后注册资
    本为 20 亿元。
    (2) 对联营、合营企业投资
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
    一、联营企业
    巴彦淖尔紫金 260,066,300 -8,118,400 251,947,900
    兰州有色 63,009,378 -156,713 62,852,665
    西钢集团 878,660,470 -45,063,090 833,597,380
    青投集团 2,908,393,970 -25,240,210 2,883,153,760
    小计 4,110,130,118 -78,578,413 4,031,551,705
    合计 4,110,130,118 -78,578,413 4,031,551,705
    、 营业收入和营业成本:
    单位:元 币种:人民币项目
    本期发生额 上期发生额
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 1,051,131,079 783,737,526 1,615,287,536 1,393,896,140
    其他业务 15,049,488 8,997,286 40,833,822 34,373,868
    合计 1,066,180,567 792,734,812 1,656,121,358 1,428,270,008
    5、 投资收益
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 57,000,000
    权益法核算的长期股权投资收益 -78,578,413 -64,515,228处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
    -29,047,385 12,616,982
    合计 -107,625,798 5,101,754
    十八、 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 9,082,252计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    433,575除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -20,104,544由于套期保值交易经过
    测试不是高度有效,因此套期交易未能符合企业会计准则中规定的运用
    套期保值会计的条件,不能按照套期保值会计进行核算,相关损益计入投资收益。
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,070,623
    所得税影响额 -1,509,353
    少数股东权益影响额 -193,823
    合计 -11,221,270本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
    计入当期损益的政府补助中,无因与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受,从而未作为非经常性损益的项目。
    、 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产
    收益率(%)每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
    0.27 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    0.37 0.02 0.02
    3、 境内外会计准则下会计数据差异
    □适用 √不适用
    4、 其他
    第十一节 备查文件目录备查文件目录
    (一)经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要;
    (二)经现任公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
    (三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:张永利
    董事会批准报送日期:2016 年 7 月 27 日